推荐下载-用友ERP财务管理系统实验教程 精品

第一章 系统管理 ............................................................................................................................ 5

实验一 系统管理..................................................................................................................... 5

实验准备 .......................................................................................................................... 5 实验要求 .......................................................................................................................... 5 实验资料 .......................................................................................................................... 6 实验指导 .......................................................................................................................... 7

第二章 企业应用平台................................................................................................................... 14

实验一 基础设置................................................................................................................... 14

实验准备 ........................................................................................................................ 14 实验要求 ........................................................................................................................ 15 实验资料 ........................................................................................................................ 15 实验指导 ........................................................................................................................ 17

第三章 总账系统 .......................................................................................................................... 22

实验一 总账系统初始化 ....................................................................................................... 23

实验准备 ........................................................................................................................ 23 实验要求 ........................................................................................................................ 23 实验资料 ........................................................................................................................ 23 实验指导 ........................................................................................................................ 26 实验二 总账系统日常业务处理 ........................................................................................... 31

实验准备 ........................................................................................................................ 31 实验要求 ........................................................................................................................ 31 实验资料 ........................................................................................................................ 31 实验指导 ........................................................................................................................ 32 实验三 出纳管理................................................................................................................... 42

实验准备 ........................................................................................................................ 42 实验要求 ........................................................................................................................ 42 实验资料 ........................................................................................................................ 42 实验指导 ........................................................................................................................ 42 实验四 总账期末业务处理 ................................................................................................... 46

实验准备 ........................................................................................................................ 46 实验要求 ........................................................................................................................ 46 实验资料 ........................................................................................................................ 46 实验指导 ........................................................................................................................ 47

第四章 UFO报表系统 ................................................................................................................. 51

实验一 自定义报表............................................................................................................... 52

实验准备 ........................................................................................................................ 52 实验要求 ........................................................................................................................ 52 试验资料 ........................................................................................................................ 52 实验指导 ........................................................................................................................ 53 实验二 利用报表模版生成报表 ........................................................................................... 58

实验准备 ........................................................................................................................ 58

实验要求 ........................................................................................................................ 58 实验资料 ........................................................................................................................ 58 实验指导 ........................................................................................................................ 58

第五章 薪资管理系统................................................................................................................... 60

实验一 薪资管理系统初始化 ............................................................................................... 61

实验准备 ........................................................................................................................ 61 实验要求 ........................................................................................................................ 61 实验资料 ........................................................................................................................ 61 实验指导 ........................................................................................................................ 62 实验二 薪资管理业务处理 ................................................................................................... 67

实验准备 ........................................................................................................................ 67 实验要求 ........................................................................................................................ 67 试验资料 ........................................................................................................................ 67 实验指导 ........................................................................................................................ 68

第六章 固定资产系统................................................................................................................... 75

实验一 固定资产系统初始化 ............................................................................................... 76

实验准备 ........................................................................................................................ 76 实验要求 ........................................................................................................................ 76 试验资料 ........................................................................................................................ 76 实验指导 ........................................................................................................................ 78 实验二 固定资产日常业务处理 ........................................................................................... 82

实验准备 ........................................................................................................................ 82 实验要求 ........................................................................................................................ 82 实验资料 ........................................................................................................................ 83 实验指导 ........................................................................................................................ 83

第七章 应收款管理系统............................................................................................................... 90

实验一 应收款管理系统初始化 ........................................................................................... 90

实验准备 ........................................................................................................................ 90 实验要求 ........................................................................................................................ 91 实验资料 ........................................................................................................................ 91 实验指导 ........................................................................................................................ 93 实验二 单据处理................................................................................................................. 100

实验准备 ...................................................................................................................... 100 实验要求 ...................................................................................................................... 100 实验资料 ...................................................................................................................... 100 实验指导 ...................................................................................................................... 101 实验三 票据管理................................................................................................................. 106

实验准备 ...................................................................................................................... 106 实验要求 ...................................................................................................................... 106 实验资料 ...................................................................................................................... 107 实验指导 ...................................................................................................................... 107 实验四 转账处理................................................................................................................. 109

实验准备 ...................................................................................................................... 109 实验要求 ...................................................................................................................... 110

实验资料 ...................................................................................................................... 110 实验指导 ...................................................................................................................... 110 实验五 坏账处理、其他处理与查询 ................................................................................. 112

实验准备 ...................................................................................................................... 112 实验要求 ...................................................................................................................... 113 实验资料 ...................................................................................................................... 113 实验指导 ...................................................................................................................... 113

第八章 应付款管理系统............................................................................................................. 119

实验一 应付款管理系统初始化 ......................................................................................... 119

实验准备 ...................................................................................................................... 119 实验要求 ...................................................................................................................... 120 试验资料 ...................................................................................................................... 120 实验指导 ...................................................................................................................... 121 实验二 单据处理................................................................................................................. 125

实验准备 ...................................................................................................................... 125 实验要求 ...................................................................................................................... 125 实验资料 ...................................................................................................................... 126 实验指导 ...................................................................................................................... 126 实验三 票据管理................................................................................................................. 132

实验准备 ...................................................................................................................... 132 实验要求 ...................................................................................................................... 132 实验资料 ...................................................................................................................... 132 实验指导 ...................................................................................................................... 132 实验四 转账处理................................................................................................................. 134

实验准备 ...................................................................................................................... 134 实验要求 ...................................................................................................................... 134 实验资料 ...................................................................................................................... 135 实验指导 ...................................................................................................................... 135 实验五 账表查询及其他处理 ............................................................................................. 136

实验准备 ...................................................................................................................... 136 实验要求 ...................................................................................................................... 137 实验指导 ...................................................................................................................... 137

附录 综合实验 ............................................................................................................................ 142

实验一 系统管理与综合设置 ........................................................................................... 142

实验准备 ...................................................................................................................... 142 实验要求 ...................................................................................................................... 142 试验资料 ...................................................................................................................... 142 实验二 总账系统初始化 ..................................................................................................... 144

实验准备 ...................................................................................................................... 144 实验要求 ...................................................................................................................... 144 试验资料 ...................................................................................................................... 144 实验三 总账系统日常厂业务处理 ..................................................................................... 146

实验准备 ...................................................................................................................... 146 实验要求 ...................................................................................................................... 146

试验资料 ...................................................................................................................... 146 实验四 编制报表................................................................................................................. 147

实验准备 ...................................................................................................................... 147 实验要求 ...................................................................................................................... 147 实验资料 ...................................................................................................................... 148 实验五 薪资管理................................................................................................................. 149

实验准备 ...................................................................................................................... 149 实验要求 ...................................................................................................................... 149 实验资料 ...................................................................................................................... 149 实验六 固定资产系统 ......................................................................................................... 151

实验准备 ...................................................................................................................... 151 实验要求 ...................................................................................................................... 151 实验资料 ...................................................................................................................... 151 实验七 应收款系统............................................................................................................. 153

实验准备 ...................................................................................................................... 153 一 初始设置................................................................................................................. 153 实验要求 ...................................................................................................................... 153 实验资料 ...................................................................................................................... 153 二 日常业务处理 ......................................................................................................... 154 实验要求 ...................................................................................................................... 154 实验资料 ...................................................................................................................... 154 实验八 应付款系统............................................................................................................. 155

实验准备 ...................................................................................................................... 155 一 初始设置................................................................................................................. 155 实验要求 ...................................................................................................................... 155 实验资料 ...................................................................................................................... 155 二 日常业务处理 ......................................................................................................... 156 实验要求 ...................................................................................................................... 156 实验资料 ...................................................................................................................... 156

第一章 系统管理

功能概述

系统管理的主要功能是对用友ERP-U8管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据维护，包括以下内容。

 帐套管理：帐套指的是一组相互关联的数据，每一个企业（或每一个独立核算部门）的数据在系统内部都体现为一个帐套。帐套管理包括帐套的建立、修改、引入和输出。

 年度帐管理：在用友ERP-U8管理系统中，每个帐套都存放有企业不同年度的数据，称为年度帐。包括年度帐的建立、引入、输出和结转上年数据，清空年度数据等。

 用户及权限集中管理：为了保证系统数据的安全与保密，系统管理提供了用户及其功能权限的集中管理功能。通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关人员进入系统，另一方面可以按照企业需求对各个用户进行管理授权，以保证各负其责。用户及权限的集中管理主要包括定义角色、设定系统用户及设置用户功能权限。

 系统运行安全的统一管理：系统管理员要对系统运行安全负责，在系统管理中，可以对整个系统的运行过程进行监控、清除系统对运行过程中的异常任务、设置系统自动备份计划等。

实验目的与要求

系统的学习系统管理的主要功能和操作方法，理解系统管理在用友ERP-U8系统中的重要地位，掌握在系统管理中设置用建立企业帐套和设置用户权限的方法，熟悉帐套的输出和引入方法。

教学建议

建议本章讲授2课时，上机实验2课时。

实验一 系统管理

实验准备

已安装用友ERP-U8管理软件，将系统日期修改为“20XX年1月1日”。

实验要求

 增加用户

 建立帐套（不进行系统启用的设置）  设置用户权限  设置备份计划

 将帐套修改为有“外币核算”的帐套  帐套备份

实验资料

1、

用户及其权限（如表1-1所示）

表1-1 用户及其权限

编姓名 口令 所属部号 门

001 002 003

周建 王东 张平

001 002 003

财务部 财务部 财务部

认证方式 角色 权限

用户+口令（传统） 账套主管 账套主管的全部权限 用户+口令（传统） 总账会计 除恢复记账前状态（GL0209）

外的所有总账系统的权限

用户+口令（传统）

总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限

2、帐套信息 帐套号：300

单位名称：北京华兴股份有限公司 单位简称：华兴公司

单位地址：北京海淀区花园路甲1号 法人代表：杨文 邮政编码：100088 税号：100011010266888 启用会计期：20XX年1月 企业类型：工业

行业性质：20XX年新会计制度科目 帐套主管：周建

基础信息：对存货、客户进行分类 分类编码方案 科目编码级次：4222 客户分类编码级次：123 部门编码级次：122

存货分类编码级次：122 收发类别编码级次：12 结算方式编码级次：12 3、自动备份计划 计划编号：20XX-1 计划名称：300帐套备份 备份类型：帐套备份 发生频率：每周 发生天数：1 开始时间：18:00 有效触发：2

备份路径：C:\\帐套备份

帐套：300北京华兴股份有限公司

实验指导

1.以系统管理员身份登录系统管理 操作步骤

⑴执行“开始”/“程序”/”用友ERP-U8”/“系统服务”命令，进入“用友ERP-U8（系统管理）”窗口。

⑵执行“系统”/“注册”命令，打开“登陆”系统管理对话框。

⑶系统中预先设定了一个系统管理员admin，第一次运行时，系统管理员密码为空，如图1-1所示。单击“确定”按钮，以系统管理员的身份进入系统。

提示

 系统管理员的初始密码为空。为保证系统运行的安全性，在企业实际应用中应及时为

系统管理员设置密码、设置系统管理员密码为“super”的操作步骤是：在系统管理员登陆系统管理对话框中选中“改密码”复选框，单击“确定”按钮，打开“设置操作员密码”对话框，在“新密码”和“确认”文本框中均输入“super”，如图1-2所示。最后单击“确定”按钮，返回系统管理。在教学过程中，由于多人用一套系统，为了避免由于他人不知道系统管理员密码，而无法以系统管理员的身份进入系统管理的情况出现，建议不要给系统管理员设置密码。

2.增加用户

只有系统管理员（admin）才能进行增加用户的操作。 操作步骤

(1) 以系统管理员身份登录系统管理，执行“权限”/“用户”命令，打开“用户管理”对话框。 (2) 单击“增加”按钮，打开“增加用户”对话框，录入编号“001”、姓名“周建”、认证方式

“用户+口令（传统）”、口令及确认口令“001”、所属部门“财务部”，在所属角色列表中选中“帐套主管”前的复选框，如图1-3所示。

(3) 单击“增加”按钮。依次设置其他操作员。设置完成后单击“取消”按钮退出。 提示

 在增加用户是可以直接指定用户所属角色。如：周建的角色为：“帐套主管”，王东的

角色为“总账会计”。由于系统中已经为预设的角色赋予了相应权限，英雌，如果在增加用户时就指定角色，则其就自动拥有了该角色的所有权限，如果该用户所拥有的权限与该角色的权限不完全相同，可以在“权限”/“权限”功能中进行修改。  如果已设置用户为“帐套主管”角色，则该用户也是系统内所有帐套的帐套主管。  用户被启用后将不允许删除。用户使用过系统如果又调离单位，应在用户管理窗口中

单击“修改”按钮，在“修改用户信息”对话框中单击“注销当前用户”按钮，最后单击“修改”按钮返回系统管理。此后该用户无权再进入系统。

3、建立帐套

只有系统管理员可以建立企业帐套。建账过程在建账向导引导下完成。 操作步骤

(1) 以系统管理员的身份进入系统管理，执行“帐套”/“建立”命令，打开“帐套信息”对话

框。

(2) 录入帐套号“300”，帐套名称“北京兴华股份有限公司”启用会计期“20XX-1”。 提示

 帐套号是账套的唯一标识，可以自行设置3位数字，但不允许与已存在的帐套号重复，

帐套号设置后将不允许修改。

 帐套名称是帐套的另外一种标识方法， 它将与帐套号一起显示在系统正在运行的屏幕

上。帐套名称可以自行设置，并可以由帐套主管在修改功能中进行修改。  系统默认的帐套路径是用友ERP-U8的安装路径，可以进行修改。

 建立帐套时系统会将启用会计期自动默认为系统日期，应注意根据所给资料修改，否

则将会影响到企业的系统初始化及日常业务处理等内容的操作。

(3) 单击“下一步”按钮，打开“单位信息”对话框。 (4) 录入单位信息，如图1-5所示。 提示

 单位信息中只有“单位名称”是必须录入的，必须录入的信息以蓝色字体标识（以下

同）

 单位名称应录入企业的全称，以便打印发票时使用。 (5) 单击“下一步”按钮，打开“核算类型”对话框。

(6) 单击“帐套主管”拦下的三角按钮，选择“【001】周建”，其他系统默认，如图1-6所示。 提示

 行业性质将决定系统预置科目的内容，必须选择正确。

 如果事先增加了用户，则可以在建账时选择该用户为该账套的账套主管。如果建账前

未设置用户，建账过程中可以先选一个操作员作为该账套的主管，该账套建立完成后再到“权限”功能中进行账套主管的设置。

 如果选择了按行业性质预置科目，则系统根据您所选择的行业类型自动装入国家规定

的一级科目及部分二级科目。

(7) 单击“下一步，打开“基础信息”对话框。

(8) 分别选中“存货是否分类”及“客户是否分类”前的复选框，如图1-7所示。 提示

 本企业要求对存货、客户进行分类。不对供应商进行分类，且无外币核算。  是否对存货、客户及供应商进行分类将会影响到其档案的设置。有无外币核算将会影

响到基础信息的设置及日常能否处理外币业务。

 如果基础信息设置错误，可以由账套主管在修改账套功能中进行修改。

(9) 单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么？”。单击“是”按钮，稍候，打开

“分类编码方案”对话框。

(10) 按所给资料修改分类编码方案，如图1-8所示。 提示

 编码方案的设置，将会直接影响到基础信息设置中相应内容的编码级次及每级编码的

位长。

 删除编码级次时，必须从最后一级向前依次删除。

(11) 单击“确定”按钮，再单击“取消”按钮，打开“数据精度”对话框，如图1-9所示。

(12) 默认系统预置的数据精度的设置，单击“确定”按钮，稍等片刻系统弹出信息提示框，如

图1-10所示。 提示

 如果选择“是”则可以直接进行“系统启用”的设置，也可以单击“否”先结束建账

过程，之后在企业应用平台中的基础信息中再进行系统启用的设置。

(13) 单击“否”按钮，结束建账过程。系统弹出“请进入企业应用平台进行业务操作！”提示，

单击“确定”按钮返回系统管理。 4.设置操作员权限

设置操作员权限的工作应由系统管理员（admin）或该账套的主管，在系统管理中的权限功能中完成。在权限功能中既可以对角色赋权也可以对用户赋权。如果在设置账套时已经正确的选择了该账套的主管，则此时可以查看；否则，可以在权限功能中设置账套主管。如果在设置用户是已经指定该用户的所属角色，并且该角色已经被赋权，则该用户已经拥有了与所选角色相同的权限；如果经查看后发现该用户的权限并不与该角色完全相同，则可以在权限功能中进行修改；如果在设置用户时并未指定该用户所属的角色，或虽已指定该用户所属的角色，但该角色并未进行权限设置，则该用户的权限应直接在权限功能中进行设置，或者应先设置角色的权限再设置用户并指定该用户所属的角色，则角色的权限就自动传递给用户了。

查看周健是否为300账套的账套主管 操作步骤

(1) 系统管理中，执行“权限”∣“权限”命令，打开“操作员权限”对话框。 (2) 在“账套主管”右边的下拉列表框中选中“300华兴公司”账套。 (3) 在左侧的操作员列表中，选中“001”号操作员周健，如图1-11所示。 提示

 只有系统管理员（damin）才有权设置或取消账套主管。而账套主管只有权对所辖账套

进行操作员的权限设置。

 设置权限时应注意分别选中“账套”及相应的“用户”。

 如果此时查看到300账套主管前的复选框为未选中状态，则可以单击该复选框将其选

中，设置该用户为300账套的账套主管。

 账套主管拥有该账套的所有权限，因此无需为账套主管另外赋权。  一个账套可以有多个账套主管。 为王东赋权

操作步骤

(1) 在“操作员权限”窗口中，选中“002”号操作员王东，因为在新增用户时已经赋予了王

东“总账会计”的角色，因此单击“显示所属角色权限”后，右边窗口中自动显示总账会计角色所具有的权限。 (2) 单击“修改”※按钮。

(3) 在右侧窗口中，单击“总账”前的复选框，单击总账、凭证前的“+”号标记，展开其下级

菜单

(4) 单击“恢复记账前状态”前的复选框，取消选中状态，如图1-12所示。 (5) 单击“保存”按钮返回 为张平赋权 操作步骤

(1) 在操作员权限窗口中，选中“003”号操作员张平，从右侧窗口中可以看出，张平此时没

有任何权限。 (2) 单击“修改”※按钮。

(3) 单击“总账”前的“+”标记，依次展开总账、凭证前的“+”号标记。 (4) 单击“出纳签字”前的复选框，再单击“出纳”前的复选框，如图1-13所示。 (5) 单击“保存”按钮返回。 提示

 如果在设置用户时已经指定张平的角色为“出纳”，此时只需要再赋予张平“出纳签字”

的权限。

5.设置系统自动备份计划

设置系统自动备份计划的工作应由系统管理员（admin）在系统管理的“系统”∣“设置备份计划”

功能中完成。

操作步骤

(1) 在C：盘中新建“账套备份”文件夹。

(2) 在系统管理中，执行“系统”∣“设置备份计划”命令，打开“备份计划设置”对话框。 (3) 单击“增加”按钮，进入“备份计划详细情况”窗口。

(4) 录入计划编号“20XX-1”，计划名称“300账套备份”，单击“发生频率”栏的下三角按

钮，选择“每周”，在“开始时间”栏录入“18:00:00”，在“发生天数”栏录入或选择“1”，单击“增加”按钮，在请选择备份路径选项区中单击“浏览”按钮，打开“请选择账套备份路径”对话框。

(5) 选择“C：\\账套备份”文件夹为备份路径，单击“确定”按钮返回。 (6) 选中“300北京华兴有限公司”前的复选框，如图1-14所示。 (7) 单击“增加”按钮，保存备份计划设置，单击“取消”按钮退出。 6.修改账套

修改账套的工作应由账套主管在系统管理中的“账套”|“修改”功能中完成。

操作步骤

(1) 执行“系统”|“注册”命令，打开“登陆”系统管理对话框。 提示

 如果此时已由其他操作员注册系统管理，则应先通过“系统”|“注销”命令注销当前

操作员后再由账套主管重新注册。

(2) 录入操作员“001”（或周健），密码“001”，单击“账套”栏的下三角按钮，选择“300

北京华兴股份有限公司”，如图1-15所示。

(3) 单击“确定”按钮，以账套主管身份登录系统管理。 (4) 执行“账套”|“修改”命令，打开“修改账套”对话框。 (5) 单击“下一步”按钮，打开“单位信息”对话框。 (6) 单击“下一步”按钮，打开“核算类型”对话框。 (7) 单击“下一步”按钮，打开“基础信息”对话框。 (8) 单击选中“有无外币核算”前的复选框。

(9) 单击“完成”按钮，系统弹出提示“确认修改帐套了么？”。

(10) 单击“是”按钮，并在“分类编码方案”和“数据精度”窗口分别单击“取消”和“确定”

按钮后确定修改成功。 7.帐套备份

帐套备份的工作应由系统管理员在系统菜单中的“账套”|“输出”功能中完成。

操作步骤

(1) 在D:\\盘中新建“300帐套备份”文件夹中新建“（1-1）系统管理”文件夹。

(2) 由系统管理员注册系统管理，执行“账套”|“输出”命令，打开“账套输出”对话框。 (3) 单击“帐套号”栏的下三角按钮，选择“300北京华兴股份有限公司”，如图1-16所示。 (4) 单击“确认”按钮，打开“选择备份目标”对话框。

(5) 在“选择备份目标”对话框中，选择“D:\\300帐套备份\\系统管理”文件夹，单击“确定”

按钮。

(6) 系统进行帐套数据输出，完成后，弹出“输出成功”信息提示框，单击“确定”按钮返回。 提示

 利用账套输出功能还可以进行“删除账套”的操作。方法是，在账套输出对话框中，

选中“删除当前输出账套”复选框，单击“确认”按钮，系统在删除账套前同样要进行账套输出，当输出完成后系统提示“真的要删除该账套吗？”，单击“是”按钮可以删除该账套。

 只有系统管理员（admin）有权进行账套输出。

 正在使用的账套可以进行账套输出而不允许进行账套删除。

 备份账套时应先建立一个备份账套的文件夹，以便将备份数据存放在目标文件夹中。

第二章 企业应用平台

功能概述

顾名思义，企业应用平台是用友ERP-U8管理软件的集成应用平台，可以实现系统基础数据的集中维护、各种信息的及时沟通、数据资源的有效利用。企业应用平台为企业员工、合作伙伴提供了访问系统的唯一通道；通过企业应用平台，用户可以设计个性化工作流程，提高工作效率，还可以实现与日常办公的协同进行。

企业应用平台中包含的内容极为丰富，与系统应用相关的主要项目包括：

 设置 包括基本信息、基础档案、数据权限和单据设置。在基本信息中，可以设置系统启用、修改建账时设置的分别类编码方案和数据精度。在基础档案中可以设置用友ERP-U8管理软件各个子系统公用的基础档案信息，如机构人员、客商信息、财务信息等。在数据权限中可以针对系统数据的操作权限进行一部分细分。单据设置提供了个性化单据显示及打印格式的定义。

 业务 将用友ERP-U8管理软件分为财务会计、供应链、集团应用等功能群，每个功能中又包括若干功能模块，此处也是用户访问用友ERP-U8管理软件中各个功能模块的唯一通道。

 工具 提供了常用的系统配置工具。

实验目的与要求

理解企业应用平台在用友ERP-U8管理软件中的作用。掌握在企业应用平台中设置系统启用、建立各项基础档案、进行数据权限设置及单据设置的方法；理解各项基础档案在系统中所起的作用及各项目的含义。

教学建议

建议本章讲授2课时，上机实验2课时。

实验一 基础设置

实验准备

引入“D:\\300账套备份\\（1-1）系统管理”的备份数据，或引入光盘中的“实验账套\\(1-1)系统管理”中的数据。

实验要求

 启用总账系统（启用日期为20XX年1月1日）  设置部门档案  设置职员档案  设置客户分类  设置客户档案  设置供应商档案

 设置操作员王东有权对张平及周健所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限  利用单据设计功能将“应收单”表头中的“币种”项目和“汇率”项目删除  账套备份

实验资料

1.部门档案（如表2-1所示）

表2-1 部门档案

部门编码

1 2 3 4 401 402 5

部门名称 人事部 财务部 供应部 销售部 销售一科 销售二科 生产部

2.人员类别

企业在职人员分为以下四种（如表2-2所示）：

表2-2 企业在职人员类别

人员类别编码 1001 1002 1003 1004 人员类别名称 企业管理人员 经营人员 车间管理人员 生产工人 3.人员档案（如表2-3所示）

表2-3 人员档案表

人员编码 001 002 003 004 005 006 007 008 009

人员姓名 杨文 周健 王东 张平 杨明 刘红 韩乐乐 刘伟 齐天宇

性别 男 男 男 女 男 女 男 男 男

人员类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 经营人员 经营人员 经营人员 车间管理人员 生产工人

行政部门 人事部 财务部 财务部 财务部 供应部 销售一科 销售二科 生产部 生产部

是否业

是

是

是

4.客户分类（如表2-4所示）

表2-4 客户分类表

类别编码

1 2 3 4 5

类别名称 北京地区 上海地区 东北地区 华北地区 西北地区

5.客户档案(如表2-5所示)

表2-5 客户档案表

客户编码

客户名称

客户简称

所属分类

税号

分管部门

分管业务

员

01 02 03 04 05 06 07

北京天益公司 北京大地公司 上海邦立公司 上海明兴公司 鞍山钢铁厂 石家庄伟达公司 山西光华公司

天益公司 大地公司 邦立公司 明兴公司 鞍山钢铁厂 伟达公司 光华公司

1 1 2 2 3 4 5

110320XX4320012 110433249543899 210003232432247 210854987043340 12045686329565 320854584389288 559438888288425

销售一科 销售一科 销售一科 销售一科 销售二科 销售二科 销售二科

6.供应商档案（如表2-6所示）

表2-6 供应商档案表

供应商编码

01 02 03

供应商名称 北京天忧公司 辽宁大为公司 天津杰信公司

供应商简称 天忧公司 大为公司 杰信公司

所属分类

00 00 00

税号 110435845278434 430455882395738 120885694387622

分管部门 供应部 供应部 供应部

分管业务员

杨明 杨明 杨明

实验指导

1.启用总账系统

启用系统有两种方法，一种是系统管理员在建立账套是直接启用，另一种是账套主管在企业应用平台的基本信息中启用。300账套并没有在账套建立后直接启用任何系统，现在在企业应用平台中分别启用总账、应付及应收系统。

操作步骤

（1）执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“企业应用平台”命令，打开“登录”对话框。

（2）录入操作员“001”（或周健），密码“001”，单击“账套”栏的下三角按钮，选择“300（default）北京华兴股份有限公司”，如图2-1所示。

（3）单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”窗口。

（4）在“基础设置”选项卡中，执行“基本信息”|“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。

（5）选中“GL总账”前的复选框，弹出“日历”对话框。

（6）选择“日历”对话框中的“20XX年1月1日”，如图2-2所示。

（7）单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗？”信息提示框，单击“是”按钮，完成总账系统的启用。

（8）以此类推，分别启用“应收款管理”和“应付款管理”系统。 提示

 只有账套主管才有权在企业应用平台中进行系统启用。  各系统的启用时间必须大于或等于张涛的启用时间。 2.设置部门档案 操作步骤

（1）在“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”|“机构人员”|“部门档案”命令，进入“部门档案”窗口。

（2）单击“增加”按钮，录入部门编码“1”、部门名称“人事部”，如图2-3所示。 （3）单击“保存”按钮。以此方法依次录入其他的部门档案。 提示

 部门编码必须符合在分类编码方案中定义的编码规则。

 由于此时还未设置“人员档案”，部门中的“负责人”暂时不能设置。如果需要设置，

必须在完成“人员档案”设置后，再回到“部门档案”中以修改的方式补充设置。

3.设置人员类别 操作步骤

（1）在“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”︱“人员类别”命令，进入“人员类别”窗口。

（2）单击“增加”按钮，按实验资料在在职人员下增加人员类别。 提示

 人员类别与工资费用的分配、分摊有关，工资费用的分配及分摊是薪资管理系统的一

项重要功能。人员类别设置的目的是为工资分摊生成凭证设置相应的入帐科目作准备，可以按不同的入帐科目需要设置不同的人员类别。

 人员类别是人员档案中的必选科目，需要在人员档案建立之前设置。  人员类别名称可以修改，但已使用的人员类别名称不能删除。 4.设置人员档案 操作步骤

（1）在“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”|“机构人员”|“人员档案”命令，进入“人员列表”窗口。

（2）单击左窗口中“部门分类”下的“人事部”。

（3）单击“增加”按钮，按实验资料输入人员信息，如图2-4所示。 （4）单击“保存”按钮。 （5）同理依次输入其他人员档案。 提示

 此处的人员档案应该包括企业所有员工。  人员编码必须唯一，行政部门只能是末级部门。

 如果该员工需要在其他档案或其他单据的“业务员”项目中被参照，需要选中“是否

业务员”选项。

5.设置客户分类 操作步骤

(1) 在“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”︱“客户信息”︱“客户分类”，进入“客户

分类”窗口。

(2) 单击“增加”按钮，按实验资料输入客户分类信息，如图2-5所示。 (3) 单击“保存”按钮。

(4) 同理一次录入其他的客户分类。 提示

 客户是否需要分类应在建立账套时确定。  客户分类编码必须符合编码规则。 6.设置客户档案 操作步骤

(1) 在“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”︱“客户信息”︱“客户档案”命令，打开

“客户档案”窗口。窗口分为左右两部分，左窗口显示已经设置的客户分类。单机鼠标选中某一客户分类，右窗口中显示该分类下所有的客户列表。

(2) 单击“增加”按钮，打开“增加客户档案”窗口。窗口中共暴扣4个选项卡，即“基本”

“联系”、“信用”、“其他”，用于对不的属性分别归类记录。

(3) 按实验资料输入“客户编码”、“客户名称”、“客户简介”、“所属分类”、“税号”、“分管部

门”、“分管业务员”等相关信息,如图2-6所示。 (4) 单击“保存”按钮。

(5) 以此方法录入其他的客户档案。 提示

 之所以设置“分管部门”、“分管业务员”，是为了在应收应付管理系统天之发票等原始

单据时能自动根据客户显示部门及业务员信息。

7.设置供应商档案 操作步骤

(1) 在“基础档案设置”选项卡中，执行“基础档案”|“客商信息”|“供应商档案”命令，

打开“供应商档案”窗口。窗口分为左右两部分，左窗口显示供应商无分类，右窗口中显示所有的供应商列表。

(2) 单击“增加”按钮，打开“增加供应商档案”窗口，按实验资料输入供应商信息。 (3) 同理，依次录入其他的供应商档案。 提示

 在录入供应商档案时，供应商编码及供应商简称必须录入。  由于该账套中并对供应商进行分类，应此所属分类为无分类。

 供应商是否分类在建立帐套是确定，此时不能修改，如果修改只能在未建立供应商档

案的情况下，在系统管理中以修改账套的方式修改。  供应商编码必须唯一。 8.设置数据权限 操作步骤

(1) 在“系统服务”选项中，执行“权限”|“数据权限设置”命令，进入“权限浏览”窗口。 (2) 在左侧“用户及角色”列表中选择“002王东”，再单击“授权”按钮，打开“记录权限设

置”对话框。

(3) 单击“业务对象”栏的下三角按钮，选择“用户”。

(4) 单击“>”按钮将“003张平”从“禁用”列表中选择到“可用”列表中，以此方法选择“001

周健”，如图2—7所示。

(5) 单击“保存”按钮，系统弹出“保存成功”信息提示框，单击“确定”按钮。 提示

 必须在系统管理中定义角色或用户，并分配完功能级权限后才能进行数据权限分配。  数据权限包括记录级权限和字段级权限。可以分别进行授权。  可以在“数据权限控制设置”中选择需要进行设置的数据权限。 9.单据设计 操作步骤

(1) 在“基础设置”选项中，执行“单据设置”|“单据格式设置”命令。进入“单据格式设置”

窗口。

(2) 在左侧窗口中执行“执行应收款管理”|“应收单”|“显示”|“应收单显示模板”命令，

进入“应收单”格式设置窗口，如图2—8所示。

(3) 单击“应收单”中的表头项目“币种5”，单击按钮，系统提示“是否删除当前选择项目？”

信息，单击“是”按钮，同理删除“应收单”表头项目中的“汇率6”。

(4) 单击“推出”按钮，系统提示“模板已修改，是否保存？”，的年纪“是”确定。 提示

 单据设计只能在“企业应用平台”中进行。

 只有在启用了“应付”、“应收”系统或其他业务系统时，在“企业应用平台”的单据

目录分类中才会列出与启用系统相对应的单据分类及内容。

 单据设计功能可以分别进行不同模式中不同单据的显示格式和打印格式的设置。  可以分别就单据的显示格式和打印格式设置单据属性设计、表头项目设计、表体项目

设计、单据项目属性设计、单据标题属性设计。

10.账套备份

在“D:\\300账套备份”文件夹中新建“（2-1）基础设置”文件夹。将账套输出至“（2-1）基础设置”文件夹中。

第三章 总账系统

功能概述

总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账的工作，输出各种总分列帐、日记账、明细账和有关辅助账。总账系统主要提供凭证处理、账簿处理、出纳管理和期末转账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目核算等辅助管理功能。在业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息即时性的要求。

总账系统具体包括以下内容。

 系统初始化：是为总账系统日常业务处理工作所做的准备，主要包括设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。

 日常业务处理：主要包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证。  出纳管理：提供支票登记薄功能，用来登记支票的领用情况，并可查询银行日记账、现金日记账及资金日报表，定期将企业银行日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。

 账簿管理：提供按多种条件查询总账、日记账及明细账等，具有总账、明细账和凭证联查功能。另外还提供了辅助账查询功能。

 期末处理：完成月末自动转账处理，进行试算平衡、对账、结账即生成月末工作报告。

实验目的与要求

系统的学习总账系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握总账系统初始化中设置会计科目、录入期初余额击这只相关分类、档案资料的方法；掌握总账系统业务处理中凭证处理和记账的方法；熟悉出纳管理的内容和处理方法；熟悉期末业务处理的内容和方法。

教学意见

总账系统是ERP财务管理系统中的基础内容，是在实际工作中运用最为广泛的系统，其功能较为全面，学习是根据不同没款的组合，结合会计工作的实际，灵活的运用总账系统的功能，为不同单位的实际工作服务。

建议本章讲授8课时，上机练习12课时。

实验一 总账系统初始化

实验准备

引入“D:\\300账套备份\\（2—1）基础设置”的账套本分数据，或引入光盘中的“实验账套\\（2-1）基础设置“。将系统日期修改为”20XX年1月31日“，一账套主管身份进入企业应用平台。

实验要求

 设置系统参数

 设置会计科目：指定会计科目  设置会计科目：增加会计科目  设置会计科目：修改会计科目  设置项目目录  设置凭证类别  输入期初余额  设置结算方式  帐套备份

实验资料

1.300账套总账系统的参数

不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员。 2.会计科目（如表3-1所示）

（1）指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 （2）增加会计刻科目

表3-1 会计科目表

科目编码 100201 122101 160501 160502 160503 160504 500101 500102 660201 660202 660203 660204 660205 660206 科目名称 工行存款 应收职工借款 专用材料 专用设备 预付大型设备款 为生产准备的工具及器具 直接材料 直接人工 办公费 差旅费 工资 折旧费 福利费 其他 辅助账类型 日记账 银行帐 个人往来 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 （3）修改会计科目

●“1121应收票据”、“1122应收账款”、“2203预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（无受控系统）；

●“2201应付票据”、“2202应付账款”、“1123预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统）；

●“1605工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。 3.项目目录

项目大类为“自建工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。

4.凭证类别（如表3-2所示）

表3-2 凭证类别

类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 1001,1002 1001,1002 1001,1002 5.期初余额（如表3-3所示）

表3-3 期初余额情况表

科目名称 库存现金 银行存款／工行存款 应收票据 期初余额 8000 222000 1170 备注 20XX-11-22，大地公司购买乙产品，价税合计1170元，付票据一张，票号78989 应收账款 14540 20XX-11-12，天益公司购买甲产品，价税合计7020元，货款未付，发票号78987 20XX-11-18，明兴公司购买甲产品，价税合计7020元，货款未付，发票号78988 20XX-11-22，为明兴公司代垫运费500元 应收职工借款 预付账款 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 短期借款 应付票据 应付账款 6000 20000 75332 50000 1212000 155124 120000 25740 620XX 供应部杨明出差借差旅费6000元 20XX-11-23，预付北京无忧公司货款20000元 20XX-11-23，向大为公司购钢材25740元 20XX-11-15，向北京无忧公司购钢材38610元 20XX-11-18，向杰信公司购油漆23400元 预收账款 应交税费／应交增值税／进项税额 应交税费／应交增值税／销项税额 长期借款 实收资本 30000 3832（借） 20000 200000 1000000 20XX-11-26，预收伟达公司货款30000元 6．结算方式（如表3-4所示）

表3-4 结算方式

结算方式编码 1 2 3 4 5 结算方式名称 现金 现金支票 转账支票 信汇 电汇 实验指导

1. 设置系统参数

操作步骤

(1) 在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”︱“总账”命令，打开总账系

统。

(2) 在总账系统中，执行“设置”︱“选项”命令，打开“选项”对话框。 (3) 单机“编辑”按钮。

(4) 在“权限”选项卡中选中“凭证审核控制到操作员”复选框，取消选中“允许修改、作废

他人填制的凭证”复选框，如图3-1所示。 (5) 单击“确定”按钮保存并返回。 提示

 总账系统的参数设置将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，

设定后一般不能随意改变。

2. 指定会计科目

操作步骤

(1) 在企业应用平台的“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”︱“财务”︱“会计科目”

命令，进入“会计科目”窗口。

(2) 执行“编辑”︱“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。

(3) 单击“>”按钮将“1001库存现金”从“待选科目”窗口选入“已选科目”窗口。

(4) 单击选择“银行总账科目”选项，单击“>”按钮将“1002银行存款”从“待选科目”窗

口选入“已选科目”窗口，如图3-2所示。 (5) 单击“确定”按钮。 提示

 被指定的“现金总账科目”及“银行总账科目”必须是一级会计科目。  只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳签字的操作。

 只有指定现金及银行总账科目才能查询现金日记账和银行存款日记账。

3. 增加会计科目

操作步骤

(1) 在“会计科目”窗口中，单击“增加”按钮，打开“新增会计科目”对话框。 (2) 录入科目编码“100201”、科目名称“工行存款”，如图3-3所示。

(3) 单击“确定”按钮。

(4) 同理，依次增加其他的会计科目。 提示

 由于预置科目“1002”已经被设置为“日记账”及“银行账”，所以新增科目“100201”

自动被识别为“日记账”及“银行帐”。  会计科目编码应符合编码规则。

 如果会计科目已经使用，则不能被修改或删除。

 设置会计科目时应注意会计科目的“帐页格式“，一般情况下应为“金额式”，也有可

能是“数量金额式”等，如果是数量金额式还应继续设置计量单位，否则仍不能同时进行数量金额的核算。

 如果新增科目与原有某一科目相同或类似，则可采用复制的方法。

4.修改会计科目

操作步骤

(1) 在“会计科目”窗口中，双击“1122应收账款”，或在选中“1122应收账款”后单击“修

改”按钮，打开“会计科目＿修改”对话框。

(2) 单击“修改”按钮，选中“客户往来”钱的复选框，再单击“受控系统”栏的下三角按钮，

选择空白处（即无受控系统），如图3-4所示。 (3) 单击“确定”按钮。 (4) 同理，修改其他科目。 提示

 “无受控系统”即该账套不适用“应收”即“应付”系统，“应收”即“应付”业务均

以辅助账的形式在总账系统中进行核算。

 在会计科目使用前一定要先检查系统预置的会计科目是否能够满足需要，如果不能满

足需要，则以增加或修改的方式增加新的科目及修改已经存在的会计科目，如果系统预置的会计科目中有一些式并不需要的，可以采用删除的方法删除。

 凡是设置有辅助核算内容的会计科目，在填制凭证时都需填制具体的辅助核算内容。 5.设置项目目录

新增项目大类 操作步骤

(1) 在企业应用平台“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”︱“财务”︱“项目目录”命

令，打开“项目档案”对话框。

(2) 单击“增加”按钮，打开“项目大类定义—增加”对话框。 (3) 录入新项目大类名称“自建工程”，如图3-5所示。

(4) 单击“下一步”按钮，打开“定义项目级次”对话框，如图3-6所示。

(5) 默认系统设置，单击“下一步”按钮，打开“定义项目栏目”对话框，如图3-7所示。 (6) 在“定义项目栏目”对话框中，单击“完成”按钮，返回“项目档案”窗口。 指定项目核算科目

(1) 单击“项目大类”栏下的三角按钮，选择“自建工程”项目大类。 (2) 单击“核算科目”选项卡。

(3) 单击“>>”按钮，将在建工程及其下及明细科目从“待选科目”列表中选入“已选科目”

列表，如图3-8所示。 (4) 单击“确定”按钮确认。 进行项目分类定义

(1) 单击“项目分类定义”选项卡。

(2) 录入分类编码“1”，分类名称“1号工程”，单击“确定”按钮。同理，增加“2号工程”，

单击“确定”按钮，如图3-9所示。 项目目录维护

(3) 单击“项目目录”选项卡，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。

(4) 单击“增加”按钮，录入项目编号“1”，项目名称“自建厂房”，单击“所属分类编码”栏

参照按钮，选择“1号工程”。同理，增加“设备安装”工程，如图3-10所示。 (5) 单击“退出”按钮。 提示

 ●一个项目大类可以指定多个科目，一个科目只能属于一个项目大类。  ●在每年年初应将已结算或不用的项目删除。

 ●标识结算后的项目不能再使用。 6.设置凭证类别

操作步骤

(1) 在企业应用平台的“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”︱“财务”︱“凭证类别”

命令，打开“凭证类别预置”对话框。

(2) 选中“收款凭证 付款凭证 转账凭证”前的单选按钮，如图3-11所示。 (3) 单击“确定”按钮，打开“凭证类别”对话框。

(4) 单击“修改”按钮，双击“收款凭证”所在行的“限制类型”栏，出现下三角按钮，从下

拉列表中选择“借方必有”，在“限制科目”栏录入“1001,1002”，或单击限制科目栏参照按钮，分别选择“1001”及“1002”。同理，完成对付款凭证和转账凭证的限制设置，如图3-12所示。 (5) 单击“退出”按钮。 提示

 已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字。

 如果收款凭证的限制类型为借方必有“1001,1002”，则在填制凭证时系统要求收款凭证

的借方一级科目至少有一个是“1001”或“1002”，否则，系统会判断该张凭证不属于收款凭证类别，不允许保存。付款凭证及转账凭证也应满足相应的要求。

 如果直接录入科目编码，则编码间的标点符号应为英文状态下的标点符号，否则系统

会提示科目编码有错误。

7.录入期初余额

操作步骤

(1) 在总账系统中，单击“设置”∣“期初余额”，进入“期初余额录入”窗口。

(2) 白色的单元为末级科目，可直接输入期初余额。如：库存现金8000、银行存款—工行存款

222000、原材料75332、库存商品50000、固定资产1212000、累计折旧155124、短期存款120000、应交税费—应交增值税—进项税额3832（借）、应交税费—应交增值税—销项税额20000、长期借款200000、实收资本1000000。 提示

 进项税额为借方余额，但期初余额录入界面中进项税额的余额方向必须于上级科目“应

交税金”保持一致，因此需要录入“-3832”表示借方余额。

 灰色的单元为末级科目，不允许录入期初余额，待下级科目余额录入完成后自动汇总

生成。

(3) 黄色的单元代表对该科目设置了辅助核算，不允许直接录入余额，需要在单元格中双击进

入辅助账期初设置，在辅助账中输入期初数据，完成后自动返回总账期初余额表中。如双击“应付职工薪酬”所在行“期初余额”栏，进入“辅助期初余额”窗口。

(4) 单击“往来明细”按钮，进入“期初往来明细”窗口。单击“增行”按钮，单击“个人”

栏参照按钮，选择“杨明”，在“摘要”栏录入“出差借款”，在“金额”栏录入“6000”，如图3-13所示。

(5) 单击“汇总”按钮，提示“完成了往来明细到辅助期初表的汇总！”，单击“确定”后，再

单击“退出”按钮。

(6) 同理，录入其他带辅助核算的科目余额。

(7) 单击“试算”按钮，系统进行试算平衡。失算结果如图3-14所示。 (8) 单击“确定”按钮。 提示

 只需输入末级科目余额，非末级科目的余额由系统自动计算生成。

 如果需要修改余额的方向，可以在未录入的情况下，单击“方向”按钮改变余额方向。  总账科目预期下级科目的方向必须一致，如果所录明细余额的方向与总账余额方向相

反，则用“-”号表示。

 如果录入余额的科目有辅助核算的内容，则在录入余额时必须录入辅助核算的明细内

容，而修改时也应修改明细内容。

 如果某一科目有数量（外币）核算的要求，录入余额时还应输入该余额的数量（外币）。  如果年中某月开始建账，需要输入启用月份的月初余额及年初到该月的借贷方累计发

生额（年初余额由系统根据月初余额及借贷方累计发生额自动计算生成）。  系统只能对月初余额的平衡关系进行试算，而不能对年初余额进行试算。  如果期初计算不平衡，可以填制凭证但是不允许记账。

 凭证记账后，期初余额变为只读状态，不能再修改。

8．设置结算方式

操作步骤

(1) 在企业应用平台的“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”∣“收付结算”∣“结算方

式”命令，进入“结算方式”窗口。

(2) 单击“增加”按钮，录入结算方式编码“1”，录入结算方式名称“现金结算”，单击“保存”

按钮，如图3-15所示。以此方法继续录入其他的结算方式。 (3) 单击“退出”按钮。 提示

 在总账系统中，结算方式将会在使用“银行账”类科目填制凭证时使用，并可作为银

行对账的一个参数。

9.账套备份

操作步骤

在“D：＼300账套备份”文件夹中新建“（3-1）总账初始化”文件夹。将账套输出至“（3-1）总账初始化”文件夹中。

实验二 总账系统日常业务处理

实验准备

引入“D：＼300账套备份＼（3-1）总账初始化”的账套备份数据，或引入光盘中的“实验账套＼（3-1）总账初始化”的账套备份数据。将系统日期修改为“20XX年1月31日”。

实验要求

 设置常用摘要

 以“002王东”的身份填制第1～4笔业务的记账凭证  审核凭证  出纳签字

 修改第2号付款凭证的金额为800元  删除第1号收款凭证并整理断号  设置常用凭证  记账

 查询已记账的第1号转账凭证  冲销已记账的第1号转账凭证

 查询“6002管理费用”三栏式总账，并联查明细账及第2号付款凭证  查询余额表并联查专项资料  查询“6002管理费用”明细账  定义并查询“应交增值税”多栏账  查询客户往来明细账  查询部门总账  账套备份

实验资料

1.常用摘要（如表3-5所示）

表3-5 常用摘要

摘要编码

1 2 3

摘要内容 购买包装物 报销办公费 计提折旧费

2.20XX年1月发生的经济业务

（1）1月8日，已现金支付购买包装箱货款600元。 借：周转材料 600 贷：库存现金 600

（2）1月8日，以工行存款500元支付财务部办公费。 借：管理费用∕办公费（财务部） 500 贷：银行存款∕工行存款（转账支票3356）500

（3）1月12日，销售给光华公司库存商品一批，货税款93 600（货款80 000元，税款13 600元）尚未收到。

借：应收账款（光华公司） 93 600 贷：主营业务收入 80 000 应交税费∕增值税∕销项税额 13 600 （4）1月22日，收到杨明偿还的借款1 000元 借：库存现金 1 000 贷：其他应收款∕杨明 1 000 3.常用凭证

摘要：从工行提现；凭证类别；付款凭证；科目编码：1001和100201.

实验指导

1. 设置常用摘要 操作步骤

(1) 在企业应用平台的“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”∣“其他”∣“常用摘要”

命令，打开“常用摘要”对话框。

(2) 单击“增加”按钮，按实验资料录入常用摘要，如图3-16所示。 提示

 设置常用摘要后可以在填制凭证时调用。

 常用摘要中的“相关科目”是指使用该摘要时通常使用的相关科目，如果设置相关科目，则在调用该常用摘要时系统会将相关科目一并列出，可以修改。

2. 填制第1笔业务的记账凭证 操作步骤

(1) 在企业应用平台中，单击“重注册”，以以“002”号操作员的身份进入企业应用平台。

(2) 在“业务工作”选项卡中，执行“总账”∣“凭证”∣“填制凭证”命令，进入“填制凭

证”窗口。

(3) 单击“增加”按钮或者按F5键。

(4) 单击凭证类别的参照按钮，选择“付款凭证“。 (5) 修改凭证日期为“20XX.01.08”。

(6) 在摘要栏录入“1”（即调用第1 号常用摘要），或者直接录入摘要。

(7) 按回车键，或用鼠标单击“科目名称”栏，单击科目名称栏的参照按钮（或按F2键），选

择“资产类”科目“1411周转材料”，或者直接在科目名称栏输入“1411”。 (8) 按回车键，或用鼠标单击“借方金额”栏，录入借方金额“600”。

(9) 按回车键（复制上一行的摘要），再按回车键，或用鼠标单击“科目名称”栏（第2行），

单击科目名称栏的参照按钮（或按F2键），选择“资产类”科目“1001现金”，或者直接在科目名称栏输入“1001”。 (10)

按回车键，或用鼠标单击“贷方金额”栏，录入贷方金额“600”，或者直接按“=”键，

如图3-17所示。 (11)

单击“保存”按钮，系统自动弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按

钮返回。 提示

 检查当前操作员，如果当前操作员不是“王东”，则应以重注册的方式更换操作员为“王

东”。

 凭证填制完成后，可以单击“保存”保存凭证，也可以单击“增加”保存并增加下一

张凭证。

 凭证填制完成后，在未审核前可以直接修改。

 凭证日期应满足总账选项中的设置，如果默认系统的选项，则不允许凭证日期逆序。 3. 填制第2笔业务的记账凭证 操作步骤

(1) 在“填制凭证”窗口中，单击“增加”按钮或者按F5键 (2) 参照以上操作录入表头各项信息。

(3) 调用常用摘要“2”，，或用鼠标单击“科目名称”栏，单击科目名称栏的参照按钮（或按

F2键），选择“损益类”科目“660201管理费用∕办公费”，或者直接在“科目名称”栏输入“660201”。

(4) 按回车键，出现“辅助项”对话框，单击“部门”栏参照按钮，选择“财务部”，或直接录

入财务部的编码“2”，如图3-18所示，单击“确定”按钮。录入借方金额“500”。 (5) 按回车键（复制上一行的摘要），再按回车键，或单击“科目名称”栏（第2行），单击科

目名称栏的参照按钮（或按F2键），选择“资产类”科目“100201工行存款”，或者直接在科目名称栏输入“100201”。按回车键，打开“辅助项”对话框，单击“结算方式”栏参照按钮，选择“转账支票”，或输入结算方式的编码“3”，输入支票号“3356”，如图3-19所示.

(6) 单击“确定”按钮，录入贷方金额“500”，或者直接按“=”键。 (7) 单击“保存”按钮保存凭证。

(8) 以此方法，分别录入第3笔业务的转账凭证和第4笔业务的收款凭证的内容。 提示

 在填制凭证时如果使用含有辅助核算内容的会计科目，则应该选择相应的辅助核算内

容，否则将不能查询到辅助核算的相关资料。

 “=”键意为取借贷方差额到当前光标位置。每张凭证上只能使用一次。

 如果在设置凭证类别时已经设置了不同种类凭证的限制类型及限制科目，则在填制凭

证时，如果凭证类别选择错误，在进入新的状态时系统会提示凭证不能满足的条件，

凭证不能保存。 4. 审核凭证 操作步骤

(1) 重新注册，更换操作员为“001周建”。

(2) 执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”对话框。 (3) 单击“确定”按钮，进入“凭证审核”列表窗口。 (4) 单击“确定”按钮，打开待审核的第一号“收款凭证”。

(5) 单击“审核”按钮。（第一号收款凭证审核成功后，系统自动翻页到第二张待审核的凭证） (6) 单击“退出”。 提示

 系统要求制单人和审核人不能是同一人，因此在审核凭证前一定要首先检查一下，当

前操作员是否是制单人，如果是，则应该更换操作员。

 凭证审核的操作权限应首先在“系统管理”的权限中进行赋权，其次还要注意在总账

系统的选项中是否设置了“凭证审核控制到操作员”的选项，如果设置了该选项，则应继续设置审核的明细权限，即“数据权限”中的“用户”权限，只有在数据权限中设置了某用户有权审核其他某一用户所填制凭证的权限，该用户才真正拥有了审核凭证的权限。

 在审核凭证的功能中除了可以对单张凭证进行审核外，还可以执行“成批审核”的功

能，对符合条件的待审核凭证进行成批审核。

 在审核凭证的功能中海可以对有错误的凭证进行“标错”处理，还可以“取消”审核。  已审核的凭证将不能直接修改，只能在取消审核后才能在填制凭证的功能中进行修改。 5. 出纳签字 操作步骤

(1) 重新注册，更换操作员为“张平”。

(2) 执行“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 (3) 单击“确定”按钮，打开“出纳签字”列表窗口。 (4) 单击“确定”按钮，打开待签字的第一号“收款凭证”。

(5) 单击“签字”按钮，单击下一张按钮，在单击“签字”按钮，直到将已经填制的所有收付

凭证进行出纳签字。 (6) 单击“退出”。 提示

 出纳签字的操作员既可以在“凭证审核”后进行，也可以再“凭证审核”前进行。  进行出纳签字的操作员应已在系统管理中赋予了出纳权限。

 要进行出纳签字的操作员应满足一下3个条件：首先，在总账系统的吧“选项”中已

经设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”，其次已经在会计科目中进行了“指定科目”的操作，再次，凭证中所使用的会计科目是已经在总账系统帐设置为“日记账”辅助核算内容的会计科目。

 如果发现已经进行了出纳签字的凭证有错误，应在取消出纳签字后在填制凭证功能中进行修改。

6. 修改第2号付款凭证 操作步骤

(1) 由操作员“003张平”执行“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 (2) 单击“凭证类别”栏的下三角按钮，选择“付款凭证”。 (3) 单击“月份”选项，在“凭证号”栏输入“2”，如图3-20所示。 (4) 单击“确定”按钮，打开“出纳签字”列表窗口。 (5) 单击“确定”按钮，进入第2号付款凭证窗口。

(6) 单击“取消签字”按钮，取消出纳签字。单击“退出”按钮。 (7) 重新注册，更换操作员为“001周建”。

(8) 执行“凭证”|“凭证审核”命令，打开“审核凭证”列表窗口。 (9) 同以上操作，找到并进入第2号付款凭证窗口。 (10) (11)

单击“取消”审核按钮，取消审核签字。单击“退出”按钮。 重新注册，更换操作员“002王东”。

(12) (13) (14) (15)

执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 单击“上张”、“下张”按钮，找到第2张付款凭证。

在第2张付款凭证中，将借贷方金额均修改为“800”，单击“保存’按钮。 （15）再更换操作员，由“001”周健对第2号付款凭证进行审核，由“003”张平对

第2号付款凭证进行出纳签字。 提示

 未审核的凭证可以直接修改，但是，凭证类别不能修改。

 已进行出纳签字而未审核的凭证如果发现有错误，可以由原出纳签字的操作员在“出

纳签字”功能中取消出纳签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。  如果在总账系统的选项中选中“允许修改、作废他人填制的凭证”，则在填制凭证功能

中可以由非原制单人修改或作废他人填制的凭证，被修改凭证的制单人将被修改为现在的修改凭证的人。

 如果在总账系统的选项中没有选中“允许修改、作废他人填制的凭证”，则只能有原制

单人在填制凭证的功能中修改或作废凭证。

 已审核的凭证如果发现有错误，应由原审核人在“审核凭证”功能中取消审核签字后，

再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。  被修改的凭证应在保存后退出。

 凭证的辅助项内容如果有错误，可以在单击含有错误辅助项的会计科目后，将鼠标移

到错误的辅助项所在位置，当出现“笔头状光标”时双击此处，弹出辅助项录入窗口，

直接修改辅助项的内容，或者按Ctrl+S键调出辅助项录入窗口后修改。

7. 删除第1号凭证 操作步骤

(1) 由操作员“周健”取消对该凭证的审核。 (2) 由操作员“张平”取消对该凭证的出纳签字。

(3) 由操作员“王东”执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 (4) 单击“上张”、“下张”找到第1张收款凭证。

(5) 执行“制单”|“作废、恢复”命令，将该张凭证打上“作废”标志，如图3-21所示。 (6) 双击“作废凭证表”对话框中的删除栏，如图3-22所示。

(7) 单击“确定”按钮，系统弹出“是否还需整理凭证断号”信息提示框，并提供三种断号整

理方式；“按凭证号重排”“核日期重排”。

(8) 选择“按凭证号重排”，单击“是”，系统完成对凭证号的重新整理。 提示

 未审核的凭证-可以直接删除，已审核或已经进行出纳签字的凭证不能直接删除，必须

在取消审核及取消出纳签字后再删除。

 若要删除凭证，必须先进行“作废”操作，后在进行整理。如果在总账系统的选项中

选中“自动填补证断号”及“系统编号”，那么在对作废凭证整理时，若选择不整理断号，则再填制凭证时可以由系统自动填补断号。否则，将会出现凭证断号。  对于作废凭证，可以单击“作废/恢复”按钮，取消“作废”标志。  作废凭证不能修改、不能审核，但应参与记账。  只能对为记账凭证进行凭证整理。  帐薄查询时查不到作废凭证的数据。

8. 设置常用凭证 操作步骤

(1) 执行“凭证”/“常用凭证”命令，打开“常用凭证”对话框。 (2) 单击“增加”按钮。

(3) 录入编码“1”，录入说屏幕“从工行提取现金”，单击“凭证类别”栏下的下三角按钮，选

择“付款凭证”。

(4) 单击“详细”按钮，进入“常用凭证—付款凭证”窗口。

(5) 单击“增加”按钮，录入科目编码“1001”，再单击“增加”按钮，再第2行“科目编码”

栏录入“100201”，如图3-23所示。 (6) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在填制凭证时可以执行“制单”|“调用常用凭证”命令，调用事先定义的常用凭证，

或在填制凭证功能中单击“F4”调用常用凭证

 调用的常用凭证可以修改。 9. 记账 操作步骤

(1) 由操作员“001周建”执行“凭证”|“记账”命令，打开“记账__选择本次记账范围”对

话框。选择“20XX.01月份凭证”，“记账范围”为“全选”。 (2) 单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”窗口。

(3) 单击“确定”按钮，系统自动进行记账，记账完成后，系统弹出“记账完毕!”信息提示框，

如图3——24所示。 (4) 单击“确定按钮”。 提示

 如果期初余额试算不平衡不允许记账，如果有未审核的凭证不允许记账，上月末结账

本月不能记账。

 如果不输入记账范围，系统默认为所有凭证。  记账后不能整理断号。

 已记账的凭证不能在“填制凭证”功能中查询。 10. 查询已记账的凭证 操作步骤

(1) 执行“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。

(2) 选择“已记账凭证”，选择凭证类别为“转账凭证”，在“凭证号”栏录入“1”，如图3-25

所示。

(3) 单击“确定”按钮，打开“查询凭证”列表窗口。 (4) 单击“确定”按钮，打开第1号转账凭证。 (5) 单击“退出”按钮。 提示

 在“查询凭证”功能中既可以查询已记账的凭证，也可以查询未记账凭证。而在添置

凭证功能中只能查询到未记账凭证。

 通过设置查询条件还可以查询“作废凭证”、“有错凭证”、某制单人填制的凭证、其他

子系统传递过来的凭证以及一定日期区间、一定凭证号区间的记账凭证。

 已记账凭证除了可以在查询凭证功能中查询之外，还可以在查询账簿资料时，以联查

的方式查询。

 在“凭证查询”对话框中，打击“辅助条件”按钮，可以设定更多的查询条件。 11. 冲销记账凭证 操作步骤

(1) 以“002王东”的身份执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 (2) 执行“制单”|“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。

(3) 单击“凭证类别”栏的下三角按钮，选择“付款凭证”，在“凭证号”栏录入“1”，如图

3-26所示。

(4) 单击“确定”按钮，出现的窗口如图3-27所示。 (5) 单击“退出”按钮。 提示

 冲销凭证是针对已记账凭证由系统自动生成的一张红字冲销凭证。

 冲销凭证相当于填制了一张凭证，不需要保存，只要进入新的状态就由系统将冲销凭

证自动保存。

 以冲销凭证仍需审核、出纳签字后记账。 12. 账簿查询

查询“6602管理费用”总账

操作步骤

(1) 在总账系统中，执行“账表”|“科目账”|“总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。 (2) 直接录入或选择科目编码“6602”，单击“确定”按钮，进入“管理费用总账”窗口，如图

3-28所示。

(3) 单击选中“当前合计”栏，单击“明细”按钮，进入“管理费用明细账”窗口，如图3-29

所示。

(4) 单击选中“付-0002”所在行，单击“凭证’ 按钮，打开第2号付款凭证。 (5) 单击“退出“按钮退出。 提示

 在总账查询功能中，可以查询到三栏式总账的年初余额、各月发生额合计和月末余额，，

而且可以查询到二至五级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，还可以查询到明细账中每项明细资料对应的记账凭证。

 在查询总账时可以在总账条件查询中，通过录入科目范围查询一定科目范围内的总账.  在总账查询功能中可以查询“包含为记账凭证“的总账。  在明细账窗口，单击“摘要”按钮可以设置“摘要选项”。  在明细账窗口，单击“按钮可以录入“明细账过滤条件”。 查询余额表 操作步骤

(1) 在总账系统中，执行“账表”∣“科目账”“余额表”命令，打开“发生额及余额查询条件”

对话框。

(2) 单击“确定”按钮，进入“发生额及余额表”窗口，如图3-30所示。

(3) 将光标地位在“1122应收账款”，单击“专项”按钮，打开余额表的专项资料，如图3-31

所示。

(4) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在余额表查询功能中，可以查询各级科目的本月起初余额、本期发生额及期末余额。  在发生额及余额表中，单击“累计”按钮，可以查询到累计借贷方发生额。

 在发生额及余额表中，单击“专项”按钮，可以查询到带有辅助核算内容的辅助资料。  可以查询某个月查询范围内的余额情况。

 可以查询到包含未记账帐凭证在内的最新发生额及余额。

查询“6602管理费用”明细账

操作步骤

(1) 执行“账表”“科目账”“明细账”命令，打开“明细账查询条件”对话框。

(2) 直接录入或选择科目编码“6602”，单击“确定”按钮，进入“管理费用明细账”窗口。 (3) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在明细账查询功能中，可以查询一定科目范围内的明细账。  可以查询月份综合明细账。

 可以查询到包含未记账凭证在内的明细账。  可以按“对方科目展开”方式查询明细账。  在明细账中可以联查到总账及相应的记账凭证。

 如果在总账系统的“选项”中，选择了“明细账查询权限控制到科目”，则必须在“基

础设置”的“数据权限”中设置相应的数据权限。如果某操作员不具备查询某科目明细账的权限，则在明细账查询功能中就看不到无权限的科目明细账的内容。

定义并查询“应交增值税”多栏账 操作步骤

(1) 在总账系统中，执行“账表”“科目表”“多栏账”命令，进入“多栏账”窗口。 (2) 单击“增加”按钮，打开“多栏式定义”对话框。

(3) 单击“核算科目”栏的下三角按钮，选择“2221应交税费”，单击“自动编制”按钮，出

现栏定义的内容，如图3-32所示。

(4) 单击“确定”按钮，完成应交税费多栏账的设置。、

(5) 单击“查询”按钮，打开“多栏式查询”对话框。单击“确定”按钮，显示应交税金多栏

式。 提示

 在总账系统中，普通多栏式由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”。  多栏账的栏目内容可以自定义，可以对栏目的分析方向、分析内容、输出内容进行定

义，同时可以定义多栏账格式。

 自定义多栏账可以根据实际管理需要将不同的科目及不同级次的科目形成新的多栏

式，以满足多科目的综合管理。

查询客户往来明细账中的客户科目明细账 操作步骤

(1) 在总账系统中，执行“账表”“客户往来辅助账”“客户往来明细账”“客户科目明细账”命

令，打开“客户科目明细账”查询条件对话框。

(2) 单击“确定”按钮，打开“科目明细账”，如图3-33所示。 (3) 单击“退出”按钮退出。

(4) 可以进行客户往来余额、客户往来催款单、客户往来账龄分析等查询。 提示

 在“客户科目明细账”功能中，可以查询所有辅助核算内容为“客户往来”的科目明

细账。

 可以查询各个客户、各个月份的客户科目明细账。  可以查询包含为记账凭证的客户科目明细账。

 在科目明细账中，可以联查到总账及凭证的内容，还可以进行摘要内容的设置。  客户往来辅助账的查询方式较多，可以根据不同需要在不同的查询功能中查找到有用

的数据。

查询部门科目

在总账，执行“账表”“部门辅助账”“部门总账”“部门科目总账”命令，打开“部门科目总账条件”对话框。

(1) 单击“确定”按钮，打开部门总账。 (2) 单击“退出”按钮退出。 提示

 部门科目总账查询功能中，可以按科目、按部门按科目和部门查询部门科目总账  可以查询不同月份范围的部门科目总账。  可以查询包含未记账凭证内容的部门科目总账

 在部门科目总账中，可以单击“累计”按钮查询包含累计借贷方发生额的部门总账，单击“明细”按钮查询部门明细账的资料。 13. 帐套备份

在“D:\\300帐套备份”文件夹中新建“（3-2）总账日常业务处理”。文件夹，将帐套输出总账日常业务处理文件夹中。

实验三 出纳管理

实验准备

引入D:\\300账套备份\\“（3-2）总账日常业务处理”的账套备份数据，或引入光盘中的“实验账套\\（3-2）总账日常业务处理”。将系统日期修改为“20XX年1月31日”，以出纳张平的身份注册进入总账系统。

实验要求

 查询日记账  查询资金日报表  支票登记簿  银行对账  帐套备份

实验资料

1.转账支票

1月22日，销售一科刘红领用转账支票支付办公费，限额500元。 2.银行对账起初数据

企业日记账余额为222000元.银行对账单起初余额为220000元，有企业已收而银行为收的未达账2000元。

3.20XX年1月银行对账单

日期 20XX.01.08 20XX.01.22 结算方式 转账支票 转账支票 票号 3356 5689 借方金额 500 贷方金额 800 实验指导

1. 查询现金日记账 操作步骤

(1) 执行出纳、现金日记账命令，打开现金日记账查询条件对话框。

(2) 单击确定按钮，进入现金日记账窗口，如图3-34所示。 (3) 单击退出按钮退出。 提示

 只有在“会计科目”功能中使用“指定科目”功能指定“现金总账科目”及“银行总

账科目”才能查询“现金日记账”及“银行存款日记账”  既可以按日查询，也可以按月查询现金及银行存款日记账。  查询日记账时还可以查询包含未记账凭证的日记账。

 在已打开的日记账窗口中海可以通过单击“过滤”按钮，输入过滤条件快速查询日记

账的具体内容。

 在已打开的日记账窗口中还可以通过单击凭证按钮，查询该条记录所对应的记账凭证。 2. 查询1月8日的资金日报表 操作步骤

(1) 执行出纳、资金日报表命令，打开“资金日报表查询条件”对话框

(2) 选择日期20XX.01.08，单击确定按钮，进入资金日报表窗口，如图3-35所示 (3) 单击退出按钮 提示

 资金日报功能可以查询现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。  查询资金日报表可以查询包含未记账凭证的资金日报表。

 如果在“资金日报表查询条件”窗口中选中“有余额无发生额也显示”，则即使现金或银行科目在查询没有发生业务，只有余额也显示。 3. 登记支票登记簿 操作步骤

(1) 执行出纳、支票登记薄命令，打开“银行科目选择”对话框。 (2) 单击“确定”按钮，进入“支票登记薄”窗口。

(3) 单击“增加”按钮，录入或选择领用日期“20XX.01.22”，领用部门“销售一科”，领用人

“刘红”，支票号“9988”，预计金额“500”及用途“办公室”，如图3-36所示 (4) 单击“保存”按钮。单击“退出”按钮。 提示

 只有在总账系统的初始设置选项中已选择“支票控制”，并在结算方式设置中已设置“票

据结算”标志，在“会计科目”中已指定银行帐的科目，才能使用支票登记簿。  针对不同的银行账户分别登记支票登记簿。

 支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销，否则系统认为该支票已报销  当支票支出后，在填制凭证输入该支票的结算方式和结算号，系统则会自动在支票登

记薄中将该号支票写上报销日期，该支票即为已报销。

 单击“批删”按钮，输入需要删除已报销支票的起止日期，即可删除此期间的已报销

支票。

 单击“过滤”按钮后，即可对支票按领用人或者部门进行各种统计。 4. 录入银行对账起初数据 操作步骤

(1) 执行“出纳”“银行对账”“银行对账期初录入”命令，进入“银行科目选择”窗口。 (2) 选择“100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。

(3) 在单位日记账的调整前余额栏录入“222000”，在银行对账单的调整前余额栏录入“220000”，

如图3-37所示。

(4) 单击“日记账期初未达项”按钮，进入“企业方起初”窗口。

(5) 单击“增加按钮，录入或选择凭证日期“20XX-12-20”，在借方金额栏录入“2000”，如图

3-38所示。

(6) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮，返回“银行对账期初”窗口。 (7) 单击“退出”按钮。 提示

 在第一次使用银行对账功能时，应录入单位日记账及银行对账单的期初数据，包括期

初余额及期初未达账项。

 系默统认银行对账单余额方向为借方。即银行对账单中借方发生额为银行存款增加，

贷方发生额为银行存款减少。按“方向”按钮可以调整银行对账单余额方向，如果把余额方向调整为贷方，则银行对账单中借方发生额为银行存款减少，而贷方发生额为银行存款增加。

 系统会根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。

5. 录入银行对账单 操作步骤

(1) 执行“出纳”∣“银行对账”∣“银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话框。 (2) 单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。 (3) 单击“增加”按钮。

(4) 录入或选择日期“20XX.01.08”，选择结算方式“转账支票”，录入票号“3356”，录入贷方

金额“800”，回车，再录入或选择日期“20XX.01.22”,选择结算方式“转账支票”，录入

票号“5689”，录入借方金额“500”，如图3-39所示。 (5) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。 提示

 如果企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一

致。

 录入银行对账单时，其余额由系统根据银行对账期初自动计算生成。 6. 银行对账 操作步骤

(1) 执行“出纳”∣“银行对账”∣“银行对账”命令，打开“银行科目选择”对话框。 (2) 单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口，如图3-40所示。 (3) 单击“对账”按钮，打开“自动对账”对话框，如图3-41所示。 (4) 在“自动对账”条件选择窗口中，单击“确定”按钮。 (5) 单击“对账”按钮，出现对账结果，如图3-42所示。 (6) 单击“退出”按钮退出。 提示

 如果在银行对账期初中默认银行对账单方向为借方，则队长条件为方向相同、金额相

同的日记账与对账单进行勾对。如果在银行对账期初中将银行对账单的余额方向修改成了贷方，则对账条件方向相反、金额相同的日记账与对账单进行勾对。

 银行对账包括自动对账和手工对账两种形式。自动对账是系统根据对账依据自动进行

核对、勾销，自动对账两清的标志为“○”。手工对账是对自动对账的一种补充，手工对账两清的标志为“Y”。

 系统默认的自动对账的对账条件为“日期相差12天”、“结算方式相同”“结算票号相

同”，单击每一项对账条件前的复选框可以取消相应的对账条件，即在对账时不考虑相应的对账条件。

 在自动对账后如果发现一些应勾对而未勾对上的账项，可以分别双击“两清”栏，直

接进行手工调整。

 如果在对账单中有两笔以上记录同日记账对应，则所有对应的对账单都应表上两清标

记。

 如果想取消对账可以采用自动取消和手工取消两种方式。单击“取消”按钮可以自动

取消所有的两清标记，如果手工取消，则可以双击要取消的对账标志业务的“两清”

栏，取消两清标志。

7. 输出余额调节表

操作步骤

(1) 执行“出纳”∣“银行对账”∣“余额调节表查询”命令，进入“银行存款余额调节表”

窗口。

(2) 单击“查看”按钮，进入“银行存款余额调节表”窗口。 (3) 单击“详细”按钮，进入“余额调节表（详细）”窗口。 (4) 单击“退出”按钮。 提示

 银行存款余额调节表应显示账面余额平衡，如果不平衡应分别查看银行对账期初、银

行对账单及银行对账是否正确。

 在银行对账之后可以查询对账勾对情况，如果确认银行对账结果是正确的，可以使用“核销银行账”功能核销已达账。 8. 帐套备份

在“D:\\300账套备份”文件夹中新建“（3-3）出纳管理”文件夹。将账套输出至“（3-3）出纳管理”文件夹中。

实验四 总账期末业务处理

实验准备

引入已完成的“D:\\300 账套备份、（3-2）总账日常业务管理”帐套备份数据，或引入光盘中的“实验帐套、（3-2）总账日常业务处理”。将系统日期修改为“20XX年1余额31日”，以王东的身份注册进入总账系统。

实验要求

 定义转账分录  生成机制凭证  对账  结账  帐套备份

实验资料

1. 自定义结转

按短期借款期末余额的0.2%集体短期借款利息。 2. 对应结转

将“应交税费-应交增值税-销项税费”贷方发生额转入“应交税费-应交增值税-未交增值税”。 3. 期间损益结转

将本月“期间损益”转入“本年利润”

实验指导

1. 设置自定义结转凭证 操作步骤

(1) 以“王东”注册进入总账系统，执行“期末”∣“转账定义”∣“自定义转账”命令，进

入“自定义转账设置”窗口。

(2) 单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框。

(3) 输入转账序号“0001”，转账说明“计提短期借款利息”；选择凭证类别“转账凭证”。单击

“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。

(4) 选择科目编码“6603”，方向“借”，双击金额公示栏，选择参照按钮，打开“公式向导”

对话框。

(5) 选择“期末余额”函数，单击“下一步”按钮，继续公式定义。

(6) 选择科目“2001”，其他采取系统默认，单击“完成”按钮，金额公式带回自定义转账设置

页面。将光标移至末尾，输入“*0.002”,回车确认。

(7) 确定分录的贷方信息。选择科目编码“2231”，方向“贷”，输入金额公示“JG()”,如图

3-43所示。

(8) 单击“保存”按钮。 2. 设置对应结转转账凭证 操作步骤

(1) 执行“期末”∣“转账定义”∣“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 (2) 录入编号“0002”,单击凭证类别栏下的三角按钮，选择“转账凭证”，输入摘要“结转销

项税额”，在“转出科目编码”栏输入“22210102”或单击参照按钮选择“22210102应交税费-应交增值税-销项税额”。

(3) 单击“增行”按钮，在“转入科目编码”栏输入“222102”或单击参照按钮选择“222102

(4) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。 提示

 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的以（一个转出科目）

对多（多个转入科目）的结转。

 对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），

如果有辅助核算，则两个科目的辅助账类业必须一一对应。

 对应结转只能结转期末余额。 3. 设置期间损益结转转账凭证 操作步骤

(1) 执行“期末”∣“转账定义”∣“期间损益”命令，打开“期间损益结转设置”窗口。 (2) 单击“凭证类别”栏的下三角按钮，选择“转账凭证”，在“本年利润科目”栏录入“4103”

或单击参照按钮选择“4103本年利润”，如图3-45所示。 (3) 单击“确定”按钮。 提示

 损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。

4. 生成期末自定义结转及对应结转的转账凭证 操作步骤

(1) 执行“期末”∣“转账生成”命令，进入转账生成窗口。 (2) 单击“自定义转账”按钮。

(3) 单击“全选”按钮（或者选中要结转的凭证所在行），单击“确定”按钮，系统弹出“20XX.01

月之前有未记账凭证，是否继续结转？”信息提示框。 提示

 由于期末结转业务的数据来源为账薄，因此，为了保证数据准确应在所有业  都记账后在进行期末结转业务的操作。

 300账套有一笔冲销凭证尚未审核记账，只有在有未记账凭证的情况下才会有此提示，

否则会直接出现生成凭证的窗口。如果确认该笔未记账的业务对此事正在结转的业务没有影响则可以继续，否则停止当前操作，在将未记账凭证记账后在进行期末结转业务的操作。

(4) 单击“是”按钮，生成计提短期借款利息的转张凭证，如图3-46所示。 (5) 单击“保存”按钮，凭证上出现“已生成”的标志。单击“退出”按钮退出。

(6) 在“转账生成”窗口中，单击“对应结转”单选按钮，依步骤生成对应结转凭证，如图3-47

所示。

提示

 在进行期间损益结转之前，需要将本月所有未记账凭证进行记账，以保证损益类科目

的完整性。因此，由出纳“张平”对冲账凭证进行签字，由主管周健对以上3张未记

账凭证进行审核、记账。

5. 生成期间损益结转凭证 操作步骤

(1) 仍然由王东生成期间损益结转凭证。执行“期末”｜“转账生成”命令， 转入“转账生成”

窗口。

(2) 单击“期间损益结转”单选按钮。单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成“期间损

益结转”凭证，如图3-48所示。

(3) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮退出。 (4) 主管周健对生成的期间损益结转凭证进行审核、记账。 提示

 转账凭证生成的工作应在月末进行。如果有多种转账凭证形式，特别是涉及多项转账

业务，一定要注意转账的先后顺序。

 通过转账生成的转账凭证必须保存，否则将视同放弃。

 期末自动转账处理工作是针对已记账业务进行的，因此，在进行月末转账工作之前应将所有未记账的凭证记账。

6. 对20XX年1月份的会计账簿进行对账 操作步骤

(1) 执行“期末”｜“对账”命令，打开“对账”对话框。 (2) 单击“试算”按钮，出现“20XX.01试算平衡表”。

(3) 单击“确定”按钮，单击“选择”按钮，在20XX.01是否对账栏出现“Y”标志，选中要对

账的月份。再单击“对账”按钮，系统开始对账，并显示对账结果，如图3-49所示。 (4) 单击“退出”按钮。

7. 对20XX年1月份进行结账 操作步骤

(1) 执行“期末”｜“结账”命令，打开“结账”对话框。 (2) 单击“下一步”按钮，打开“结账—核对账簿”对话框。

(3) 单击“对账”按钮，系统进行对账。当对账完毕后，单击“下一步”按钮，打开“结账—

月度工作报告”对话框，如图3-50所示。

(4) 单击“下一步”按钮，出现“20XX年01月未通过工作检查，不可以结账！”提示信息，如

图3-51所示。

(5) 单击“上一步”按钮检查不能结账的原因。在“20XX年01月工作报告”中我们看到其中

“5.其他系统结账状态：应付系统本月未结账；应收系统本月未结账”。 (6) 单击“取消”按钮，取消本次的结账操作。

(7) 在财务会计的总账处，右击选择“退出产品”，退出总账系统。

(8) 在企业应用平台的“设置”选项卡中，双击“基本信息”｜“系统启用”，打开“系统启用”

对话框。

(9) 单击“应收”前的复选框，系统提示“确定要注销当前系统吗？”，如图3-52所示。 (10) (11) 提示

 结账后除查询外，不得再对本月业务进行任何操作。单击“结账”按钮，完成结账操

作。

 如果某种原因需要取消本月结账，需要帐套主管在“结账”界面按Ctrl+Shift+F6键激活“取消结账”功能；输入口令，即可取消结账标记。 8. 帐套备份

在“D:\\300账套备份”文件夹中新建“（3-4）总账期末业务账务处理”文件夹。将账套输出至“（3-4）总账期末业务账务处理”文件夹中。

单击“是”按钮，取消对应收账款的启用。同理，取消应付系统的启用。 在总账系统中，重新进行结账操作，结账完成信息对话框如图3-53所示。

第四章 UFO报表系统

功能概述

UFO报表系统是报表处理的工具，利用UFO报表系统既可以编制对外报表，又可以编制各种供内部报表。它的主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或从其他业务系统中取得有关会计信息，自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总，生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。具体包括以下内容。

 文件管理：对报表文件的创建、读取、保存和备份进行管理。能够进行不同文件格式的转换。支持多个窗口同时显示和处理，可以同时打开的文件和图形窗口多达40个。提供了标准财务数据的“导入”和“导出”功能，可以和其他流行财务软件交换数据。

 格式管理：提供了丰富的格式设计功能，如定义组合单元、画表格线及调整行高和列宽等，可以制作各种要求的报表。

 数据处理：UFO以固定的格式管理大量不同的表页，能够多达99 999张，具有相同格式的报表资料统一在一个报表文件中管理，并且在每张页表之间建立有机的联系。提供了排序、审核、舍位平衡及汇总功能；提供了绝对单元公式和相对单元公式，可以方便迅速的定义计算公式；提供了种类丰富的函数，可以从友账务系统及其他业务系统中提取数据，生成财务报表。

 图标功能：将数据表以图形的形式进行表示。采用图文混排，可以很方便地进行图形数据组织，制作包括直方图、立体图几折线图等10种图示的分析图表。可以编织图表的位置、大小及标题等，打印输出图标。

 二次开发：提供批命令和自定义，自动记录命令窗口中输入的多个命令，可以将有规律性的操作过程编制成命令文件，可以在短时间内开发出本企业的专用系统。

实验目的与要求

系统学习在定义报表和使用报表模版生成报表的方法。要求掌握报表格式设计和公式设计的方法以及报表数据的计算方法。了解及查询有关的图标功能。

教学建议

UFO报表是ERP财务管理系统中的基础内容，在实际工作中运用较为广泛，电子表功能较为全面，学习时要结合会计工作的实际，在掌握利用报表模版生成财务报表的基础上，应能充分利用自定义报表的功能设计实际工作中所需要的不通报表。

建议本章讲授4课时，上机练习4课时。

实验一 自定义报表

实验准备

引入“（3-4）总账期末业务处理”的帐套备份数据，或引入光盘中的“实验账套＼（3-4）总账期末业务处理”。将系统日期修改为“20XX年1月31日”，由001号操作员登录300账套的企业应用平台，进入到UFO报表。

实验要求

 设计利润表的格式

 按新会计制度设计利润表的计算公式

 保存报表格式至“我的文档”中的“自制利润表”  生成自制利润表的数据

 将已生成数据的自制利润表另存为“1月份利润表”

试验资料

1. 表样内容

利润表如表4-1所示。

表4-1 利润表

编制单位： 年 月

项目

一、主营业务收入 减：主营业务成本 营业税费 销售费用 管理费用

财务费用（收益以“-”号填列） 资产减值损失

加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列） 投资净收益（净损失以“-”号填列） 其中对联营企业与合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 营业外收入 减：营业外支出

行数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

本月数

本年累计数

其中：非流动资产处置净损失（净收益以“-”号填列） 三、利润总额 减：所得税 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 20 14 15 16 17 18 19 报表中的计算公式（如表4-2所示）

位置 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C18 C19 C20 C21

单元公式

fs(6001，月，“贷”，，年) fs(6401，月，“借”，，年) fs(6403，月，“借”，，年) fs(6601，月，“借”，，年) fs(6602，月，“借”，，年) fs(6603，月，“借”，，年) fs(6701，月，“借”，，年) fs(6101，月，“借”，，年) fs(6111，月，“借”，，年)

fs(6301,月，“贷”，，年) fs(6711,月，“借”，，年)

C15+C16-C17

fs(6801,月，“借”，，年) C19-C20

位置 D4 D5 D7 D8 D9 D10 D11 D12 D13 D14 D16 D17 D18 D19 D20 D21

单元公式

?C5+select(?D5,年@=年and月@=月+1) ?C6+select(?D6,年@=年and月@=月+1) ?C7+select(?D7,年@=年and月@=月+1) ?C8+select(?D8,年@=年and月@=月+1) ?C9+select(?D9,年@=年and月@=月+1) ?C10+select(?D10,年@=年and月@=月+1) ?C11+select(?D11,年@=年and月@=月+1) ?C12+select(?D12,年@=年and月@=月+1) ?C13+select(?D13,年@=年and月@=月+1)

?C15+select(?D15,年@=年and月@=月+1) ?C16+select(?D16,年@=年and月@=月+1) ?C17+select(?D17,年@=年and月@=月+1)

?C19+select(?D19,年@=年and月@=月+1) ?C20+select(?D20,年@=年and月@=月+1) ?C21+select(?D21,年@=年and月@=月+1)

C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11+C12+C13 D15

实验指导

首先，进行报表格式设计。 1. 设置表尺寸 操作步骤

(1) 在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”｜“UFO报表”命令，进入UFO

报表系统。

(2) 执行“文件”｜“新建”命令，进入报表“格式”状态窗口。 (3) 执行“格式”｜“表尺寸”命令，打开“表尺寸”对话框。 (4) 录入行数“24”，列数“4”，如图4-1所示。 (5) 单击“确认”按钮，出现24行4列的表格。

提示

 UFO建立的是一个报表簿，可以容纳多张报表。  再单击“新建”后，系统自动生成一张空白表。

 设置报表尺寸是指设置报表的大小。设置前应根据所定义的报表大小计算该表所需要的行数及列数，然后在设置。报表行数应包括报表表头、表体和表尾。

2. 定义行高和列宽 操作步骤

(1) 单击选中A1单元，执行“格式”｜“行高”命令，打开“行高”对话框。 (2) 录入A1单元所在行的行高“12”，如图4-2所示。 (3) 单击“确认”按钮。

(4) 单机选中A单元后拖动鼠标到D24单元，实行“格式”｜“行高”命令，打开“行高”对

话框。

(5) 录A4：D24区域的行高“6”如图4-3所示。 (6) 单击“确认”按钮。

(7) 单击选中A1单元,执行“格式︳“列宽”命令，打开“列宽”对话框。 (8) 录入A1单元所在列的列宽为“50”，如图4-4所示。

(9) 同理，设置B1单元所在列的列宽为“10”；设置C列和D列列宽为32。 (10) 提示

 设置列宽应以能够放下本栏最宽数据为原则，否则生成报表时会产生数据溢出的错误。  在设置了行高及列宽后，如果就得不合适，可以直接用鼠标拖动行线和列线改变行高及列宽。 3. 画表格线 操作步骤

(1) 单击选中A4单元后拖动鼠标到D24单元，执行“格式”︳“区域画线”命令，打开“区域

画线”对话框，如图4-5所示。 (2) 单击“确认”按钮。 提示

 报表的尺寸设置完之后，在报表输出时，该报表是没有任何表格线的，为了满足查询

和打印的需要，还应在适当的位置 上画表格线。

 画表格线时可以根据需要选择不同的画线类型及格式。 4. 定义组合单元

单击“确认”按钮。

操作步骤

(1) 单击选中A1单元后拖动鼠标到D1单元，执行“格式”︳“组合单元”命令，打开“组合

单元”对话框，如图4-6所示。

(2) 单击“按行组合”按钮，将1行组合为一个单元。 提示

 组合单元实际上是把几个单元当成一个单元来使用，组合单元是一个大单员，所有针

对单元的操作对组合单元都无效。

 组合单元时既可以按行组合，也可以整合组合，即使选中的单元合并为一个整体。 5. 输入项目内容 操作步骤

根据所给资料直接在对应单元中输入所有项目内容，如图4-7所示。 提示

 在录入报表项目时，单位名称及日期不需手工录入，UFO报表一般将其设置为关键字。用设置关键字的方法设置。 6. 设置单元属性 操作步骤

(1) 单击选中A1单元，“执行”格式︳“单元属性”命令，打开“单元格属性”对话框，如图

4-8所示。

(2) 单击“字体图案”选项卡，单击字体栏的下三角按钮，选择“楷体”，单击字号栏的下三角

按钮，选择“28”，如图4-9所示。

(3) 单击“对齐”选项卡，选择水平方向“居中”及垂直方向“居中”，如图4-10所示，单击

“确定”按钮。

(4) 单击选中A4单元后拖动鼠标到D4单元，同理，将该区域设置为“黑体”、“14”号字。选

择水平方向“居中”及垂直方向的“居中”。

(5) 以此方法来设置A5︰D24区域的字体为“宋体”，字号为“14”。单击“确定”按钮，如图

4-11所示。 提示

 在设置单元属性时可以分别设置单元类型、字体图案、对齐方式及边框样式。  新建的报表，所有单元的单元类型均默认为数值型。  格式状态下输入的内容均默认为表样单元。

 字符单元和数值单元单元只对本表页有效，表样单元输入后对所有的表页有效。

7. 定义关键字 操作步骤

(1) 单击A3单元，执行“数据”︳“关键字”︳“设置”命令，打开“设置关键字”对话框，

如图4-12所示。

(2) 单击“确定”按钮，A3中显示红色的“单位名称：XXXXXXXX”,意即关键字的意思。 (3) 同理，在C3的单元中设置关键字“年”；在D3单元中设置关键字“月”，如图4-13所示。 提示

定义关键字主要包括设置关键字和调整关键字在表页上的位置。

 关键字主要有6中，即单位名称、单位编号、年、季、月、日，另外还包括一个自定

义关键字。可以根据实际需要任意设置相应的关键字。

 一个关键字在一个表中只能定义一次，即同一个表中不能有重复的关键字。  关键字在格式状态下设置，如果设置错误可以取消。  关键字的值在数据状态下录入。

 同一个单元或组合单元的关键自定义完以后，可能会重叠在一起，如果造成重叠，可

以在设置关键字时输入关键字的相对偏移量。偏移量为负数时表示向左移，正数表示

向右移。 8. 录入单元公式 操作步骤

(1) 单击C5单元，执行“数据”︳“编辑公式”︳“单元公式”命令，打开“定义公式”对话

框。

(2) 单击“函数向导”，打开“函数向导”对话框，在函数分类列表中选择“用友账务函数”；

在函数名列表中选择“发生〔FS〕”。

(3) 单击“下一步”按钮，打开“用友账务函数”对话框。单击参照按钮，打开“账务函数”

对话框。

(4) 选择科目“6001”，方向“贷”，单击“确定返回”。 (5) 单击“确认”按钮。

(6) 同理，继续录入其他单元的计算公式。 提示

 单元公式是指为报表数据单元进行赋值的公式，单元公式的作用是从账簿凭证本表或

其他报表等处调用运算所需的数据，并输入相应的报表单元中。它既可以将数据单元赋值为数值，也可以赋值为字符。  必须在英文状态下录入计算公式。

 计算公式可以直接录入，也可以利用函数向导参照函数。

 所录入的公式必须符合公式的模式，否则会被系统判定为公式错误。 9. 将报表格式在我的文档中保存为“自制利润表” 操作步骤

(1) 执行“文件”︳“保存”命令，选择保存文件“D：﹨300帐套备份”修改文件名为 “自

制利润表”，如图4-16所示。 (2) 单击“另存为”按钮。 下面，进行报表数据处理。 10. 打开自制利润表 操作步骤

(1) 在UFO报表系统中，执行“文件”︳“打开”命令，打开“D：﹨300帐套备份”中的“自

制利润表”报表文件

(2) 自制利润表打开后，自动进入数据处理状态，屏幕左下角按钮显示为“数据”，如图4-17

所示。 提示

 打开UFO表既可以在进入UFO表之后打开，也可以直接打开。

 可以在编制报表时反复使用已经设置的报表公式，并且在不同的会计期间可以生成不

同结果的报表。

 在报表的数据状态可以插入表页或追加页。 11. 录入关键字并计算报表数据 操作步骤

(1) 执行“数据”︳“关键字”“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。 (2) 录入单位名称“华兴公司”，年“20XX”，月“1”如图4-18所示。

(3) 单击“确认”按钮。系统显示“是否重算第一页？”单击“是”按钮，系统自动计算报表

数据，显示计算结果，如图4-19所示。 提示

 在编制报表时可以选择整表计算或表页计算，整表计算是将该表的所有表页全部进行计算，在表页计算仅是将该表页的数据进行计算。 12. 将已生成数据的利润表另存为“一月利润表” 操作步骤

(1) 执行“文件”︳“另存为”命令，打开“另存为”对话框，录入文件名“一月份利润表”。

(2) 单击为“另存为”按钮。

实验二 利用报表模版生成报表

实验准备

引入已完成“（3-4）总账期末业务处理”的账套备份数据，或引入光盘中的“实验账套/（3-4）总账期末业务处理”中的备份账套。将系统日期修改为“20XX年1月31日”,由001号操作员通过登录300账套的企业应用平台，进入UFO报表。

实验要求

 按20XX年新会计制度科目生成300账套一月的“资产负债表”。  保存“资产负债表”到“我的文档”中。

实验资料

●单位名称为“华兴公司”。 ●编制时间为20XX年1月。

实验指导

1. 建立“资产负债表” 操作步骤

(1) 在UFO报表系统中，执行“文件”|“新建”命令，进入报表的“格式”状态窗口。 (2) 执行“格式”|“报表模版”命令，打开“报表模版”对话框。

(3) 单击“您所在的行业”栏的下三角按钮，选择“20XX年新会计制度科目”，再单击财务报

表栏的下三角按钮，选择“资产负债表”如图4-20所示

(4) 单击“确认”按钮，系统弹出“模版格式将覆盖本表格式！是否继续？” (5) 信息提示框。

(6) 单击“确认”按钮，打开按“20XX年新会计制度科目”设置的“资产负债表”模板，如图

4-21所示。 提示

 在调用报表模板时一定要注意选择正确的所在行业相应的会计报表，否则不同

 行业的会计报表其内容不同。

 如果被调用的报表模板与实际需要的报表格式或公式完全不一致，可以在此基础上进

行修改。

 用户可以根据本单位的实际需要定制报表模板，并可以将自定义的报表模板加入系统提供的模板库中，也可以对其进行修改、删除操作。

2. 设置关键字 操作步骤

(1) 在报表“格式”状态窗口中，单击A3单元，将“编辑单位”删除。

(2) 仍选中A3单元，执行“数据”|“关键字”|“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。 (3) 设置关键字“单位名称”，单击“确定”按钮。 提示

 如果报表的编制单位是固定的，则可以在格式状态直接录入编制单位的有关内容，不

用设置关键字。

 通过设置关键字可以在每次生成报表数据数时以录入关键字的形式录入单位名称等信息。

3. 录入关键字并计算报表数据 操作步骤

(1) 在报表“格式”状态窗口中，单击“数据”按钮，系统提示“是否确定全表重算”。 (2) 单击“否”按钮。进入报表的“数据”状态窗口。

(3) 在报表的“数据”状态窗口，执行“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键

字”对话框。录入各项关键字，单击“确认”按钮。系统提示“是否重复第1页？” (4) 单击“是”按钮，生成资产负债表的数据，如图4-22所示。 提示

 关键字应采用系统提示的定义关键字功能定义，而不应该直接录入。而现在所调用的

报表模板，在A3单元中已经录入了“编制单位”，所以应先删除后在定义。  在数据状态中录入关键字后，系统会提示“是否重算第1页？”，可以单击“是”直接计算，也可以单击“否”暂不计算。 4. 保存资产负债表

执行“文件”|“保存”命令，在“D：＼300账套备份”中将文件存为“资产负债表”。

第五章 薪资管理系统

功能概述

薪资管理系统的任务是以职工个人的薪资原始数据为基础，计算应发工资、扣款小计和实发工资等，编织工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；根据多种方式的查询、打印薪资发放表、各种汇总表及个人工资条；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。具体包括以下内容。

 工资类别管理：薪资系统提供处理多个工资类别的功能。如果单位按周或月多次发放薪资，或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，薪资发放项目不同，计算公式也不同，但需要进行统一薪资核算管理，就选择多个工资类别。

 人员档案管理：可以设置人员的基础信息并对人员变动进行调整，系统同时还提供了设置人员附加信息的功能。

 薪资数据管理：根据不同企业的需要设计工资项目和计算公式；管理所有人员的工资数据，并对平时发生的工资变动进行调整；自动计算个人所得税，结合工资发放形式进行扣零处理或向代发的银行传输工资数据；自动计算、汇总工资数据；自动完成工资分摊、计转账业务。  账簿管理：提供按多种条件查询总账、日记账、明细账和凭证联查功能。  薪资报表管理：提供多层次、多角度的工资数据查询。

实验目的与要求

系统学习薪资系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握建立工资账套、建立工资类别、建立人员类设置工资项目和计算公式的方法。了解工资账套与企业账套的区别；掌握工资数据计算、个人所得税计算的方法；掌握工资分摊和生成转账凭证的方法。熟悉查询有关账表资料并进行统计分析的方法。

教学建议

在用友ERP-U8管理系统中，薪资管理已经不再属于财务管理中的组成部分，而是人力资源管理的一个子系统，学习时要了解薪资管理系统在人力资源管理系统中的地位，并且要理解薪资管理系统与总账系统的数据关系。

建议本章讲授4课时，上机练习4课时。

实验一 薪资管理系统初始化

实验准备

将系统日期修改为“20XX年1月1日”。引入光盘中的“实验账套＼（3-1）总账系统初始化”账套数据，以“周健”身份注册进入企业应用平台，启用“薪资管理”系统。

实验要求

 建立工资账套  基础设置  工资类别设置

 设置在岗人员工资账套的工资项目  设置人员类别  设置计算公式  账套备份

实验资料

1. 300账套薪资管理系统的参数

工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元。工资类别分为“在岗人员”和“退休人员”，并且在岗人员分布在各个部门，而退休人员只属于人事部门。 2. 人员附加信息

增加人员附加信息“性别”和“学历”。 3. 工资项目（如表5-1所示）

表5-1 工资项目情况

工资项目名称 基本工资 职务补贴 福利补贴 交通补贴 奖金 缺勤扣款 住房公积金 缺勤天数

类型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字

长度 8 8 8 8 8 8 8 8

小数 2 2 2 2 2 2 2 2

增减项 增项 增项 增项 增项 增项 减项 减项 其他

4. 银行名称

银行名称为“中国工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。 5. 工资类别及工资项目

在岗人员工资类别：所有工资项目。

退休人员工资类别：只有基本工资和住房公积金两个项目。 6. 在岗人员档案（如表5-2所示）

表5-2 在岗人员档案

职员编号 001 002 003 004 005 006 007 008 009

人员姓名 杨文 周健 王东 张平 杨明 刘红 韩乐乐 刘伟 齐天宇

性别 男 男 男 女 男 女 男 男 男

学历 大学 大学 大学 大学 大学 大专 大学 大专 高中

所属部门 人事部（1） 财务部（2） 财务部（2） 财务部（2） 供应部（3） 销售一科（401） 销售二科（402） 生产部（5） 生产部（5）

人员类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 经营人员 经营人员 经营人员 车间管理人员 生产工人

银行代发账号 11022033001 11022033002 11022033003 11022033004 11022033005 110220330016 11022033007 11022033008 11022033009

7. 计算公式

缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数

企业管理人员和经营人员的交通补助为200元，其他人员的交通补助为60元。 住房公积金=（基本工资+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.08

实验指导

1. 建立工资套 操作步骤

(1) 在企业应用平台中，执行“人力资源”|“薪资管理”命令，打开“建立工资套—参数设置”

对话框。

(2) 选择本账套所需处理的工资类别个数为“多个”，如图5-1所示。

(3) 单击“下一步”按钮，打开“建立工资套-扣税设置”对话框，选中“是否从工资中代扣个

人所得税”复选框，单击“下一步”按钮，打开“建立工资套-扣零设置”对话框。

(4) 单击选中“扣零”前的复选框，再选择“扣零至元……”如图5-2所示。

(5) 单击“下一步”按钮，如图5-3所示。 (6) 单击“完成”按钮，完成建立工资套的过程。 提示

 工资账套与企业核算是不同的概念，企业核算账套在系统管理中建立，是针对整个用

友ERP系统而言，而工资账套只针对用友ERP系统中的薪资管理子系统。可以说工资

账套是企业核算账套的一个组成部分。

 如果单位按周或按每月多次发放薪资，或者是单位中有多种不同类别（部门）人员，

工资发放项目不尽相同，计算公式与不相同，但需要进行统一工资核算管理，应选折“多个”工资类别。反之，如果单位中所有人员工资按统一标准进行管理，而且人员的工资项目，工资计算公式全部相同，则选择“单个”工资类别。

 选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资项目“代扣税”，并自动进行代扣税金的

计算。

 扣零处理是指每次发放工资是将零头扣下，积累取整，在下次发放工资时补上，系统

在计算工资时将依据扣零类型（扣零至元，扣零至角，扣零至分）进行扣零计算。一旦选择了“扣零处理”，系统自动在固定工资项目中增加“本月扣零”和“上月扣零”两个项目，扣零的计算公式将由系统自动定义，不用设置。

 建账完成后，部分建账参数可以在“设置”∣“选项”中进行修改。 2. 设置人员附加信息 操作步骤

(1) 执行“设置”∣“人员附加信息设置”命令，打开“人员附加信息设置”对话框。 (2) 单击“增加”按钮，单击“栏目参照”栏的下三角按钮，选择“性别”：同理，增加“学历”。

如图5-4所示。 提示

 如果工资管理系统提供的有关人员的基本信息不能满足实际需要，可以根据需要进行

人员附加信息的设置。

 已使用过的人员附加信息可以修改，但不能删除。  不能对人员的附加信息进行数据加工，如公式设置等。 3. 设置工资步骤 操作步骤

(1) 执行“设置”∣“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。

(2) 单击“增加”按钮，从“名称参照”下拉列表中选择“基本工资”，默认类型为“数字”，

小数位为“2”增减项为“增项”。以此方法继续增加其他的工资项目，如图5-5所示。 提示

 对于“名称参照”下拉列表中没有的项目可以直接输入；或者从“名称参照”中选择

一个类似的项目后在进行修改。其他项目可以根据需要修改。

(3) 单击“增加”按钮，系统弹出“工资项目已经改变，请确认各工资类别的计算公式是否正

确，否则计算结果可能不正确”信息提示框，如图5-6所示。

(4) 单击“确定”按钮。 提示

 此处所设置的工资项目是针对所有工资类别所需要使用的全部工资项目  系统提供的固定工资项目不能修改、删除。 4. 设置银行名称 操作步骤

(1) 在企业应用平台“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”∣“收付结算”∣“银行档案”

命令，进入“银行档案”窗口。

(2) 按实验资料修改已有银行名称信息，如图5-7所示。 (3) 单击“退出”按钮退出。 提示

 系统预置了16个银行名称，如果不能满足需要可以在此基础上删除或者增加新的银行

名称。

 如果修改账号长度，则必须按键盘上的回车键确认。 5. 建立工资类别 操作步骤

(1) 在薪资管路系统中，执行“工资类别”∣“新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”

对话框。

(2) 输入工资类别名称“在岗人员”，如图5-8所示。

(3) 单击“下一步”按钮，打开“新建工资类别—请选择部门”对话框。 (4) 分别单击选中部门，也可单击“选定全部部门“按钮，如图5-9所示。

(5) 单击“完成”按钮，系统提示“是否以20XX-01-01为当前工资类别的启用日期？”。 (6) 单击“是”返回

(7) 执行“工资类别”∣“关闭工资类别”命令，关闭在岗人员工资类别。 (8) 执行“工资类别”∣“新建工资类别”命令，建立“退休人员”工资类别。 6. 设置在岗人员工资套人员档案 操作步骤

(1) 执行“工资类别”∣“打开工资类别”命令，打开“打开工资类别”对话框，如图5-10所

示。

(2) 选择“在岗人员”工资类别，单击“确定”按钮。

(3) 执行“设置”∣“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。

(4) 单击“增加”按钮，打开“人员档案明细”对话框。

(5) 在“基本信息”选项卡中，单击“人员姓名”栏参照按钮，选择“杨文”，带出其他相关信

息，在“银行名称”栏中选择“中国工商银行”，在“银行账号”栏中录入“110022033001”，如图5-11所示。

(6) 单击“附加信息”选项卡，在“性别”栏录入“男”，在“学历”栏录入“大学”，如图5-12

所示。

(7) 单击“确定”按钮

(8) 继续录入其他的人员档案。录入完成后如图5-13所示。 (9) 单击“退出”按钮，退出“人员档案”对话框。 提示

 在“人员档案”对话框中，单击“批增”功能可以按人员类别批量增加人员档案。然

后在进行修改

 如果在银行名称设置中设置了饿“银行账号定长”，则在输入人员档案的银行账号时，

在输入了一个人员档案的银行账号后，在输入地二个的银行账号时，系统会自动带出已设置的银行账号定长的账号，只需要输入剩余的账号即可。  如果账号长度不符合要求则不能保存。

 在增加人员档案时，“停发”、“调出”和“数据档案”不可选，在修改状态下才能编辑。  在人员档案对话框中，可以单击“数据档案”按钮，录入薪资数据。 7. 设置在岗人员工资类别的工资项目 操作步骤

(1) 执行“设置”∣“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。

(2) 单击“增加”按钮，再单击“名称参照”栏的下三角按钮，选择“基本工资”，并以此方法

在增加其他工资项目。

(3) 单击选中“基本工资”，单击“上移”按钮，将基本工资移动到工资项目栏的第1行。再继

续移动其他的工资项目到相应的位置，如图5-14所示。 提示

 在未打开任何工资账套钱可以设置所有的项目，在打开某一工资账套后可以根据本工

资账套的需要对已经设置的工资项目进行选择。并将工资项目移动到合适的位置。  工资项目不能重复选择。

 工资项目一旦选择，即可进行公示定义。  没有选择的工资项目不允许在计算公式中出现。

 不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目。

 如果所需要的工资项目不存在，则要关闭工资类别，然后新增工资项目，再打开此类别进行选择。

8. 设置“缺勤扣款”和“住房公基金”的计算公式 操作步骤

(1) 在工资项目设置对话框中单击“公式设置”选项卡，打开“工资项目设置—公式设置”对

话框。

(2) 单击“增加”按钮，从下拉列表中选择“缺勤扣款”工资项目。

(3) 单击“缺勤扣款公式定义”区域，在下方的工资项目列表中单击选中“基本工资”，单击选

中“运算符”区域中的“／”，在“缺勤扣款公式定义”区域中继续录入“22”,单击选中运算符区域中的“*”，再单击选中“工资项目”列表中的“缺勤天数”，如图5-15所示。 9. 设置“交通鼻贴”的计算公式 操作步骤

(7) 在“工资项目设置—公式设置”界面中，单击增加按钮，从下拉列表框中选中“交通补贴”。 (8) 单击“函数公式向导输入”按钮，打开“函数向导—步骤之1”对话框。 (9) 单击选中“函数名”列表中的“iff”，如图5-16所示。 (10) (11) (12)

但仅“下一步”按钮，打开“函数向导—步骤之2”对话框。 单击“逻辑表达式”栏的参照按钮，打开“参照”对话框。

单击“参照列表”栏的下三角按钮，选中“人员类别”，在单击选中“企业管理人员”，

如图5-17所示。 (13) (14) (15)

单击“确定”按钮，返回“函数向导—步骤之2”对话框。 在“算术表达式1”文本框中录入“200”，如图5-18所示。

单击“完成”按钮，返回“公式设置”对话框。将光标放置到“200”之后，继续单击

“函数公式向导输入”按钮，按如前描述的操作选择“经营人员”，在“算术表达式1”中输入“200”，在“算术表达式2”中输入“60”，如图5-19所示。 (16) (17) 提示

 在定义公式时，可以使用函数向导输入、函数参照输入、工资项目参照、部门参照和

人员参照编辑输入工资项目的计算公式。其中函数公式向导只支持系统提供的函数。  工资中没有的项目不允许在公式中出现。

 公式中可以应用已设置公式的项目，相同的工资项目可以重复定义公式，多次计算，

以最后的运行结果为准。  定义公式时要注意先后顺序。

单击“完成”返回公式设置界面，如图5-20所示。 单击“公式确认”按钮，单击“确定”。

 如果将交通补贴计算公式设置为“iff（人员类别=企业管理人员or人员类别=经营人员，200,60）”也可达到同样目的。 10. 账套备份

在“D:\\300账套备份”文件夹中新建“（5-1）工资初始化”文件夹。将账套输出至“（5-1）工资初始化”文件夹中。

实验二 薪资管理业务处理

实验准备

引入“D：/300 帐套备份（5-1）工资初始化”的帐套备份数据，或引入光盘中的“实验帐套/（5-1）工资初始化”。将系统日期修改为“20XX年1月31日”，以“001周健”身份注册进入薪资管理系统。

实验要求

 对在岗人员进行薪资核算与管理  录入并计算1月份的薪资数据  扣缴所得税  银行大发工资

 工资分摊并生成转账凭证  月末处理  查看工资发放条  查看部门工资汇总表  按部门进行工资项目构成分析  查询1月份工资核算的记账凭证  帐套备份

试验资料

（1）个人收入所得税应在“实发工资”扣除2000元后计税。 （2）20XX年1月有关工资数据（如表5-3所示）。

表5-3 20XX年1月有关的工资数据

职员编号 001 0002

人员名单 杨文 周健

基本工资 3000 2300

职务补贴 2000 1500

福利补贴 200 200

奖金 800 800

缺勤天数

003 004 005 006 007 008 009

王东 张平 杨明 刘红 韩乐乐 刘伟 齐天宇

1800 2300 1500 1500 1500 2000 1200

1000 1000 900 900 900 1000

200 200 200 200 200 200 200

800 800 1000 1000 1200 1100 1000

3

（3）工资分摊的类型及计提标准

（4）工资分摊的类型为“应付工资”和“应付福利费”。 （5）按工资总额的14%计提福利费。 （6）分摊构成设置（如表5-4所示）

表5-4 分摊构成设置

计提类型名称 应付工资

部门名称 人事部、财务部 供应部。销售部

生产部 生产部

应付福利费

人事部、财务部 供应部、销售部

生产部 生产部

人员类别 企业管理人员 经营人员 车间管理人员 生产工人 企业管理人员 经营人员 车间管理人员 生产工人

项目

借方科目

管理费用/工资（660203）

销售费用(6601) 制造费用（5101） 生产成本（500102） 管理费用/工资（660203） 销售费用（6601） 制造费用（5101） 生产成本（500102）

应付职工薪酬/应付福利费（221102） 贷方科目 应付职工薪酬/应付工资（221101）

实验指导

1. 缺人跟人收入所得税的计提基数 操作步骤

(1) 在用友ERP-U8企业应用平台中，选择“人力资源”中的“薪资管理”，打开“打开工资类

别”对话框。

(2) 选择“在岗人员”工资类别，单击“确认”按钮。

(3) 执行“业务处理”/“扣缴所得税”命令，系统弹出“本月末进行‘工资变动’功能或数据

有变化，请先进入‘工作中变动’重新计算数据，否则数据可能不正确”信息提示框。 (4) 单击“确认”按钮，进入“个人所得税扣缴申报表”窗口。 (5) 单击“税率”按钮，打开“个人所得税申报表”对话框。 (6) 查看“基数”栏是否为“2000”，如图5-21所示。

(7) 单击“确认”按钮，返回“个人所得税扣缴申报表”窗口。单击“推出”按钮推出。 提示

 由于系统按操作员标号识别操作员，如果操作员编号所对应的操作员姓名不同则提示

“制单人名与当前操作人员名不一致，将使用当前操作员”。如果认可则可以单击“确认”按钮确定。

 个人所得税扣缴应在“工资变动”后进行，但是20XX年3月1日之前个人所得税的

计提基数设置时800元，而本例中是2000元，所以应先核对个人所得税计提基数后进行工资变动处理。如果进行工资变动处理在修改个人所得税的计提基数，就应该站在修改了个人所得税的计提基数后在进行一次工资变动处理，否则工资数据将不正确  “个人所得税扣缴申报表“是个人纳税情况的记录，系统提供对表中栏目的设置功能。  个人所得税申报表栏目只能选择系统提供的项目，不提供由用户自定义的项目。  系统默认以“实发合计”作为扣税基数。如果想以其他工资项目作为扣税标准，则需

要在定义工资项目时单独为应税所得设置一个工资项目。

 如果单位的扣除费用及税率与国家规定的不一致，可以再个人所得税扣缴申报表中单

击“税率”按钮进行修改。

 在“工资变动“中,系统默认以”实发合计“作为扣税基数”，所以在执行完个人所得

税计算后，需要到“工资变动中”，执行“计算”和“汇总”功能，以保证“代扣税”

这个工资项目的正确反映出单位实际代扣个人所得税的金额。

2. 录入并计算1月份的工资数据 操作步骤

(1) 执行“业务处理”/“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。

(2) 单击“替换”按钮，打开“工资项数据替换”对话框，选择将工资项目“福利补贴”替换

成“200”，如图5-22所示。单击“确定”返回。系统弹出“数据替换后将不可恢复，是否继续？”，单击“实际”，系统继续提示“9条记录被替换，是否重新计算？”，单击“是”返回。

(3) 分别录入其他工资项目内容，如图5-23所示。

(4) 单击“计算”按钮，打击“汇总”按钮，计算全部工资项目内容。 (5) 单击“退出”按钮。 提示

 第一次使用工资系统必将所有人员的基本工资数据录入系统。工资数据可以再录入人

员档案是直接录入，需要计算的内容再再次功能中进行计算。也可以在工资变动功能中录入，当工资数据发生变化时应在此录入。

 如果工资数据变化具有规律性，可使用“替换”功能进行成批数据替换。

 在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了

自动扣税等操作，必须调用“计算”和“汇总”功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。

 如果对工资数据只进行了“计算”的操作。而未进行“汇总”操作，则退出时系统提

示“数据发生变动后尚未进行汇总，是否进行汇总？”，如果需要汇总则单击“时”，

否则，单击“否”即可。

3. 扣缴所得税 操作步骤

(1) 执行“业务处理”|“扣缴所得税”命令。打开“个人所得税申报模版”对话框。 (2) 选择“个人所得税年度申报表”，单击“打开”按钮，进入“所得税申报”窗口，如图5-24

所示 提示

 可以对“个人所得税申报表”中的“基数”和“税率”进行调整，而调整后必须重新计算个人所得税，否则个人所得税数据将发生错误。 4. 查看银行代发—览表 操作步骤

(1) 执行“业务处理”|“银行代发”命令，打开“银行文件格式设置”对话框。如图5-25所

示。

(2) 单击“确定”按钮，系统弹出“确认设置的银行文件格式？”信息提示框。 (3) 单击“是”按钮。进入“银行代发—览表”窗口，如图5-26所示。 (4) 单击“退出”按钮。 提示

 银行文件格式可以进行设置。并且可以分别以TXT、DAT及DBF文件格式输出。 5. 工资分摊设置 操作步骤

(1) 执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。如图5-27所示。 (2) 单击“工资分摊设置”按钮。打开“分摊类型设置”对话框。 (3) 单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。 (4) 在“机体类型名称”栏录入“应付工资”，如图5-28所示。

(5) 单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框。在“分摊构成设置”对话框中，分

别选择分摊构成的各个项目内容，如图5-29所示。 (6) 单击“完成”按钮，返回到“分摊类型设置”对话框。

(7) 单击“增加”按钮，在“机体类型名称”栏录入“应付福利费”，在“分摊计提比例”栏录

入“14%”，如图5-30所示。

(8) 单击“下一步”，按钮。打开“计提类型设置”对话框，在“分摊构成设置”对话框中分别

选择分摊构成的各个项目内容。

(9) 单击“完成”按钮，返回到“分摊类型设置”对话框。 (10) 提示

 所有与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分类比例。  不同部门、相同人员类别可以设置不同的分摊科目。  不同部门、相同人员类别设置时，可以一次选择多个部门。 6. 工资分摊并生成转账凭证 操作步骤

(1) 执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。

(2) 分别选中“应付工资”及“应付福利费”前的复选框，并单击选中各个部门“明细到工资

项目”复选框，如图5-31所示。

(3) 单击“确定”按钮，进入“应付工资—览表”窗口，如图5-32所示。选中“合并科目相同、

辅助项相同的分录”前的复选框。

(4) 单击“制单”按钮，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮。结果如图5-33所

示。

(5) 单击“退出”按钮，返回“应付工资-览表”。

(6) 单击“类型”栏的下三角按钮，选择“应付福利费”，生成应付福利费分摊转账凭证，如图

5-34所示。 提示

 工资分摊应按分摊类型依次进行

 在进行工资分摊时，如果不选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”，则在生成凭证

时将每一条分录都对应一个贷方科目；如果单击“批制”按钮，可以一次将所有本次

参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。 7. 月末处理 操作步骤

(1) 执行“业务处理”|“月末处理”命令，打开“月末处理”对话框，如图5-35所示。 (2) 单击“确定”按钮，系统提示“月末处理之后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？”，

如图5-36所示。

(3) 单击“是”按钮。系统提示“是否选择清零项？”。 (4) 单击“否”按钮，系统提示“月末处理完毕！”。

单击“取消”按钮，暂时不进行分摊的操作。

(5) 单击“确定”按钮。 提示

 月末处理只有在会计年度的1月至11月进行。

 如果处理多个工资类别，则应分别达开工资类别，分别进行月末处理。  如果本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末处理。  进行月末处理后，当月数据将不允许变动。  月末处理功能只有帐套主管才能执行。

 在进行月末处理后，如果发现还有一些业务或其他事项要在已进行月末处理的月份进

行账务处理，可以由帐套主管以下月日期登录，使用反结账功能，取消一结账标记。  有下列情况之一不允许反结账：总账系统已结账；汇总工资类别的会计月份与反结账

的会计月相同，并且包括反结账的工资类别。

 本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已审核并记账，需做红字冲

销后，才能反结账；如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。如果凭证已

由出纳或主管签字，应在取消出纳签字或主管签字，并删除该张凭证后才能反结账。

8. 查看薪资发放条 作步骤操

(1) 执行“系统分析”|“帐表”|“工资表”命令，打开“工资表”对话框。 (2) 单击选中“工资发放条”，如图5-37所示。 (3) 单击“查看”按钮，打开“工资发放条”对话框。

(4) 单击选中各个部门，并单击“选定下级部门”前的复选框，如图5-38所示。 (5) 单击“确定”按钮，进入“工资发放条”窗口，如图5-39所示。 (6) 单击“退出”按钮。 提示

 工资业务处理完成后，相关工资报表数据同时生成，系统提供了多种形式的报表反映

工资核算的结果。如果对报表的格式不满意还可以进行修改。

 系统提供的工总报表主要包括“工资发放签名表”、“工资发放条”、部门工资汇总表”、

“人员类别汇总表”、“部门条件汇总表”、“条件统计表”、“条件明细表”及“工资变动明细表”等。

 工资发放条是发放工资时交给职工的工资子项目清单。系统提供了自定义工资发放打

印信息和工资项目打印位置格式的功能，提供固定表头和打印区域范围的“工资套打”

格式。

9. 查看部门工资汇总表

操作步骤

(1) 执行“系统分析”|“帐表”|“工资表”命令，打开“工资表”对话框。

(2) 单击选中“部门工资汇总表”，单击“查看”按钮，打开“部门工资汇总表—选择部门范围”

对话框。

(3) 单击选中各个部门，并单击“选定下级部门”前的复选框。单击“确定”按钮，继续选择，

如图5-40所示。

(4) 单击“确定”按钮，进入“部门工资汇总表”窗口。 (5) 单击“退出”按钮退出。 提示

 部门工资汇总表提供按单位（或各部门）进行工资汇总的查询。

 可以选择部门级次，可以查询当月部门工资汇总表，也可以查询其他各月的部门工资汇总表。

10. 对财务部进行工资项目构成分析 操作步骤

(1) 执行“确定”按钮，进行“工资项目分析表”命令，打开“工资分析表”，如图5-41所示。 (2) 单击“确定”按钮，打开”选择分析部门”对话框。 (3) 在“选择分析部门”对话框中，单击选中各个部门。

(4) 在“分析表选项”对话框中，单击“》”按钮，选中所有的薪资项目内容，如图5-42所示 (5) 单击“确定”按钮，进入“工资项目分析表（按部门）”窗口。

(6) 单击“部门”栏的下三角按钮，选择“财务部”，可以查看财务部工资项目构成情况。 (7) 单击“退出”按钮退出。 提示

 对于工资项目分析，系统仅提供单一部门的分析表。用户可以在分析界面单击“部门”栏的下三角按钮，查看该部门的工资项目构成分析。 11. 查询1月份计提“应付福利费”的记账凭证 操作步骤

(1) 执行“系统分析”|“凭证查询”命令，打开“凭证查询”对话框，如图5-43所示。 (2) 在“凭证查询”对话框中，单击选中“应付福利费”所在行。 (3) 单击“凭证”按钮，打开计提应付福利费的转账凭证。 (4) 单击“退出 ”按钮退出。 提示

 薪资管理系统中的凭证查询功能可以对薪资管理系统生成的转账凭证进行查询、删除

或冲销。而在总账系统中，的薪资管理系统中传递过来的转账凭证只能进行查询、审核或记账等操作，不能进行修改或删除。

 在凭证查询功能中单击“单据”按钮，可以查看盖章凭证所对应的单据。

 如果要进行工资数据的上报或采集或者进行不同工资类别之间的人员变动，应在“工

资数据维护”功能中完成。

 在“工资数据维护”功能中还可以进行“人员信息复制”及“工资类别汇总”的操作。 12. 帐套备份

在“D:\\300帐套备份”文件夹中新建“（5-2）工资业务处理”文件夹。将帐套输出至“（2-5）工资业务处理”文件夹。

第六章 固定资产系统

功能概述

固定资产系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的管理等，并提供资产评估及计提固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更；可以按月自己动计算折旧，生成折旧分配凭证，同时输出有关的报表和账簿。固定资产核算系统可以用于固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。具体包括以下内容。

 初始设置：根据用户的具体情况，建立一个适合的固定资产子帐套的过程。初始设置包括系统初始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、折旧方法定义、卡片项目定义、卡片样式定义等。

 卡片管理：固定资产管理在企业中分为两部分，一是固定资产卡片台账管理，二是固定资产的会计处理，系统提供了的功能。主要从卡片、变动单及资产评估三方面来实现卡片管理。主要包括卡片录入、卡片修理、卡片删除、资产增加及资产减少等功能，不仅实现了固定资产文字资料的管理，而且还实现了固定资产的图片管理。

 这就管理：自动计提折旧形成折旧清单和折旧分配表，按分配表自动制作记账凭证，并传递到总账系统。早对这就进行分配时可以在单位和部门之间进行分配。

 月末对账结账：月末按照系统初始设置的账务系统接口，自动与账务系统进行对账，并根据对账结果和初始设置决定是否结账。

 帐表查询：通过“我的帐表”对系统所能提供的全部张表进行管理，资产管理部门可随时插叙分析表、统计表、账簿和折旧表，提高资产管理效率。另外，还提

实验目的与要求

系统学习固定资产初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法、要求掌握输入固定资产卡片的方法；掌握固定资产增加、减少、变动的操作方法和要求；掌握固定资产折旧的处理过程及操作方法；了解固定资产帐套内容及作用，熟悉固定资产月末转账、对账及月末结账的操作方法。

教学建议

固定资产系统是ERP财务管理系统中相对独立的一个子系统、在实际工作中较为广泛，其部分功能与总账联系较为紧密，学习时要了解总账与固定资产的关系，将固定资产系统与总账系统有机地结合起来，为企业的全面财务核算与管理服务。

建议本章教授4科时，上机练习4课时。

实验一 固定资产系统初始化

实验准备

修改系统日期为“20XX年1月1日”。引入“D\\ 300账务备份\\（3-1）总账初始化”，由“001周建”注册进入企业应用平台，启用固定资产系统。

实验要求

 建立固定资产帐套  基础设置  录入原始卡片  帐套备份

试验资料

1. 300帐套固定资产系统的参数

固定资产帐套的启用月份为“20XX年1月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当（月初已计提折旧=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用自动编码方式，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。 2. 固定资产选项设置

●固定资产缺省入帐科目：1601 ●累计折旧缺省入帐科目：1602

3. 3．部门对应折旧科目（如表6-1所示）

表6-1 部门对应折旧科目

部门名称 人事部 财务部 供应部 销售部 生产部 贷方科目 管理费用-折旧费（660204） 管理费用-折旧费（660204） 销售费用（6601） 销售费用（6601） 制造费用（5101） 4. 固定资产类别（如表6-2所示）

表6-2 固定资产类别

类别编码 01 011 012 02 021 022 类别名称 房屋及建筑物 办公楼 厂房 机器设备 生产线 办公设备 使用年限 30 30 30 10 5 净残值率 2% 2% 2% 3% 3% 计提属性 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 折旧方法 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 卡片样式 通用样式 通用样式 通用样式 通用样式 通用样式 通用样式 5. 固定资产增减方式（如表6-3所示）

表6-3 固定资产增减方式

增加方式 直接购入 对应入帐科目 银行存款-工行存款（100201） 盘盈 待处理财产损益-待处理固定资产损益（190102） 投资者投入 实收资本（4001） 投资转出 盘亏 待处理财产损益-待处理固定资产损益（190102） 长期股权投资-其他股权投资（151102） 增加方式 捐赠 在建工程转入 对应入帐科目 营业外收入（6301） 在建工程（1604） 减少方式 捐赠转出 报废 对应入帐科目 固定资产清理（1606） 固定资产清理（1606） 减少方式 出售 对应入帐科目 固定资产清理（1606） （续表）

6. 固定资产预案是卡片（如表6-4所示）

表6-4 固定资产原始卡片

卡片编号 固定资产编号 固定资产名称 类别编号 类别名称 部门名称 增加方式 使用状况 使用年限 折旧方法 00001 01100001 1号楼 011 办公楼 人事部 在建工程转入 在用 30年 平均年限法（一） 开始使用日期 币种 原值 净残值率 净残值 累计折旧 月折旧率 月折旧额 净值 对应折旧科目 20XX-09-08 人民币 412000 2% 8240 37800 0.0027 1112.4 362200 管理费用-折旧费 00002 01200001 2号楼 012 厂房 生产部 在建工程转入 在用 30年 平均年限法（一） 20XX-10-10 人民币 450000 2% 9000 25515 0.0027 1215 424485 制造费用 00003 02100001 A生产线 021 生产线 生产部 在建工程转入 在用 10年 平均年限法（一） 20XX-08-20 人民币 150000 3% 4500 39375 0.0081 1215 110625 制造费用 00004 02100002 B生产线 021 生产线 生产部 在建工程转入 在用 10年 平均年限法（一） 20XX-05-08 人民币 180000 3% 5400 45198 0.0081 1458 134802 制造费用 00005 02200001 电脑 022 办公设备 财务部 直接购入 在用 5年 平均年限法（一） 20XX-06-01 人民币 20000 3% 600 7236 0.0162 324 12764 管理费用-折旧费 实验指导

1. 建立固定资产账套 操作步骤

(1) 在用友ERP-U8企业应用平台中，选择“财务会计”中的“固定资产”，系统弹出“这是第

一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息提示对话框，如图6-1所示。

(2) 单击“是”按钮，打开“固定资产初始化想到—约定及说明”对话框。

(3) 选中“我同意”单元按钮，单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导-启用月份”

对话框，如图6-2所示。

(4) 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导—折旧信息”对话框，如图6-3所示。 (5) 选择主要折旧方法为“平均年限法”，单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导-

编码方式”对话框。选择固定资产编码方式为“自动编码”和“类别编码+序号”，序号长度为“5”，如图所示。

(6) 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导-财务接口”对话框。

(7) 在“固定资产对账科目”栏录入“1601”，在“累计折旧对账科目”栏录入“1602”，如图

6-5所示。

(8) 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导—完成”对话框，如图6-6所示。 (9) 单击“是”按钮，系统提示“已成功初始化本固定资产账套！”。 (10) 提示

 在“固定资产初始化向导—启用月份”中所列示的启用月份只能查看，不能修改。启

用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。

 在“固定资产初始化向导—折旧信息”中，当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，

将剩余这就全部提足（工作量法除外）是指除工作量法外，只要上述条件满足，则该月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改：如果不选该项，则该月不提足折旧，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或折旧额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。

 固定资产编码方式包括“手工输入”和“自动编码”两种方式。自动编码方式包括“类

别编号+序号”，“部门编号+序号”、“类别编号+部门编号+序号”、“部门编号+类别编号+序号”。类别编号中的序号长度可自由设定为1～5位。

 资产类别编码方式设定以后，一旦某一级设置类别，则该级的长度不能修改，未使用

过的各级长度可以修改。每一个帐套的自动编码方式只能选择一种，一经设定，该自动编码方式不能修改。

 固定资产队长科目和累计折旧对账科目应与账务系统内对应科目一致。

 对账不平不允许结账是指当存在对应的账务账套的情况下，本系统在月末结账前自动执行一次对账，给出对账结果。如果不平，说明两系统出现偏差，应予以调整。 2. 设置选项 操作步骤

(1) 执行“设置”∣“选项”命令，打开“选项”对话框。

(2) 单击“编辑”按钮，单击“与财务系统接口”选项卡，设置固定资产默认入帐科目为1601:；

累计折旧默认入帐科目为1602，如图6-7所示。 (3) 单击“确定”按钮返回。 3. 设置部门对应折旧科目

单击“确定”按钮，固定资产建账完成。

操作步骤

(1) 执行“设置”∣“部门对应折旧科目”命令，进入“部门编码表—列表视图”窗口。 (2) 选择“人事部”所在行，单击“修改”按钮，打开“部门编码表—单张视图”窗口（也可

以直接选中部门编码目录中的人事部，单击“单张视图”选项卡，再单击“修改”按钮）。 (3) 在“折旧科目”栏录入或选择“660204”，如图6-8所示。 (4) 单击“保存”按钮。以此方法继续录入其他部门对应的折旧科目。 提示

 因本系统录入卡片时，只能选择明细及部门，所以设置折旧科目也只有给明细级设置

才有意义。如果某一上级部门设置了对应的折旧科目，下级部门继承上级部门的设置。  当为销售部门设置对应科目为“6601销售费用“时，系统会提示”是否将销售部的所

有下级部门的折旧科目替换为‘销售费用’？如果选择是，请在成功保存单击‘刷新’按钮查看“。单击”是“按钮，即将销售部的两个下级部门的折旧科目一并设置完成。  设置部门对应的折旧科目时，必须选择末级会计科目。设置上级部门的折旧科目，则

下级部门可以自动继承，也可以选择不同的科目，既上下级部门的折旧科目可以相同，

也可以不同。 4. 设置固定资产类别 操作步骤

(1) 执行“设置”︳“资产类别”命令，打开“类别编码—列表视图”窗口。 (2) 单击“增加”按钮，打开“类别编码—单张视图”窗口。

(3) 在“类别名称”栏录入“房屋及建筑物”，在“使用年限”栏录入“30”，“在净残值率”栏

录入“2”，如图6-9所示。

(4) 单击“保存”按钮，继续录入02号资产的类别名称“机器设备”，单击“保存”按钮。 (5) 单击“放弃”按钮，系统提示“是否取消本次操作”，单击“是”按钮，返回“类别编码—

列表视图”窗口。

(6) 单击选中“固定资产分类编码表”中的“01房屋及建筑物”分类，在单击“增加”按钮，

在“类别名称”栏录入“办公楼”。.

(7) 单击“保存”按钮。以此方法继续录入其他的固定资产分类。 提示

 应先建立上级固定资产类别后再建立下级类别。由于在建立上级类别“房屋与建筑物”

时就设置了使用年线、净残值率，其下级类别如果与上级类别设置相同，自动继承不用修改；如果下级类别与上级类别设置不同，可以修改。  类别编码、名称、计提属性及卡片样式不能为空。

 非明细类别编码不能修改和删除，明细及类别编码修改时只能修改本级的编码。  使用过的类别计提属性不能修改。  系统已使用的类别不允许增加下级和删除。 5. 设置固定资产的增减方式 操作步骤

(1) 执行“设置”︱“增减方式”命令，打开“增减方式—列表视图”窗口。

(2) 单击选中“直接购入”所在行，再单击“修改”按钮，打开“增减方式—单张视图”窗口，

在“对应入账科目”栏录入“100201”，如图6-10所示。

(3) 单击“保存”按钮。以此方法继续设置其他的增减方式对应的入账科目 。 提示

 在资产增减方式中所设置的对应入账科目是为了生成凭证时默认。

 因为本系统提供的报表中有固定资产盘盈盘亏报表，所以增减方式中“盘盈、盘亏、

毁损”不能悔改和删除。

 非明细增减方式不能删除;已使用的增减方式不能删除。  生成凭证时，如果入账科目发生了变化，可以即时修改。 6. 录入固定资产原始卡片 操作步骤

(1) 执行“卡片”︱“录入原始卡片”命令，打开“固定资产类别档案”对话框。

(2) 选择“011办公楼”前的复选框，回车后进入“固定资产卡片【录入原始卡片：00001号卡

片】”窗口。

(3) 在“固定资产名称”栏录入“1号楼”，单击部门名称栏，在单击“部门名称”按钮，打开

“固定资产—本资产部门使用方式”对话框，如图6-11所示。 (4) 单击“确定”按钮，打开“部门参照”窗口。 (5) 选择“人事部”，双击确认。

(6) 单击“增加方式”栏，再单击“增加方式”按钮，打开“固定资产增减方式”对话框，选

择“105在建工程转入”，双击确认。

(7) 单击“试使用状况”栏，再单击“使用状况”按钮，打开“使用状况参照”对话框。默认

“在用”，单击“确定”按钮。

(8) 在“开始使用日期”栏录入“20XX-09-08”，在“原值”栏录入“412000”，在“累计折旧”

栏录入“37800”，如图6-12所示。

(9) 单击“保存”按钮 ，系统提示“数据成功保存！”。 (10)

单击“确定”按钮。以此方法继续录入其他的固定资产卡片。

提示

 在固定资产卡片界面中，除“固定资产”主卡片外，还有若干的附属选项卡，附属选

项卡上的信息只供参考，不参与计算也不回溯。

 在执行原始卡片录入或资产增加功能时，可以为一个资产选择多个使用部门。  当资产为多个部门使用时，原值、累计折旧等数据可以在多部门间按设置的比例分摊。  单个资产对应多个使用部门时，卡片上的对应折旧科目处不能输入，默认为选择使用部门时设置的折旧科目。 7. 帐套备份

在“D：\\300帐套备份”文件夹中新建“（6-1）固定资产初始化”文件夹。将帐套输出至“（6-1）固定资产初始化”文件夹中。

实验二 固定资产日常业务处理

实验准备

将系统日期修改为“20XX年1月31日”。引入“D:\\ 300帐套备份\\（6-1）固定资产初始化”备份帐套数据，由“001周健”注册进入固定资产系统。

实验要求

 修改固定资产卡片  增加固定资产  折旧处理

 生成增加固定资产的记账凭证  对账和结账

 账表管理

将系统日期修改为“20XX年2月28日”，由“001周健”注册进入固定资产系统。  计提折旧  固定资产减少  固定资产变动  批量制单  帐套备份

实验资料

1. 修改固定资产卡片

20XX年1月15日，将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。 2. 新增固定资产

20XX年1月15日，直接购入并交付销售一科使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。 3. 减少固定资产

20XX年2月20日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。 4. 固定资产变动

20XX年2月28日，根据企业需要，将卡片号码为“00004”号的固定资产（B生产线）的折旧方法有“平均年限法（一）”更改为“工作量法”。工作总量为60000小时，累计工作量为10000小时。

实验指导

1. 修改固定资产卡片 操作步骤

(1) 执行“卡片”|“卡片管理”命令，进入“卡片管理”窗口，如图6-13所示

(2) 单击选中“00003”所在行，再单击“修改”按钮，进入“固定资产卡片[编辑卡片：00003

号卡片]”窗口。

(3) 单击“使用状况”栏，再单击“使用状况”按钮，打开“使用状况参照”对话框。 (4) 单击选中“1004大修理停用”，单击“确定”按钮。 (5) 单击“保存”按钮，系统提示“数据保存成功！”。 (6) 单击“确定”按钮返回卡片管理窗口。 提示

 当发现卡片有录入错误，或资产使用过程中有必要修改卡片的一些内容时，可以通过

卡片修改功能实现，这种修改为无痕修改。

 原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方

法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单的情况下，在录入当月可以无痕迹修改；如果做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改；若各项目做过一次月末结账，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。

 通过资产增加录入系统的卡片如果没有制作凭证和变动单、评估单的情况下，录入当

月可以无痕迹修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改。如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧，必须删除凭证后，才能无痕迹修改。卡片上的其他项目，任何时候均可无痕迹修改。  非本月录入的卡片，不能删除。

 卡片做过一次月末结账后不能删除。做过变动单或评估单的卡片删除时会提示先删除相关的变动单或评估单。

2. 增加固定卡片 操作步骤

(1) 执行“卡片”|“资产增加”命令，打开“资产类别参照”对话框。

(2) 双击“022办公设备”，进入“固定资产卡片[新增资产：00006号卡片]”窗口。 (3) 在“固定资产名称”栏录入“电脑”；选择使用部门为“销售一科”；增加方式为“直接购

入”；使用状况为“在用”；选择折旧方法为“年数总和法”；在原值栏录入“12000”，如图6-14所示。

(4) 单击“保存”按钮，系统提示“数据成功保存！”。 (5) 单击“确定”按钮。单击“退出”按钮退出。 提示

 新卡片录入的第一个月不提折旧，折旧额为空或为零。

 原值录入的必须是卡片录入月初的价值，否则将会出现计算错误。

 如果录入的累计折旧、累计工作量大于零，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量

是进入本单位前的值。

 已计提月份必须严格按照该资产在其他单位就已经计提或估计已计提的月份数，不包

括使期间停用等不计提折旧的月份。

 只有当资产开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则，减少资产只有通过删除卡片来完成。 3. 计提固定资产折旧 操作步骤

(1) 执行“处理”|“计提本月折旧”命令，系统弹出“是否要查看折旧清单？”信息提示框，

如图6-15所示。

(2) 单击“是”按钮。系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否继续？”，如

图6-16所示。

(3) 单击“是”按钮，打开“折旧清单”窗口，如图6-17所示。 (4) 单击“退出”按钮，打开“折旧分配表”窗口，如图6-18所示。 (5) 单击“凭证”按钮，生成一张记账凭证。

(6) 修改凭证类别为“转账凭证”。

(7) 单击“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”字样，表示凭证已传递到总账，如图6-19

所示。

(8) 单击“退出”按钮退出。 提示

 计提折旧功能对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账

凭证，将本期的折旧费用自动登帐。

 部门转移和类别调整的资产当月计提的折旧分配到变动后的部门和类别。

 在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的

累计折旧上，不会重复累计。

 若上次计提折旧已制单并已传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。  计提折旧后又对帐套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系

统不允许结账。

 资产的使用部门和资产折旧要汇总的部门可能不同，为了加强资产管理，使用部门必

须是明细部门，而折旧分配部门不一定分配到明细部门，不同的单位处理可能不同，因此要在计提折旧后，分配折旧费用时作出选择。

 在折旧费用分配表界面，可以单击“制单”按钮制单，也可以以后利用“批量制单”功能进行制单。

4. 生成增加固定资产的记账凭证 操作步骤

(1) 执行“处理”|“批量制单”命令，打开“批量制单-制单选择”对话框。 (2) 单击“全选”按钮，或双击“选择”栏，选中要制单的业务，如图6-20所示。 (3) 单击“制单设置”选项卡，查看制单科目设置，如图6-21所示。

(4) 单击“制单”按钮，修改凭证类别为“付款凭证”，分别在第一行和第二行摘要栏录入“购

入电脑”。

(5) 单击“保存”按钮，如图6-22所示。 (6) 单击“退出”按钮退出。 提示

 批量制单功能可以同时将一批需要制单的业务连续制作凭证传递到总账系统。凡是业

务发生时没有制单的，该业务自动排列到批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生日期、类型、原始单据编号，默认的借贷方科目和金额以及制单选择标志。  如果在选项中选择“业务发生时立即制单”，摘要根据业务情况自动输入；如果使用批

量制单方式，则摘要为空，需要手工输入。

 修改凭证式，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统默认的分录的折旧科目，而系统默认的分录的金额与原始单据金额不能修改。

5. 对账 操作步骤

(1) 执行“处理”|“对账”命令，打开“与账务对账结果”对话框，如图6-23所示。 (2) 单击“确定”按钮。 提示

 只有设置帐套参数时选择了“与账务系统进行对账”，本功能才能操作。

 如果对账不平，需要根据初始化是否选中“在对账不平的情况下允许固定资产月末结

账”来判断是否可以进行结账处理。

 本期增加一台电脑，原值为12000元，已经在固定资产系统填制了记账凭证并传递到

了总账系统，但是总账系统尚未记账，所以出现相差12000元原值的结果。

 在固定资产系统中已经计提了折旧，但尚未在总账系统中记账，因此出现了折旧的差额。

6. 将固定资产系统所生成的记账凭证审核并记账 操作步骤

(1) 由003号操作员进入总账系统，对固定资产系统生成的出纳凭证进行出纳签字。 (2) 由002号操作员进入总账系统，审核增加原值和计提折旧的记账凭证，并进行记账处理。 7. 重新进行对账 操作步骤

(1) 由001号操作员在固定资产系统中，执行“处理”|“对账”命令，出现“与账务对账结果”

对话框，如图6-24所示。 (2) 单击“确定” 8. 结账 操作步骤

(1) 执行“处理”｜“月末结账”对话框。

(2) 单击“开始结账”按钮，出现“与总账对账结果”对话框。 (3) 单击“确定”按钮，出现系统提示，如图6-25所示。 (4) 单击“确定”按钮。 提示

 在固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行

一次，结账后当期数据不能修改。

 本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢

失，将造成无法挽回的后果。

 如果结账后发现有未处理的业务或者需要修改的事项，可以通过系统提供的“恢复月

末结账前状态”功能进行反结账。但是，不能跨年度恢复数据，即本系统年末结账后，不能利用本功能恢复年末结转。

 恢复到某个月月末结账前状态后，本账套对该结账后所做的所有工作都可以无痕迹删除。

9. 查询固定资产原值一览表 操作步骤

(1) 执行“账表”∣“我的账表”命令，进入“固定资产——[报表]”窗口。 (2) 执行“账簿”中的“统计表”命令，如图6-26所示。 (3) 双击“（固定资产原值）一览表”对话框。

(4) 单击“确定”按钮，进入“（固定资产原值）一览表”窗口，如图6-27所示。 (5) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在固定资产系统中提供了9种统计表，包括“固定资产原值一览表”、“固定资产变动

情况表”、“固定资产到期提示表”、“固定资产统计表”、“评估汇总表”、“评估变动表”、“盘盈盘亏报告表”、“逾龄资产统计表”、“役龄资产统计表”。这些表从不同的侧面对固定资产进行统计分析，使管理者可以全面细致地了解企业对资产的管理、分布情况，

为及时掌管资产的价值、数量以及新旧程度等指标提供依据。 10. 查询“价值结构分析表” 操作步骤

(1) 执行“账表”∣“我的账表”命令，进入“固定资产（报表）窗口。 (2) 单击“分析表”。双击“价值结构分析表”，打开“价值结构分析表”对话框。 (3) 单击“确定”按钮，打开“价值结构分析表”，如图6-28所示。 (4) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在固定资产系统中，分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供和决策依

据。系统提供了4种分析表，即“部门构成分析表”、“价值结构分析表”、“类别构成分析表”及“使用状况分析表”。管理者可以通过这些表，了解本企业资产计提折旧的

程度和剩余价值的大小。

11. 计提固定资产折旧

参照业务3的操作步骤计提2月份的固定资产折旧并生成相关凭证。 12. 减少固定资产 操作步骤

(1) 执行“卡片”∣“资产减少”命令，打开“资产减少”对话框。

(2) 在“卡片编号”栏录入“00005”，或单击卡片编号栏对照按钮，选择“00005”。 (3) 单击“增加”按钮，双击“减少方式”栏，再单击“减少方式”栏参照按钮，选择“204

捐赠转出”。

(4) 单击“确定”按钮，结果如图6-29所示。

(5) 单击“确定”按钮，系统提示“所选卡片已经减少成功”。 (6) 单击“确定”按钮。 13. 固定资产变动 操作步骤

(1) 执行“卡片”∣“变动单”∣“折旧方法调整”命令，打开“固定资产变动单[新建变动单：

00001号变动单]”对话框。

(2) 在“卡片编号”栏录入“00004”，或单击“卡片编号”栏，选择“00004”。 (3) 单击“变动后折旧方法”栏，再单击“变动后折旧方法”按钮，选择“工作量法”。 (4) 单击“确定”按钮，打开“工作量输入”对话框，如图6-30所示。

(5) 在“工作量输入”对话框中，在“工作总量”栏输入“60000”，在“累计工作量”栏录入

“10000”，在“工作量单位”栏录入“小时”，单击“确定”按钮。 (6) 在“变动原因”栏录入“工作需要”。

(7) 单击“退出”按钮，系统提示“数据成功保存！”。单击“确定”按钮。 14. 批量制单 操作步骤

(1) 执行“处理”∣“批量制单”命令，打开“批量制单-制单选择”窗口。 (2) 单击“全选”按钮，或双击制单栏，选中要制单的业务，如图6-31所示。 (3) 单击“制单设置”选项卡，单击“制单”按钮，生成一张记账凭证。

(4) 修改凭证类别为“转账凭证”，分别在第一行、第二行和第三行摘要录入“将电脑捐赠给希

望工程”。

(5) 单击“保存”按钮，如图3-32所示， (6) 单击“退出”按钮退出。 15. 账套备份

在“D:\\300账套备份”文件夹中新建“（6-2）固定资产业务处理”文件夹。将账套输出至“（6-2）固定资产业务处理”文件夹中。

第七章 应收款管理系统

功能概述

应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。根据对客户往来款项的核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。

详细核算应用方案的功能主要包括记录应收款项的形成（包括由商品交易金额非商品交易所形成的所有的应收项目）、处理应收项目的收款及转账情况、对应收票据进行记录和管理、随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账系统、对外币业务及汇兑损益进行处理以及提供针对多种条件的各种查询和分析。

简单核算应用方案的功能，主要包括接收销售系统的发票、对其进行审核以及对销售发票进行制单处理并传递给总账系统。

实验目的与要求

系统学习应收款管理系统初始化的一般方法，学习应收款系统日常业务处理的主要内容的操作方法。要求掌握应收款系统与总账系统组合时应收款系统的基本功能和操作方法。熟悉应收款系统账簿查询的作用和基本方法。

教学建议

应收款系统的功能较为全面，由于不同功能模块的组合将会使应收款系统的功能实现方式不同，因此，在学习时一定要在弄清应收款系统的基本功能后，系统学习不同模块组合时应收款系统录入数据或接收数据的方法和相应的账务处理。

建议本章讲授4课时，上机练习4课时。

实验一 应收款管理系统初始化

实验准备

将系统日期修改为“20XX年1月31日”。引入光盘“实验账套＼（3-1）总账初始化”账套

备份数据。以“001周健”身份注册进入应收款管理系统。

实验要求

 设置系统参数  基础设置  设置科目  坏账准备设置  账龄期间设置  报警级别设置

 设置允许修改“销售专用发票”的编号。  设置本单位开户银行

 录入期初余额并与总账系统进行对账  账套备份

实验资料

1. 300账套应收款系统的参数

应收款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用客户权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。

2. 存货分类（如表7-1所示） 3.

表7-1 存货分类

存货分类编码 1 2 3 4 存货分类名称 原料及主要材料 辅助材料 库存商品 应税劳务 4. 计量单位（如表7-2所示）

表7-2 计量单位

计量单位组 基本计量单位 （无换算率） 计量单位 吨 台 桶 公里 5. 存货档案（如表7-3所示）

表7-3 存货档案

存货编码 001 002 003 005 006 007

存货名称 钢材 油漆 电动机 甲产品 乙产品 运输费

所属分类码

1 1 1 3 3 4

计量单位

吨 桶 台 台 台 公里

税率% 17 17 17 17 17 7

存货属性 外购、生产耗用 外购、生产耗用 外购、生产耗用 自制、内销 自制、内销 外购、内销、应税劳务

6. 基本科目

应收科目“1122 应收账款”，预收科目为“2203 预收账款”，销售收入科目为“6601 主营业务收入”，应交增值税科目为“22210102 应交税费——应交增值税——销项税额”，销售退回科目为“6601 主营业务收入”，银行承兑科目为“1121 应收票据”，商业承兑科目为“1121 应收票据”，现金折旧科目为“6603”，票据利息科目为“6603”，票据费用科目为“6603”，收支费用科目为“6601”。 7. 结算方式科目

现金结算方式科目为“1001 库存现金”，现金支票结算方式科目为“100201 工行存款”，转账支票结算方式为“100201 工行存款”，银行汇票结算方式科目为“100201 工行存款”，信汇结算方式科目为“100201 工行存款”，电汇结算方式科目为“100201 工行存款”。 8. 坏账准备

提取比率为“0.5%”，坏账准备期初余额为“0”，坏账准备科目为“1231 坏账准备”，坏账准备对方科目为“660206 管理费用——坏账准备”。 9. 账龄区间

账期内账龄区间设置总天数为10天、30天、60天、90天 逾期账龄区建设值总天数分别为30天、60天、90天和120天。 10. 报警级别

A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级。 11. 本单位开户银行

本单位开户银行为工行北京支行花园路办事处。账号为“001-23456789”。 12. 期初余额（存货税率为17%，开票日期均为20XX年，如表7-4所示）

表7-4 期初余额情况

单据名称 销售专用发票 销售专用发票 销售专用发票

方向 正 正 正

开票日期 11.12 11.18 11.22

票号

客户名称 销售部门

销售一科 销售一科 销售一科

科目编码 货物名称 1122 1122 1121

甲产品（005） 甲产品（005） 乙产品（006）

2

500

1170

3

2000

7020

数量 3

无税单价 价税合计2000

7020

78987 北京天益

公司（01）

78988 明兴公司

（04）

78989 大地公司

（02）

其他应收单 预收款单（银行汇票） 正 正 11.22 11.26 0060 111 明兴公司（04） 伟达公司（06） 销售一科 销售二科 1122 2203 运费 500 30000 实验指导

1. 设置系统参数 操作步骤

(1) 在用友ERP-U8企业应用平台中，打开“业务工作”选项卡，执行“财务会计”“应收款管

理”|“设置”|“选项”命令，打开“帐套参数设置”对话框。

(2) 执行“编辑”命令，单击“坏账处理方式”栏的下三角按钮，选择“应收余额百分比法”，

如图7-1所示。

(3) 打开“权限与预警”选项卡。选中“启用客户权限”钱的复选框；单据报警选择“信用方

式”，在提前天数栏选择提前天数“7”。如图7-2所示。 (4) 单击“确定”按钮。 提示

 在账套使用过程中可以随时修改账套参数。

 如果选择单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。

 如果当年已经计提过坏账准备。则坏账处理方式不能修改，只能下一年度修改。  关于应收账款核算模型，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许

从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行。

2. 设置存货分类 操作步骤

(1) 在企业应用平台中，打开“基础设置”选项卡。执行“基础档案”|“存货”|“存货分类”

命令，打开“存货分类”窗口。

(2) 单击“增加”按钮，按试验资料录入存货分类情况，如图7-3所示。

3. 设置计量单位 操作步骤

(1) 在企业应用平台中，代开“基础设置”选项卡，执行“基础档案”|“存货”|“计量单位”

命令，打开“计量单位”窗口。

(2) 单击“分组”按钮，打开“计量单位组”窗口。

(3) 单击“增加”按钮，录入计量单位组编码“01”，录入计量单位组名称“基本计量单位”，

单击“计量单位组类别”栏的夏三角按钮，选择“无换算率”，如图7-4所示。 (4) 单击“保存”按钮，在单击“退出”按钮。 (5) 单击“单位”按钮，进入“计量单位设置”窗口。

(6) 单击“增加”按钮，录入计量单位编码“1”，计量单位名称“吨”，单击“保存”按钮。 (7) 继续录入其他的计量单位内容，录入完成所有的计量单位之后单击“退出”按钮，如图7-5

所示。 提示

 在设置存货档案之前必须先到奇特应用平台的基础档案中设置计量单位，否则，存货

档案中没有被选的计量单位，存货档案不能保存。

 在设置计量单位时必须选设置计量单位分组再设置各个计量单位组中的计量单位。  计量单位组分为无换算率、固定换算率和浮动换算率3种类型。如果需要换算，一般

将财务计价单位作为主计量单位。

 计量单位可以根据需要随时增加。 4. 设置存货档案 操作步骤

(1) 在企业应用平台中，打开“基础设置”选项卡，执行“基础档案”|“存货”|“存货档案”

命令，打开“存货档案”对话框。

(2) 单击存货分类中的“原料及主要材料”，再单击“增加”按钮，录入存货编码“001”存货

名称“钢材”，单击“计量单位组”栏的参照按钮，选择“基本计量单位”，单击“主计量单位”栏的参照按钮，选择“吨”，单击选中“外购”和“生产耗用”钱的复选框，如图7-6所示。

(3) 单击“保存”按钮，一次方法继续录入其他的存货档案。录入完成后如图7-7所示。 提示

 存货档案在企业应用平台中录入。如果只启用财务系统且不在应收、应付系统天之发

票则不需要设置存货档案。

 在录入存货档案是，如果存货类别不要符合要求应从新进行选择。

 在录入存货档案是，如果直接劣势的计量单位不符合要求，应先将不符合要求的计量

单位删除，再单击参照按钮就可以在计量单位表中重新选择计量单位。

 存货档案中的存货属性必须选择正确，否则，在填制相应单据时就不会再存货列表中

出现。

 存货档案中的有关成本资料可以再填制单据时列示，如果不录入成本资料，在单据中

就不能自动列处于存货的成本资料。

5. 设置基本科目 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“设置”|“初始设置”命令，打开“初始设置”对话框。 (2) 执行“设置科目”|“基本科目设置”命令，录入或选择应收科目“1122”及其他的基本科

目，如图7-8所示。 (3) 单击“退出”按钮。 提示

 在基本科目设置中所设置的应收科目“1122 应收账款”、预收科目“2203 预收账款”

及“”1121 应收票据，应在总账系统中设置其辅助核算内容为“客户往来”，并且其受控系统为“应收系统”。否则在这里不能被选中。

 只有在这里设置了基本科目，在生成凭证时才能直接生成凭证中的会计科目，否则凭

证中将没有会计科目，相应的会计科目只能手工在录入。

 如果应收科目、预收科目按不同的客户或客户分类分别设置，则可在“控制科目设置”

中这只，在此可以不设置。

 如果针对不同的存货分别设置销售收入核算科目，则再次不用设置，可以再“产品科目设置”中进行设置。 6. 结算方式科目 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“设置”|“初始设置”|“结算方式科目设置”命令，进入“结

算方式设置”窗口。

(2) 单击“结算方式”栏的下三角按钮，选择“现金结算”，单击币种栏，选择“人民币”，在

“科目”栏录入或选择“1001”，回车。以此方法继续录入其他的结算方式科目，如图7-9所示。

(3) 单击“退出”按钮。 提示

 结算方式科目设置是针对已经设置的结算方式设置相应的结算科目。即在收款或付款

时只要告诉系统结算时使用的结算方式就可以由系统自动生成该种结算方式所使用的会计科目。

 如果在此不设置结算方式科目，则在收款和付款时可以手工输入不同结算方式对应的会计科目 7. 设置坏账准备

操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“设置”|“初始设置”|“坏账准备设置”命令，打开“坏账

准备设置”窗口，录入提取比例率“0.5”，坏账准备期初余额“0”，坏账准备科目“1231”，坏账准备对方科目“660206”，如图7-10所示。

(2) 单击“确定”按钮，弹出“存储完毕”信息提示对华光，单击“确定”按钮。 提示

 如果在选项中并未选中坏账处理的方式为“应收余额百分比法”，则再此处就不能录入

“应收余额百分比法”所需要的初始设置，即此处的初始设置是与选项中所选择的坏账处理方式相对应的。

 坏账准备的期初余额英语总账系统中所录入的坏账准备的期初余额相一致，但是，系

统没有坏账准备期初余额的自动对账功能，只能人工核对。坏账准备的期初余额如果在借方，则用“-”号表示。如果没有期初余额，应将期初余额录入“0”，否则，系统将不予确认。

 坏账准备期初余额被确认后，至于奥进行了坏账准备的日常业务处理就不允许再修改。

下一年度使用本系统时，可以修改提取比率、区间和科目。

 如果在系统选项中默认坏账处理方式为直接转销，则不用进行坏账准备设置。 8. 设置账龄区间 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“设置”|“初始设置”|“账龄内账龄区间设置”命令，打开

“账期内账龄区间设置”窗口。

(2) 在“总天数”栏录入“10”，回车，再在“总天数”栏录入“30”后回车。以此方法继续录

入其他的总天数，如图7-11所示。 (3) 同样方法录入“逾期账龄区间设置” (4) 单击“退出”按钮 提示

 序号由系统自动生成，不能修改和删除。总天数直接输入截止该区间的账龄总天数。  最后一个区间不能修改和删除 9. 设置警报级别 操作步骤

(1) 在应收账款管理系统中，单击“设置”丨“初始设置”，打开“初始设置”窗口。 (2) 在“初始设置”窗口中，单击“报警级别设置”，在“总比率”栏录入“10”，在“级别名

称”栏录入“A”，回车。以此方法继续录入其他的总比率和级别，如图7-12所示。 (3) 单击“退出”按钮。 提示

 序号由系统自动生成，不能修改、删除。应直接输入该区间的最大比率及级别名称。  系统会根据输入的比率自动生成相应的区间。

 单击“增加”按钮，可以再当前级别之前插入一个级别。插入一个级别后，该级别后

的各级别比率会自动调整。

 删除一个级别后，该级别后的各级比率会自动调整。

 最后一个级别为某一比率之上，所以在“总比率”栏不恩能够录入比率，否则将不能

退出。

 最后一个比率不能删除，如果录入错误则应先删除上一级比率，再修改最后一级比率。 10. 单据编号设置 操作步骤

(1) 在企业应用平台中，执行“基础设置”丨“单据设置”丨“单据编号设置”命令，进入“单

据编号设置”窗口。

(2) 单击左侧“单据类型”窗口中的“销售管理”丨“销售专用发票”命令，打开“单据标号

设置-销售专用发票”窗口。

(3) 在“单据标号设置-销售专用发票”窗口中，单击“修改”按钮，选中“手工改动，重号时

自动重取”前的复选框，如图7-13所示。 (4) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮退出。

(5) 同理，设置对应收账款系统“其他应收单”、“收款单”编号允许手工修改。 提示

 如果不在“单据编号设置”中设置“手工改动，重号时自动重取”，则在天之这一单据

时其编号由系统自动生成而不允许手工修改。

 在单据编号设置中还可以设置“完全手工编号”及“按收发标志流水”等。 11. 设置开户银行 操作步骤

(1) 在企业应用平台中，打开“基础设置”选项卡，执行“基础档案”丨“收付结算”丨“本

单位开户银行”命令，进入“本单位开户银行”窗口。 (2) 单击“增加”按钮，打开“增加本单位开户银行”对话框。

(3) 在“增加本单位开户银行”对话框的“编码”栏录入“1”，在“银行账号”栏录入

“001-23456789”，在“币种”栏选择“人民币”，在“开户银行”栏录入“工行北京支行

花园路办事处”，在“所属银行编码”栏中选择“中国工商银行”，如图7-14所示。 (4) 单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮退出。 提示

 银行账号必须为12位。

 如果不设置开户银行，在填制销售发票时不能保存。 12. 录入期初销售发票 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“设置”丨“期初余额”命令，进入“期初余额-查询”窗口。 (2) 单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。 (3) 单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。

(4) 选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”，然后单击“确定”按钮，进

入“销售专用发票”窗口。

(5) 修改开票日期为“20XX-11-12”，录入发票号“78987”，在“客户名称”栏录入“01”，或

单击“客户名称”栏的参照按钮，选择“天益公司”，系统自动带出客户相关信息；在“税率”栏录入“17”，在“科目”栏录入“1122”，或单击“科目”栏参照按钮，选择“1122应收账款”，在“货物编号”栏录入“005”，或单击“货物编号”栏的参照按钮，选择“甲产品”，在“数量”栏录入“3”，在“无税单价”栏录入“2000”。如图7-15所示。 (6) 单击“保存”按钮。以此方法继续录入第2张和第3张销售专用发票。 提示

 在初次使用应收款系统时，应将启用应收款系统时未处理完的所有客户的应收账款、

预收账款、应收票据等数据录入到本系统。当进入第二年度时，系统自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一会计期间里，可以进行期初余额的调整。

 如果退出了录入期初余额的单据，在“期初余额明细表”窗口中并没有看到新录入的

期初余额，应单击“刷新”按钮，就可以列示所有的期初余额的内容。

 在录入期初余额时一定要注意期初余额的会计科目，比如第3张销售发票的会计科目

为“1121”，即应收票据。应收款系统的期初余额应与总账进行对账，如果科目错误将会导致对账错误。

 如果并未设置允许修改销售专用发票的编号，则在填制销售专用发票时不允许修改销售专用发票的编号。其他单据的编号也一样，系统默认的状态为不允许修改。 13. 录入期初其他应收单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“设置”丨“期初余额”命令，打开“期初余额-查询”窗口。 (2) 单击“确定”按钮，打开“期初余额明细表”窗口。 (3) 单击“增加”按钮，打开“单据类别”窗口。

(4) 单击“单据名称”栏的下三角按钮，选择“应收单”，如图7-16所示。 (5) 单击“确定”按钮，打开“应收单”窗口。

(6) 修改单据日期为“20XX-11-22”，在“客户名称”栏录入“04”，或单击“客户”栏的参照

按钮，选择“明兴公司”，系统自动带出相关信息，在“本币金额”栏录入“500”，在“摘要”栏录入“代垫运费”，如图7-17所示。 (7) 单击“保存”按钮。 提示

 在录入应收单时只需录入表格上半部分的内容，表格下半部分的内容由系统自动生成。  应收单中的会计科目必须录入正确，否则将无法与总账进行对账。 14. 录入预收款单 操作步骤

(1) 在“期初余额明细表”中，单击“增加”按钮，打开“单据类别”窗口。 (2) 单击“单据名称”栏的下三角按钮，选择“预收款”，如图7-18所示。 (3) 单击“确定”按钮，打开“收款单”窗口。

(4) 修改日期为“20XX-11-26”，在“客户”栏录入“06”，或单击“客户”栏参照按钮，选择

“伟达公司”，在“结算方式”栏录入“6”，或单击“结算方式”栏的参照按钮，选择“银行汇票”，在“金额”栏录入“30000”，在“摘要”栏录入“预收货款”。在收款单下半部分的“科目”栏录入“2203”，或单击“科目”栏的参照按钮，选择“2203预收账款”，如图7-19所示。

(5) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮退出。 提示

 录入预收款的单据类型仍然是“收款单”，但是款项类型为“预收款”。 15. 应收款系统与总账系统的对账 操作步骤

(6) 在“期初余额明细表”窗口中，单击“对账”按钮，打开“期初对账”窗口。如图7-20所

示。

(7) 单击“退出”按钮退出。 提示

 当完成全部应收款期初余额录入后，应通过对账功能将应收系统期初余额与总账系统

期初余额进行核对。

 当保存了期初余额结果，或在第二年使用需要调整期初余额时可以进行修改。当第一

个会计期已结账后，期初余额只能查询不能够再修改。  期初余额所录入的票据保存后自动审核。

 应收款系统与总账系统对账，必须要在总账与应收系统同时启用后才可以进行。 16. 帐套备份

在“D:/300账套备份”文件夹中新建“（7-1）应收系统初始化”文件夹。将账套输出至“（7-1）应收系统初始化”文件夹中。

实验二 单据处理

实验准备

已经完成了第七章实验一的操作。可以引入已完成实验一“（7-1）应收系统初始化”的账套备份数据，或引入光盘中的“实验账套\\（7-1）应收系统初始化”。将系统日期修改为“20XX年1月31日”，注册进入应收款管理系统。

实验要求

 录入应收单据、收款单据  修改应收单据、收款单据  删除应收单据  核销收款单据

 20XX年1月25日，审核本月录入的应收单据、收款单据  对应收单据、收款单据进行账务处理  账套备份

实验资料

（1）20XX年1月15日，向天益公司销售甲产品2台，无税单价为1900元，增值税率为17%（销售专用发票号码：5678900）。

（2）20XX年1月15日,向伟达公司销售甲产品5台，无税单价为1980元，增值税率为17%（销售专用发票号码：5678988）。

（3）20XX年1月16日，向上海邦立公司销售乙产品2台，无税单价为510元，增值税率

为17%（销售专用发票号码：5678901）。以转账支票代垫运费120元。

（4）20XX年1月16日，向天益公司销售乙产品1台，无税单价为520元，增值税率为17%（销售专用发票号码：5678902）。以现金代垫运费120元。

（5）20XX年1月18日，发现20XX年1月16日所填制的向上海邦立公司销售乙产品2台，无税单价为510元，增值税率为17%的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。

（6）20XX年1月18日，发现20XX年1月15日，向天益公司销售甲产品2台，无税单价为1900元，增值税率为17%的“5678901”号销售专用发票填制错误应删除。

（7）20XX年1月22日，收到银行通知，收到上海邦立公司以信汇方式支付购买乙产品2台，货税款及代垫运费款1318.08元。

（8）20XX年1月22日，收到天益公司交来转账支票一张，支付销售乙产品1台的货款及代垫运费款668.4元。

（9）20XX年1月23日，发现20XX年1月22日所填制的收到上海邦立公司销售乙产品2台的货税款1318.08元应为1500元。

（10）20XX年1月23日,faxian 20XX年1月22日所填制的收到天益公司交来转账支票款668.4元有错误，需删除该张收款单。

实验指导

1. 填制第1笔业务的销售专用发票 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”|“应收单据录入”命令，打开“单据类别”

窗口。

(2) 确认“单据名称”栏为“销售发票”，“单据类型”栏为“销售专用发票”后，单击“确定”

按钮。打开“销售发票”窗口。

(3) 修改开票日期为“20XX-01-15”，录入发票号“5678900”，在“客户简称”栏录入“01”，

或单击“客户简称”栏的参照按钮，选择“天益公司”，在“存货编码”栏录入“005”，或单击“存货名称”的参照按钮，选择“甲产品”，在“数量”栏录入“2”，在“无税单价”栏录入“1900”，如图7-21所示。

(4) 单击“保存”按钮，再单击“增加”按钮，继续录入第2笔和第3笔业务的销售专用发票。 提示

 销售发票与应收单时应收款管理系统日常核算的单据。如果应收款系统与销售系统集

成使用，销售发票和代垫费用在销售管理系统中，在应收系统中可以对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此时应收系统需要录入的只限于应收单。

 如果没有使用销售系统，则所有发票和应收单均需在应收系统中录入。

 在不启用供应链的情况下，在应收款系统中只能对销售业务的资金流进行会计核算，

即可以进行应收款、已收款以及收入实现情况的核算，而其物流的核算，即存货出库成本的核算还需在总账系统中手工进行结转。

 已审核的单据不能修改或删除，已生成凭证或进行过核销的单据在单据界面不  再显示。

 在录入销售发票后可以直接进行审核，在直接审核后系统会提示“是否立即制单。如

果录入销售发票后不直接审核可以在审核功能中审核，再到制单功能中制单。

 已审核的单据在未进行其他处理之前取消审核后在修改。 2. 填制第3笔业务的应收单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”∣“应收单据录入” 命令。打开“单据类别”

窗口。单击“单位名称” 栏的下三角按钮，选择“应收单”。单击“确定”按钮，打开“应收单”窗口 。

(2) 修改单据日期为“20XX-01-16” ,在“客户”栏录入“03”，或单击“客户”栏的参照按钮，

选择“邦立公司”，在“本币金额”栏录入“120”，在“摘要”栏录入“代垫运费”，在下半部分的“科目”栏录入“100201”，或单击“科目”栏的参照按钮，选择“100201工行存款”，如图7-22所示。

(3) 单击保存按钮，单击退出按钮，继续录入第4笔业务的增值税专用发票及其他应收单。 提示

 在填制应收单时，只需录入上半部分的内容，下半部分的内容除对方科目外均由系统

自动生成。下半部分的对方科目如果不录入可以在生成凭证后再手工录入。

 应收单和销售发票一样可以在保存后直接审核也可以在“应收单据审核”功能中审核。

如果直接审核系统会问是否制单，乳沟在审核功能中审核则只能到制单功能中制单。

 如果同时使用销售系统，在应收款管理中只能录入应收单不能录入销售发票。 3. 修改销售专用发票 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”∣“应收单据”录入命令 。打开“单据类别”

窗口。

(2) 单击“确定”按钮。打开“销售专用发票”窗口。

(3) 单击“放弃”按钮，再单击“上张”按钮，找到“5678901”号销售专用发票。 (4) 单击“修改”按钮，将无税单价修改为“512”，如图7-23所示。 (5) 单击保存按钮，在单击退出按钮。

提示

 因为在进入销售专用发票窗口时，系统是处在增加状态，如果想查找某一张销售专用

发票则应放弃当前的增加操作，进入查询状态，否则将不能翻页。

 销售发票被修改后必须保存。保存的销售发票在审核后才能制单。 4. 删除销售专用发票 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”∣“应收单据录入”命令，打开“单据类别”

窗口。

(2) 单击“确定”按钮，打开“销售专用发票”窗口。

(3) 单击“放弃”按钮，再单击“上张”按钮，找到“5678900”号销售专用发票。 (4) 单击“删除”按钮，系统提示“单据删除后不能恢复，是否继续？”，如图7-24所示 (5) 单击“是”按钮，在单击“退出”按钮。 5. 审核应收单据 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，“打开单据过滤条

件”窗口。

(2) 单击“确定”按钮。打开“应收单据列表”窗口。

(3) 在“应收单据列表”窗口中，单击“全选”按钮，如图7-25所示。

(4) 单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据5张”。 (5) 单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮退出。 6. 制单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”窗口。 (2) 在“制单查询”窗口中，单击“应收单制单”和“发票制单”，如图7-26. (3) 单击“确定”按钮，进入“应收制单”窗口。

(4) 单击“全选”按钮，单击“凭证类别”栏的下三角按钮，选择转账凭证如图7-27 (5) 单击“制单”按钮，生成第1张转账凭证。 (6) 单击保存按钮，如图7-28所示

(7) 单击“下张”按钮，再单击“保存”按钮。 提示

 在“制单查询”窗口中，系统已默认制单内容为“发票制单”，如果需要选中日他内容

制单，可以选中要制单内容前的复选框。

 如果所选择的凭证类型错误，可以在生成凭证后再修改。

 在以上例子中，由应收单所生成的凭证，其贷方时现金或银行存款，则应修改凭证类

别为付款凭证，否则系统将不予保存。

 凭证一经保存就传递到总账系统，再在总账系统中进行审核和记账等。 7. 填制收款单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”∣“收款单据录入”命令，打开收款单窗口。 (2) 单击增加按钮。修改开票日期为20XX-01-22，在客户栏录入03，或单击客户栏参照按钮，

选择上海邦立公司，在结算方式栏录入4，选择信汇，在金额栏录入1318.08，在摘要栏录入收到货款及运费，如图7-29.

(3) 单击保存按钮。再单击增加按钮，继续录入第2张收款单。 提示

 再单击收款单的保存按钮后，系统会自动生成收款单标题的内容。

 表体中的款项类型系统默认为应收款，可以修改。款项类型还包括。预收款和其他费

用。

 若一张收款单中，表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。  在填制收款单后，可以直接单击核销按钮进行单据核销的操作。 8. 修改收款单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，单击收款单据处理∣收款单据录入，进。入收款单窗口。 (2) 单击下张按钮，找到要修改的收款单，在要修改的收款单中，单击修改按钮，将金额修改

为1500.

(3) 单击保存按钮，再单击退出按钮。 9. 删除收款单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，单击收款单据处理∣收款单据录入，打开收款单窗口。 (2) 单击下张按钮。找到要删除的收款单。

(3) 单击删除按钮，系统提示单据删除后不能恢复，是否继续？ (4) 单击是按钮。 10. 审核收款单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，单击收款单据处理∣收款单据审核，打开结算单过滤条件对话框。 (2) 单击确定按钮，打开结算单列表窗口。 (3) 单击全选按钮。

(4) 单击审核按钮，系统提示本次审核成功单据一张。 (5) 单击确定按钮，再单击退出按钮。 11. 核销收款单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，单击“核销处理”∣“手工核销”，打开核销。 (2) 条件对话框。

(3) 在客户栏中录入“03”，或单击“客户”栏的参照按钮，选择“上海邦立公司”。 (4) 单击确定按钮，进入单据核销窗口，在单据核销窗口中，将上半部分的本次结算金额栏的

数据修改为1318.08，在下半部分的本次结算栏的第1行录入120，在地2行录入1198.08，如图7-30 提示

 在保存核销内容后，单据核销窗口中将不再显示已被核销的内容。

 结算单列表显示的是款项类型为应收款和预收款的记录，而款项类型为其他费用的记

录不允许在此作为核销记录。

 核销时，结算单类表中款项类型为应收款的记录默认本次结算金额为该记录上的原币

金额；款项类型为预收款的记录默认的本次结算金额为空。核销时可以修改本次结算金额，但不能大于该记录的原币金额。

 在结算单列表中，单击“分摊”按钮，系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计

自动分摊到被核销单据列表的本次结算栏中。核销顺序一句被核销单据的排序顺序。  手工核销时一次只能显示一个客户的单据记录，且结算单列表根据标题记录明细显示。

当结算单有代付处理时，只显示当前所选客户的记录。若需要对代付款进行处理，则需要在过滤条件中输入该代付单位，进行核销。

 一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分

开核销。

 手工核销保存时，若结算单列表的本次结算金额大于或小于被核销单据列表的本次结

算金额合计，系统将提示结算金额不相等，不能保存。  若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据的内部对冲。

 如果核销后未进行其他处理，可以在期末处理中“取消操作”功能中取消核销操作。 12. 制单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，进入在“制单查询”窗口。

(2) 在“制单查询”窗口中，选中“收付款单制单”，如图7-31所示。

(3) 单击“确定”按钮，进入“制单”窗口。

(4) 在“制单”窗口中，单击“全选”按钮，如图7-32所示。 (5) 单击“制单”按钮，生成记账凭证。 (6) 单击“保存”按钮，结果如图7-33所示。 (7) 单击“退出”按钮退出 提示

 如果在“单据查询”窗口中，在选中“收付款单制单”后，在去掉“发票制单”的选

项，则会打开“收付款单制单”窗口。如果不去掉“发票制单”选 项，虽 然制单窗口显示的是“应收制单”,但两种待制的单据都会显示出来。

 在制单功能中还可以根据需要进行合并制单。 13. 帐套备份

在“D:\\300帐套备份”文件中新建“（7-2）单据处理”文件夹，将帐套输出至“（7-2）单据处理”文件夹中。

实验三 票据管理

实验准备

已经完成了第七章实验二的操作。可以引入已完成实验二“（7-2）单据处理”的帐套备份数据，或引入光盘中的“实验帐套\\（7-2）单据处理”。将系统日期修改为“20XX年1月31日，注册进入应收款管理系统。

实验要求

 增加结算方式

 填制商业承兑汇票，暂不制单  商业承兑汇票贴现并制单  结算商业承兑汇票并制单  制单  帐套备份

实验资料

（1）新增结算方式“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”。

（2）20XX年1月2日，收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.345612）,面值为7020元，到期日为20XX年3月2日。

（3）20XX年1月3日，收到明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.367809），面值为7020元，到期日为20XX年1月23日。

（4）20XX年1月31日，将20XX年1月2日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.367809）到银行贴现，贴现率为6%。

（5）20XX年1月23日，将20XX年1月3日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.367809）结算。

实验指导

1. 增加结算方式 操作步骤

(1) 在企业应用平台中，打开“基础设置”选项卡，执行“基础档案”|“收付结算”|“结算

方式”命令，进入“结算方式”窗口。

(2) 单击“增加”按钮，在“结算方式编码”栏录入“7”，在“结算方式名称”栏录入“8”，

在“结算方式名称”栏录入“银行承兑汇票”，单击“保存”按钮。 (3) 单击“退出”按钮。 2. 填制商业承兑汇票 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框。 (2) 单击“过滤”按钮，进入“票据管理”窗口 (3) 单击“增加”按钮，打开“票据增加”窗口对话框。

(4) 在“收到日期”栏选择“20XX-01-02”，单击“结算方式”栏的下三角按钮，选择“商业承

兑汇票”，在“票据编号”栏录入“345612”，在“承兑单位”栏录入“01”，或单击“出票人”栏的参照按钮，选择“天益公司”，在“金额”栏录入“7020”，在“出票日期”栏选择“20XX-01-02”，在“到期日”栏选择“20XX-03-02”，在“摘要”栏录入“收到商业承兑汇票”，如图7-34所示。

(5) 单击“保存”按钮，返回“票据管理”窗口。以此方法继续录入第二章商业承兑汇票。 提示

 在实际工作中可以根据需要随时增加需要的结算方式

 保存一张商业票据之后，系统会自动生成一张收款单。这张收款单还需要经过审核之

后才能生成几张凭证。  由票据生成的收款单不能修改。

 在票据管理功能中可以对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常业务 处理，包括票

据的收入，结算，贴现，背书，转出，计息等。

 商业承兑汇票不能有承兑银行，银行承兑汇票必须有承兑银行。 3. 商业承兑汇票贴现 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“票据管理”对话框。 (2) 单击“确定”按钮，进入“票据管理”窗口。

(3) 在票据管理窗口中，单击选中20XX年1月2日填制的商业承兑汇票，如图7-35所示。

(4) 单击“贴现”按钮，打开“票据贴现”对话框。

(5) 在“贴现率”栏录入“100201”，或单击“结算科目”栏的参照按钮，选择“100201工行

存款”，如图7-36所示。

(6) 单击“确定”按钮，系统弹出“是否立即制单”信息提示框。 (7) 单击“退出”按钮退出。 提示

 如果贴现净额大于余额，系统将自动将其差额作为利息，不能修改如果贴现净额小于

票据余额，系统将自动将其差额作为费用，不能修改。

 票据贴现后，将不能对其进行其他处理。 4. 商业承兑汇票结算 操作步骤

(1) 在票据管理窗口中，单击选中20XX年1月3日填制的收到明兴公司签发并承兑的商业承兑

汇票（NO.367809）。

(2) 单击“结算”按钮，打开“票据结算”对话框。修改结算日期为“20XX-01-23”，录入结算

月余额“7020”，在“结算科目”栏录入“100201”，或单击“结算科目”栏的参照按钮，选择“100201工行存款”，如图7-38所示。 (3) 单击“确定”按钮，出现“是否立即制单”提示。

(4) 单击“是”按钮，生成结算的记账凭证，单击保存按钮，结果如图7-39所示。 (5) 单击“退出”按钮退出。 提示

 当票据到期持票收款时，执行票据结算处理。

 进行票据结算时，结算金额应是通过结算实际收到的金额。  结算金额减去利息加上费用的金额要小于等于票据余额。  票据结算后，不能在进行其他与票据相关的处理。 5. 审核收款单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”|“收款单据审核”命令，打开“结算单过滤

条件”对话框。

(2) 单击“确定”按钮，进入“收付款单列表”窗口。

(3) 单击“全选”按钮，在单击”审核“按钮，系统弹出“本次审核成功单据【2】张”信息提

示框，如图7-40所示。

(4) 单击“确定”按钮，在“审核人”栏出现了审核人的签字。 (5) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在票据保存后有系统制单生成了一张收款单，这张收款单应在审核后再生成记账凭证，才完成了应收账款转为应收票据的核算过程。 6. 制单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。 (2) 单击选中“收付款单制单”前的复选框。

(3) 单击“确定”按钮，打开“收付款单制单”窗口，单击“全选”按钮。

(4) 单击“制单”按钮，出现第一张记账凭证，修改凭证类别为“转账凭证”,单击“保存”按

钮，保存第二章记账凭证，如图7-41所示。 (5) 单击“退出“按钮退出。 7. 帐套备份

在“D:\\300帐套备份”文件夹中新建“（7-3）票据处理”文件夹，将帐套输出至“（7-3）票据处理”文件夹中。

实验四 转账处理

实验准备

已经完成了第七章实验三的操作。可以引入已完成实验三“（7-3）票据处理”的帐套备份数据，

或引入光盘中的“实验帐套、（7-3）票据处理”。将系统日期修改为“20XX年1月31日，注册进入应收款管理系统。

实验要求

 应收冲应收暂不制单  预收冲应收暂不制单  红票对冲并制单  制单  帐套备份

实验资料

（1）20XX年1月31日，经三方同意将1月16日形成的应向“北京 天翼公司”收取的贷税款及代垫费用款728.4元转为向明兴公司的应收账款。

（2）20XX年1月31日，经双方同意，将伟达公司20XX年1月22日购买“甲产品”5台的贷税款11583元用预收款冲抵。

（3）20XX年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向明兴公司收取的运费500元用红票冲抵。

实验指导

1. 将应收账款冲抵应收账款 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“转账”|“应收冲应收”命令，打开“应收冲应收”对话框。

(2) 在“转出户”栏录入”01”,或单击“转出户”栏的参照按钮，选择“北京天翼公司”，再

在“转入户”栏录入“04”，或单击“转入户”栏参照按钮，选择“明兴公司”，如图7-42所示。

(3) 单击“过滤”按钮，在第一行“并账金额”栏录入“608.4，再在第三行”并账金额“栏录

入“120”，如图7-43所示。

(4) 单击“确定”按钮，出现“是否立即制单”提示，单击“否”按钮，单击“取消”按钮退

出。 提示

 每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。

 每次只能选自已一个转入单位。 2. 将预收账款冲抵应收账款 操作步骤

(1) 在应收账款管理系统中，执行“转账”/“预收冲应收”命令，打开“预收冲应收”对话框。 (2) 在“客户”栏录入“06”，或单击“客户”栏的参照按钮，选择“伟达公司”。 (3) 单击“过滤”按钮，在“金额”栏录入“11583”，如图7-44所示。

(4) 单击“应收款”选项卡，单击“过滤”按钮，在站长金额栏录入“11583”，如图7-45所示。 (5) 单击“确定”按钮，出现“是否立即制单”，单击“否”按钮，单击“退出”按钮。 提示

 可以再输入转账总金额后单击“自动转账”按钮，系统自动根据过滤条件进行成批的

预收冲抵应收款工作。

 每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。

 应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。

 如果红字预收款和红字应收单进行冲销，要把过滤条件中的“类型”选为“付款单” 3. 填制红字应收单并制单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”/“应收单据录入”命令，打开“单据类别”

窗口。

(2) 单击“单据名称”栏的下三角按钮，选择“应收单”，单击“方向”栏的下三角按钮，选择

“负向”，如图7-46所示。

(3) 单击“确定”按钮，进入红字“应收单”窗口。在“客户”栏录入“04”，或单击“客户”

栏钮，选择“明兴公司”，在“科目”栏录入“1122”，或单击“科目”栏的参照按钮选择“1122应收账款”，在“金额”栏录入“500”，如图7-47所示。

(4) 单击“保存”按钮，单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”信息提示对话框，单

击“是”按钮。

(5) 在红字凭证的第二行“科目名称”栏录入“100201”，或单击“科目”栏参照按钮，选择“100201

工行存款”，选择结算方式“信汇”，单击“保存”按钮，如图7-48所示。 (6) 单击“退出”按钮退出。 4. 红票对冲 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“转账”/“红票对冲”/“手工对冲”命令，打开“红票对冲

条件”窗口。

(2) 在“客户”栏录入“04”，或单击“客户”栏的参照按钮，选择“明兴公司”。 (3) 单击“确定”按钮，进入“红票对冲”窗口。

(4) 在“20XX-11-22”所填制的其他应收单对冲金额栏录入“500”，如图7-49所示。 (5) 单击“保存”按钮，系统自动选中的红字应收单和蓝子应收单对冲完毕。 (6) 单击“退出”按钮退出。 提示

 红票对冲可以实现客户的红字应收单据与蓝字应收单据、收款单与付款单之间进行冲

抵的操作。可以自动对冲或手工对冲。

 自动对冲可以同时对多个客户依据对冲原则进行红票对冲，提高红票对冲的效率。  手工对冲只能对一个客户进行红票对冲，提高红票对冲的灵活性。 5. 制单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。 (2) 分别单击选中“转账制单”和“并账制单”前的复选框，如图7-50所示。

(3) 单击“确定”按钮，打开“制单”窗口，单击“全选”按钮，再单击“凭证类别”栏的参

照按钮，选择“转账凭证”，如图7-51所示。

(4) 单击“制单”按钮，出现第1张记账凭证，单击“保存”按钮，保存第1张记账凭证。单

击“下张”按钮，单击“保存”按钮，保存第2张记账凭证，如图7-52所示。 (5) 单击“退出”按钮退出。 6. 帐套备份

在“D:\\300帐套备份”文件夹中新建“（7-4）转账处理”文件夹，将帐套输出至“（7-4）转账处理”文件夹中。

实验五 坏账处理、其他处理与查询

实验准备

已经完成了第7章实验四的操作。可以引入已完成的实验四“（7-4）转账处理”的帐套备份数据，或引入光盘中的“实验帐套\\（7-4）转账处理”。系统日期修改为“20XX年1月31日”，注册进入应收款管理系统。

实验要求

 处理坏账发生业务并制单  处理坏账收回业务并制单  查询发票  查询收付款单  查询并删除凭证

 对全部客户进行包括所有条件的欠款分析  查询应收账款科目余额表  取消对明兴公司的转账操作  将未制单的单据制单  结账  帐套备份

实验资料

（1）20XX年1月24日，将1月16日形成的向明兴公司收取的应收账款728.4元（其中货款608.4元，代垫运费120元）转为坏账。

（2）20XX年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已作为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4元。

实验指导

1. 发生坏账 操作步骤

(1) 在应收账款管理系统中，执行“坏账处理”命令，打开“坏账发生”对话框。

(2) 将日期修改为“20XX-01-24”，在“客户”栏录入“04”，或单击“客户”栏的参照按钮，

选择“明兴公司”，如图7-53所示。

(3) 单击“确定”按钮，进入“坏账发生单据明细”窗口

(4) 在“本次发生坏账金额”栏第１行录入“608.4”，再在第３行录入“120”,如图7-54所示。 (5) 单击“确定”按钮，出现“是否立即制单”提示，单击“确定”按钮，生成发生坏账的记

账凭证，修改凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，如图７－５５所示。 (6) 单击“退出”按钮退出。 提示

 本次坏账发生金额只能小于等于单据余额 2. 填收款单 操作步骤

(1) 在应收账款管理系统中，执行“收款单据处理”／“收款单据录入”命令，进入“收款单”

窗口。

(2) 单击“增加”按钮。在“客户”栏录入“０４”。或单击你“客户”栏的参照按钮，选择“明

兴公司”，在“结算方式”栏录入“５”，或单击“结算方式”栏的参照按钮，选择“电汇”，在“金额”栏录入“７２８．４”，在“摘要”栏录入“已作坏账处理的应收款又收回”。 (3) 单击“保存”按钮，如图７－５６所示。 (4) 单击“退出”按钮退出。 3. 坏账收回 操作步骤

(1) 在应收账款管理系统中，执行“坏账处理”/“坏账收回“命令，打开“坏账收回”对话框。 (2) 在“客户”栏录入“04”，或单击“客户”栏的参照按钮，选择“明兴公司”，单击“结算

单号”栏的参照按钮，选择“06”结算单，如图7-57所示。

(3) 单击“确定”按钮，系统提示“是否立即制单”，单击“是”按钮，生成一张收款凭证，单

击“保存”按钮，如图7-58所示。 (4) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在录入以笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他收款业务与该笔坏账收

回业务录入到一张收款单中。

 坏账收回时制单不受系统选项中，“方向相反分录是否合并”选项控制。 4. 查询1月份填制的所有销售专用发票 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，单击“单据查询”/“发票查询”，打开“发票查询”对话框。 (2) 单击“发票类型”栏的下三角按钮，选择“销售专用发票”。 (3) 单击“确定”按钮，进入“发票制单”窗口,如图7-59所示。 (4) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在发票查询功能中可以分别查询“已审核”、”未审核”、“已核销”及“未核销”的发

票。还可以按“发票号”、“单据日期”、“金额范围”或“余额范围”等条件进行查询。

 在“发票查询”窗口中，单击“查询”按钮，可以重新输入查询条件，单击“制单据”

按钮，可以调出原始单据卡片，单击“详细”按钮，可以查看当前单据的详细结束按情况，单击“凭证”按钮，可以查询单据所对应的凭证，单击“栏目”按钮，可以设

置当前查询列表的显示栏目、栏目顺序、栏目名称、排序方式，可以保存设置内容。

5. 查询1月份所有的收款单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“单据查询”/“收付款单查询”命令，打开“收付款单查询”

窗口，选择单据类型为“收款单”。

(2) 单击“确定”按钮，打开“收付款单查询”窗口，如图7-60所示。 (3) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在收付款单查询功能中可以分别查询“已核销”、“未核销”“应收款”、“预付款”及“费

用”的结果情况。还可以按“单据编号”、“金额范围“、”余额范围“或”单据日期“等条件进行查询。

 在“收付款单”查询窗口中，也可以分别单击“查询”、“详细”、“单据”及“凭证”等按钮，查询到相应的内容。

6. 删除1月23日填制的收到明兴公司商业承兑汇票的记账凭证 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“单据查询”/“凭证查询”命令，打开“凭证查询条件”对话

款。

(2) 单击“业务类型”栏的三角按钮，选择“票据处理制单”，在“客户”栏输入“04”或单击

“客户”栏的参照按钮，选择“明兴公司”。 (3) 单击“确定”按钮，进入“凭证查询”窗口。 (4) 单击选中“票据结算”记账凭证，如图7-61所示。

(5) 单击“删除”按钮，系统弹出“确定要删除此凭证吗？”信息提示框。 (6) 单击“是”按钮。 (7) 单击“退出”按钮。 提示

 在“凭证查询”功能中，可以查看、修改、删除或冲销有应收款系统生成并传递到总

账系统中的记账凭证。

 如果凭证已经在总账系统中几张，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通

过冲销方式冲销凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。

 一张凭证被删除后，它所对应的原始单据及相应的操作内容可以重新制单。  只有未在总账系统中审核的凭证才能删除。如果樱井在总账系统中进行了出纳签字，应取消出纳签字后再进行删除操作。

7. 欠款分析 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“账表管理”/“统计分析”/“欠款分析”命令，打开“欠款

分析”对话框。

(2) 选中所有条件，如图7-62所示。

(3) 单击“确定”按钮，进入“欠款分析”窗口，如图7-63所示。 (4) 单击“退出”按扭退出。 提示

 在“系统分析”功能中，可以按定义的账龄区间，进行一定期间内应收款账龄分析、

收款账龄分析、往来账龄分析，了解各个客户应收款周转天数、周转率，了解各个账龄区间内应收款、收款及往来情况，能及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。

 欠款分析是分析截止到一定日期，客户、部门或业务员的欠款金额，以及欠款组成情况。

8. 查询业务总账 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“账表管理”/“业务帐表”/“业务总账”命令，打开“应收

总账表”对话框。

(2) 单击“过滤”按钮，打开“应收总账表”窗口，如图7-64所示。 (3) 单击“退出”按钮退出。 提示

 通过业务帐表查询，可以及时地了解一定期间内期初应收款结存汇总情况、应收款发

生、收款发生的汇总情况、累计情况及期末应收款结存汇总情况；还可以了解个各个客户期初应收款结存明细情况、应收款发生、收款发生的明细情况、累计情况及期末应收款结存明细情况，及时发现问题，加强往来款项的监督管理。

 业务总账查询是对一定期间内应收款汇总情况的查询。在业务总账查询的应收总账表

中不仅可以查询“本期应收”款、“本期收回”应收款及应收款的“余额”情况，还可

以查询到应收款的月回收率及年回收率。

9. 查询科目余额表

操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“账表管理”/“科目账查询”/“科目余额表”命令。打开“客

户往来科目余额表”对话框。

(2) 单击“确定”按钮，打开“科目余额表”，如图7-65所示。 (3) 单击“退出”按钮退出。 提示

 科目账查询包括科目明细账和科目余额表。

 科目余额表查询可以查询应收受控科目各个客户的期初余额、本期借方发生额合计、

本期贷方发生额合计、期末余额。明细为科目余额表、客户余额表、三栏余额表、部

门余额表、项目余额表、业务员余额表、客户分类余额表及地区分类余额表。 10. 取消转账操作 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“其他处理”/“取消操作”命令，打开“取消操作条件”对话

框。

(2) 在“客户”栏录入“04”。或单击“客户”栏的参照按钮，选择“明兴公司”，单击“操作

类型”栏的下三角按钮，选择“红票对冲”，如图7-66所示。 (3) 单击“确定”按钮，进去“取消操作”窗口。 (4) 双击“选择标志”栏，如图7-76所示。 (5) 单击“确定”按钮。 (6) 单击“退出”按钮退出。 提示

 取消操作类型包括取消核算、取消坏账处理、取消转账、取消汇兑损益、取消票据处

理、取消并账等几类。

 取消操作必须在未进行后序操作的情况下进行，如果已经惊醒了后序操作，则应在恢复后序操作后再取消操作。 11. 制单 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。 (2) 单击选中“票据处理制单”，单击“确定”按钮，进入“票据处理制单”窗口。 (3) 单击“全选”按钮，如图7-68所示。 (4) 单击“制单”按钮，生成一张收款凭证。

(5) 在“收款凭证”第1行“科目名称”栏录入“100201”，或单击“科目名称”栏的参照按钮，

选择“100201工行存款”，选择结算方式为“商业承兑汇票”。 (6) 单击“保存”按钮，如图7-69所示。 12. 结账 操作步骤

(1) 在应收款管理系统中，执行“期末处理”/“月末结账”命令，打开“月末处理”对话框。 (2) 双击一月份“结账标志”栏，如图7-70所示。

(3) 单击“下一步”按钮，出现“月末处理----处理情况”表，如图7-71所示。 (4) 单击“完成”按钮，系统弹出“1月份结账成功”信息提示框。 (5) 单击“确定”按钮。 提示

 如果当月业务已经全部处理完毕，应进行月末结账。只有当月结账后，才能开始下月

的工作。

 进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账，前一个月未结账，则本月不能结账。  在执行了月末结账后，该月将不能再进行任何处理。 13. 帐套备份

在“D:\\300帐套备份”文件夹中新建“（7-5）坏账处理、其他与查询”文件夹，将账套输出至该文件夹中。

第八章 应付款管理系统

功能概述

应付款管理系统主要实现企业与供应商之间业务往来账的核算与管理，在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等情况，提供票据处理的功能，实现对应付款的管理。根据对供应商往来款项的核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。

详细核算应用方案的功能主要包括记录应付款项的形成（包括有商品交易和非商品交易所形成的所有应付项目）、处理应付项目的付款及转账情况、对应付票据进行记录和管理、随应付项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账系统、对外币业务及汇兑损益进行处理以及提供针对多种条件的各种查询和分析。

简单核算应用方案的功能主要包括接受采购系统的发票并对其进行审核以及对采购发票进行制单处理并传递给总账系统

实验目的与要求

系统学习应付款系统初始化的一般方法，学习应付款系统日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握应付款系统日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握应付款系统与总账系统组合时应付款系统的基本功能和操作方法。熟悉应付款系统张薄查询的作用和基本方法。

教学建议

应付款系统的功能较为全面，而由于不同功能模块的组合将会使应付款系统的功能实现方式不同，因此，在在学习时一定要在弄清应付款系统的基本功能后，系统学习不同模块组合时应付款系统录入数据或接收数据的方法和相应的账务处理。

建议本章讲授4课时，上机练习4课时。

实验一 应付款管理系统初始化

实验准备

将系统日期修改为“20XX年1月31日”。引入光盘“实验帐套\\（300-8）应付系统初始帐

套”账套备份数据，以”001周健”的身份注册进入企业应用平台中的应付款管理。

实验要求

 设置系统参数  初始设置  设置科目  逾期账龄区间设置  报警级别设置

 设置允许修改“采购专用发票”的编号  录入期初余额并与总账系统进行对账  帐套备份

试验资料

1. 300帐套应付款系统的参数

应付款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“业务日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用供应商权限，并且按信用方式根据提前7天自动报警。 2. 基本科目

应付科目为“2202应付账款”，预付科目为“1123预付账款”，采购科目为“1401材料采购”，采购税金科目为“22210101应交税费-应交增值税-进项税额”，银行承兑科目为“2201应付票据”，商业承兑科目为“2201应付票据”，现金折扣科目为“6603”，票据利息科目为“6603”，票据费用科目为“6603”，收支费用科目为“6601”. 3. 结算方式科目

现金结算方式科目为“1001库存现金”，现金支票结算方式科目、转账支票结算方式科目、信汇结算方式科目及银行汇票结算方式科目均为“100201工行存款”。 4. 逾期账龄区间

总天数分别为30天、60天、90天和120天。 5. 报警级别

A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上的为F级。 6. 期初余额

期初余额情况如表8-1所示。

表8-1 期初余额情况

单据名称

方向

开票日期

票号

供应商名称

采购部门

科目编码

货物名称

数量

无税单价 价税合计

采购专用发票 采购专用发票 采购专用发票 预付款单 正 正 正 正 11.15 11.18 11.23 11.23 33987 北京无忧公司（01） 34567 杰信公司（03） 32321 大为公司（02） 111 北京无忧公司（01） 供应部 供应部 供应部 供应部 22021 2202 2201 1123 钢材（001） 30 1100 100 1000 38610 23400 25740 20000 油漆（002） 200 钢材（001） 22 实验指导

1. 设置系统参数 操作步骤

(1) 以操作员“001”（周健），密码“001”，登录到账套300中。在企业应用平台中，执行“财

务会计”|“应付款管理”|“设置”|“选项”命令，打开“账套参数设置”对话框。 (2) 单击“编辑”按钮，打开“权限与预警”选项卡，选中“启用供应商权限”前的复选框，

选择按照“信用方式”进行单据自动报警，在“提前天数”栏选择提前天数“7”，如图8-1所示。

(3) 单击“确定”按钮。 提示

 在进入应付款系统之前应在建立帐套后启用应付款系统，或者在企业应用平台中启用

应付款系统。应付款系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。  在账套使用过程中可以随时修改账套参数。

 如果选择单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。

 关于应付款核算模型，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从简单核算改为详细核算。从详细核算改为简单核算随时可以进行。

2. 设置基本科目 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“设置”|“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。 (2) 录入或选择应付科目“2202”及其他的基本科目，如图8-2所示。 (3) 单击“退出”按钮。 提示

 在基本科目设置中所设置的应付科目“2202 应付账款“、预付科目”1123 预付账款

“及”2201 应付票据“，应在总账系统中设置其辅助核算内容为”供应商往来”,并且

其受控系统为“应付系统“。否则在这里必能被选中。

 只有在这里设置了基本科目，在生成凭证时才能直接生成凭证中的会计科目，否则凭

证中将没有会计科目，相应的会计科目只能手工再录入。

 如果应付科目、预付科目按不同的供应商分类分别设置，则可在“控制科目设置”中

设置，在此可以不设置。

 如果针对不同的存货分别设置采购核算科目，则在此不用设置，可以再“产品科目设置”中进行设置。

3. 结算方式科目 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“设置”|“初始设置”命令，打开“初始设置”窗口。 (2) 执行“结算方式科目设置”命令，进入“结算方式科目设置”窗口。

(3) 单击“结算方式”栏的下三角按钮，选择“现金结算”，单击“币种”栏，选择“人民币”，

在“科目”栏录入或选择“1001”，回车。以此方法继续录入其他的结算方式科目。如图8-3所示。 (4) 单击“退出”。 提示

 结算方式科目是针对已经设置的结算方式设置相应的结算科目。即在付款或收款时只

要告诉系统结算时使用的结算方式就可以由系统自动生成该种结算方式所使用的会计科目。

 如果在此不设置结算方式科目，则在付款或收款时可以手工录入结算方式对应的会计科目。

4. 设置逾期账龄区间 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“设置”|“初始设置”命令，打开“初始设置”窗口。 (2) 执行“逾期账龄期间设置”命令，在“总天数”栏录入“30”，回车，再在“总天数”栏录

入“60”后回车。以此方法继续录入其他的总天数，如图8-4 (3) 所示。

(4) 单击“退出”按钮。 提示

 序号由系统自动生成，不能修改和删除。总天数直接输入截止该区间的账龄总天数。 5. 设置报警级别 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“设置”|“初始设置”命令，打开“初始设置”窗口 (2) 执行“报警级别设置”命令，在“总比率”栏录入“10”，在级别名称“栏录入”A”,回车，

以此方法继续录入其他的总比率和级别，如图8-5 提示

 序号由系统自动生成，不能修改、删除。应直接输入该区间的最大比率及级别名称。  系统会根据输入的比率自动生成相应的区间。

 单击“增加”按钮，可以在当前级别之前插入一个级别。插入一个级别后，该级别后

的各级别比率会自动调整。

 删除一个级别后，该级别后的各级比率会自动调整。

 最后一个级别为某一比率之上，所以在“总比率”栏不能录入比率，否则将不能退出。  最后一个比率不能删除，如果录入错误则应先删除上一级比率，再修改最后一级比率。 6. 单据编号设置 操作步骤

(1) 在企业应用平台中，打开“基础设置”选项卡，执行“单据设置”︱“单据编码设置”命

令，进入“单据编号设置”窗口。

(2) 执行“采购管理”︱“采购专用发票”命令，出现“单据编号设置—[采购专用发票]”窗

口。

(3) 在“单据编号设置—[采购专用发票]”窗口中，单击“修改”按钮，选中“完全手工编号”

前的复选框，如图8-6所示。

(4) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮退出。

(5) 同理，设置对应付款系统中的其他应付单、付款单“完全手工编号”、 提示

 如果不在“单击编号设置”中对采购专用发票采用“完全手工编号”，则在填制采购专

用发票是其编号由系统自动生成，而不允许手工录入编号。

 在单据编号设置中还可以设置“重号时自动重取”及“按收发标志流水”等。 7. 录入期初采购发票 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“设置”︱“期初余额”命令，打开“期初余额—查询”对话

框。

(2) 单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。 (3) 单击“增加”按钮，打开“单据类别”窗口。 (4) 单击“确定”按钮，打开“采购专用发票”窗口。

(5) 修改开票日期为“20XX-11-15”，录入发票号“33987”，在“供应商”栏录入“01”，或单

击“供应商”栏的参照按钮，选择“北京无忧公司”，在“货物编号”栏录入“001”，或单击“存货编码”栏的参照按钮，选择“钢材”，在“数量”栏录入“30”，在“原币单价”栏录入“1100”，如图8-7所示。

(6) 单击“保存”按钮。以此方法继续录入第2张和第3张采购专用发票。 提示

 在初次使用应付款系统时，应将启用应付款系统时未处理完的所有供应商的应付账款、

预付账款、应付票据等数据录入到本系统。当进入第二年度时，系统自动将上年度未处理玩的单据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一会计期间里，可以进行期初余额的调整。

 在日常业务中，可对期初发票、应付单、预付款、票据进行后续的核销、转账处理。  如果退出了录入期初余额的单据，在“期初余额明细表”窗口中并没有看到新录入的

期初余额，应单击“刷新”按钮，就可以列示所有的期初余额的内容。

 在录入期初余额时一定要注意期初余额的会计科目，比如第3张采购发票的会计科目

为“2201”，即应付票据。应付款系统的期初余额应与总账进行对账，如果科目错误将会导致对账错误。

 如果并未设置允许修改采购专用发票的编号，则在填制采购专用发票时不允许修改采购专用发票的编号。其他单据的编号也一样，系统默认的状态为不允许修改。 8. 录入预付款单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“设置”∣“期初余额”命令，打开“期初余额—查询”对话

框。

(2) 单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。 (3) 单击“增加”按钮，打开“单据类别”窗口。

(4) 单击“单据名称”栏的下三角按钮，选择“预付款”，如图8-8所示。 (5) 单击“确定”按钮，进入“付款单”窗口。

(6) 修改日期 “20XX-11-23”，在“供应商”栏录入“01”，或单击“供应商”栏的参照按钮，

选择“无忧公司”，在“结算方式”栏录入“3”，或单击“结算方式”栏的参照按钮，选择“转账支票”，在“金额”栏录入“20000”，在“摘要”栏录入“预付货款”。在付款单下的半部分中的“科目”栏录入“1123”，或单击“科目”栏的参照按钮，选择“1123预付账款”，如图8-9所示。

(7) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮退出。 提示

 录入预付款的单据类型仍然是“付款单”，但是款项类型为“预付款”。 9. 应付款系统与总账系统对账 操作步骤

(1) 在“期初余额明细表”窗口中，单击“对账”按钮，打开“期初对账”窗口，如图8-10所

示。

(2) 单击“退出”按钮退出。 提示

 当完成全部应付款期初余额录入后，应通过对账功能将应付系统期初余额与总账系统

期初余额进行核对。

 当保存了期初余额结果，或在第二年使用需要调整期初余额时可以进行修改。当第一

个会计期已结账后，期初余额只能查询不能再修改。  期初余额所录入的票据保存后自动审核。

 应付款系统与总账系统对账，必须要在总账与应付系统同时启用后才可以进行。 10. 账套备份

在“D：\\300账套备份”文件夹中新建“（8-1）应付系统初始化”文件夹。将账套输出至该文件夹中。

实验二 单据处理

实验准备

已经完成了第8章实验一的操作。可以引入已完成实验一“（8-1）应付系统初始化”的账套备份数据，或引入光盘中的“实验账套\\（8-1）应付系统初始化”。将系统日期修改为“20XX年1月31日”，注册进入应付款管理系统。

实验要求

 录入应付单据、付款单据  修改应付单据、付款单据  删除应付单据

 20XX年1月31日，审核本月录入的应付单据、付款单据  核销付款单据

 对应付单据、付款单据进行账务处理

 账套备份

实验资料

（1）20XX年1月15日，从北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1200元，增值税率为17%（采购专用发票号码：668800）。

（2）20XX年1月15日，从信杰公司采购油漆20桶，原币单价为110元，增值税率为17%（采购专用发票号码：8908）、运费80元。

（3）20XX年1月16日，从大为公司采购钢材50吨，原币单价为980元，增值税率为17%（采购专用发票号码：3451）。

（4）20XX年1月16日向北京无忧公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17%（采购专用发票号码：2302）。

（5）20XX年1月18日，发现20XX年1月15日多填制的从北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1200元，增值税率为17%的“668800”号采购专用发票中的无税单价应为1120元。

（6）20XX年1月18日，从北京无忧公司采购钢材12吨，原币单价为1200元，增值税率为17%（采购专用发票号码：69900）。

（7）20XX年1月18日，发现20XX年1月16日，向北京无忧公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17%的“2302”号采购专用发票填制错误，应删除。

（8）20XX年1月22日，以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13104元。

（9）20XX年1月22日，以转账支票支付向大为公司购买钢材50吨的货税款57915元。 （10）20XX年1月22日，以转账支票支付向信杰公司购买油漆的货税款及运费2574元。 （11）20XX年1月23日，发现20XX年1月22日向所填制的以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13104元应为15000元，余额作为预付款。

（12）20XX年1月23日，发现20XX年1月22日所填制的以转账支票支付向大为公司购买钢材50吨的货税款57915元有错误，需删除该张付款单。

实验指导

1. 填制第1笔业务的采购专用发票 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”∣“应付单据录入”命令，打开“单据类别”

对话框。

(2) 单击“确定”按钮，进入“采购专用发票”窗口。

(3) 修改开票日期为“20XX-01-15”，录入发票号“668800”，在“供应商”栏录入“01”，或单

击“供应商”栏的参照按钮，选择“无忧公司”，在“存货编码”栏录入“001”，或单击“存货编码”栏的参照按钮，选择“钢材”，在“数量”栏录入“10”，在“原币单价”栏录入“1200”，如图8-11所示。

(4) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮退出。 (5) 同理，填制第2笔业务的采购专用发票。 提示

 在填制采购专用发票时，税率由系统自动生成，可以修改。

 采购发票与应付单是应付款管理系统日常核算的单据。如果应付款系统与采购系统集

成使用，采购发票在采购管理系统中录入，在应付系统中可以对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此时应付系统需要录入的只限于应付单。  如果没有使用采购系统，则所有发票和应付单均需在应付系统中录入。

 在不启用供应链的情况下，在应付款系统中只能对采购业务的资金流进行会计核算，

即可以对应付款、已付款以及采购情况进行核算，而其物流的核算。即存货入库成本的核算还需在总账系统中手工进行结转。

 已审核的单据不能修改或删除，已生成凭证或进行核销的单据在单据界面不再显示。  在录入采购发票后可以直接进行审核，在直接审核后系统会提示“是否立即制单”，此

时可以直接制单。如果录入采购发票后不直接审核可以再审核功能中审核，再到制单功能中制单。

 已审核的单据在未进行其他处理之前取消审核后再修改。 2. 填制第2笔业务的采购普通发票 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”|“应付单据录入”命令，打开“单据类别”

对话框。

(2) 单据“单据类型”栏的下三角按钮，选择“采购普通发票”。 (3) 单击“确定”按钮，打开“采购发票”窗口。

(4) 修改开票日期为“20XX-01-31”，在“供应商”栏录入“03”，或单击“供应商”栏的参照

按钮，选择“信杰公司”，在“税率”栏录入“7”，在“存货编码”栏录入“007”，或单击“存货编码”栏的参照按钮，选择“运输费”，在“原币金额”栏录入“80”，如图8-12所示。

(5) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮退出。继续录入第3笔、第4笔及第6笔业务的采

购专用发票。 提示

 按会计制度规定，运费可以按17%的税率进行增值税的进项税额抵扣，因此运费成本

为扣除17%进项税后的部分

 如果在启用应付款系统的同时启用采购系统，则应该在采购系统中填制“运费发票”，在应付款系统中对采购系统传递过来的“运费发票”进行付款及付款核销等操作。 3. 修改采购专用发票 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”|“应付单据录入”命令，打开“单据类别”

对话框。

(2) 单据“确定”按钮，进入“采购专用发票”窗口。

(3) 单击“放弃”按钮，单击“是”按钮，放弃对该单据的录入，再单击“刷新”按钮，出现

已录入的采购专用发票。

(4) 单击“上张”按钮，找到“668800”号采购专用发票。 (5) 单击“修改”按钮，将原币单价修改为“1120”。 (6) 单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮退出。 提示

 因为在进入采购专用发票窗口时，系统是处在增加状态，如果想查找某一张采购专用

发票则应当放弃当前的增加操作，进入查询状态，否则将不能翻页。

 采购发票被修改后必须保存。保存的采购发票在审核后才能制单。 4. 删除采购专用发票 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”|“应付单据录入”命令，打开“单据类别”

窗口。

(2) 单击“确定”按钮，打开“采购专用发票”窗口。

(3) 单击“放弃”按钮，单击“是”按钮，放弃对该单据的录入，再单击“刷新”按钮，出现

已录入的采购专用发票。

(4) 单击“首张”按钮，再单击“下张”按钮，找到“2302”号采购专用发票。 (5) 单击“删除”按钮，系统提示“单据删除后不能恢复，是否继续？”。 (6) 单击“是”按钮，再单击“退出”按钮退出。 5. 审核应付单据 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”︱“应付单据审核”命令，打开“单据过滤

条件”对话框。

(2) 单击“确定”按钮，进入“应付单据列表”窗口 (3) 单击“全选”按钮，如图8-13所示

(4) 单击“审核”按钮，系统提示，“本次审核成功单据5张。 (5) 单击“确定”按钮，再单击“退出“按钮退出。 6. 制单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。 (2) 选中“发票制单”前的复选框，单击“确定”按钮，进入“采购发票制单”窗口。 (3) 单击“全选”按钮，单击“凭证类别”栏下的三角按钮，选择转账凭证，如图8-14所示 (4) 单击“制单”按钮，生成一张转账凭证。 (5) 单击“保存”按钮，如图8-15所示。

(6) 单击“下张”按钮，再单击“保存”按钮，完成全部单据的制单。 提示

 在“制单查询”窗口中，系统已默认制单内容为“发票制单”，如果需要选中其他内容

制单，可以选中要制单内容前的复选框。

 如果所选的凭证类别错误，可以在生成凭证后再修改。

 如果一次生成了多张记账凭证，可以在保存了一张凭证后再打开其他的凭证，直到全

部保存为止，未保存的凭证视为放弃本次凭证生成的操作。

 只有在凭证保存后才能传递到总账系统，再在总账系统中进行审核和记账等。  其中第一号转账凭证是根据普通发票填制的，汽运费中抵扣进项税为价内税，因此进项税为5.6元，而物资采购为74.4元。 7. 填制付款单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“付款单据处理”︱“付款单据录入”命令，进入“付款单”

窗口。

(2) 单击“增加”按钮。修改开票日期为“20XX-1-22”，在“供应商”栏录入“01”，或单击“供

应商”栏的参照按钮，选择“无忧公司”，在“结算方式”栏录入“3”或单击“结算方式”栏下的三角按钮，选择“转账支票”，在“金额”栏录入“13104”，在“摘要”栏录入“支付购买钢材的货税款”，如图8-16所示。

(3) 单击“保存”按钮。再单击“增加”按钮，继续录入第二张及第三张付款单。 提示

 在单击付款单的“保存”按钮后，系统会自动生成付款单表体的内容。

 表体中款项类型系统默认为“应付款”，可以修改。款项类型还包括“预付款”和“其

他费用”

 若一张付款单中，表头供应商与表体供应商不同，则视表体供应商的款项为代收款。  在填制付款单后，可以直接单击“核销”按钮进行单据审核的操作。  如果是供应商退款，则可以单击“切换”按钮，填制红字付款单。 8. 修改付款单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“付款单据处理”︱“付款单据录入”，命令，进入“付款单”

窗口。

(2) 单击“下张”按钮”，找到要修改的“付款单”，在要修改的“付款单”中，单击“修改”

按钮，分别将上部分和下部分的金额修改为“15000”。 (3) 单击“保存”按钮，在单击“退出”按钮退出。 9. 删除付款单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“付款单据处理”︱“付款单据录入”命令。进入“付款单”

窗口。

(2) 单击下张按钮，找到要删除的付款单。

(3) 单击“删除”按钮，系统提示“单据删除后不能恢复，是否继续？” (4) 单击“是”按钮。再单击“退出”按钮退出。 10. 审核付款单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行，“付款单据处理”“付款单据审核”命令。打开“付款单过滤

条件”对话框。

(2) 单击“确定”按钮，进入收付款单列表“窗口。

(3) 单击“全选”按钮,单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据两张”。 (4) 单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮退出。 11. 审核付款单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行，“核销处理”︱“手工核销”命令，进入 “核销条件”窗口。 (2) 在“供应商”栏中录入“01”，或单击“供应商”栏的参照按钮，选择“无忧公司”。 (3) 单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。在上半部分 “本次结算”栏的第二行录入“13104”，

如图8-17所示。

(4) 单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮退出。 提示

 在保存核销内容后，单据核销窗口中将不再显示已被核销的内容。

 结算单列表显示的内容是款项类型为应付款和预付款的记录，而款项内容为其他费用

的记录不许在此操作为核销记录。

 核销时，结算单列表中款项类型为应付款的记录，默认本次结算金额为该记录上的原

币金额；款项类型为预付款的记录默认的本次结算金额为空。核销时可以修改本次结算金额，但是不能大于该记录的原币金额。

 在结算单列表中，单击“分摊”按钮，系统将当前结算列表中的本次结算金额合计自

动分摊到被核销单据列表的本次结算栏中。核销顺序依据被核销单据的排列顺序。  手工核算时一次只能显示一个供应商的记录，且结算单列表根据表体记录明细显示。

当结算单有代付处理时，只显示当前所选供应商的记录。

 一次只能对一种核算单据进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开

核销。

 手工核销保存时，若结算单列表的本次核算金额大于或小于被核销单据列表的本次核

算金额合计，系统金昂提示结算金额不相等，不能保存。  若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据的内部对冲。

 如果核销后未进行其他处理，可以在期末处理的“取消曹操作”功能中取消和小操作。 12. 制单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行，“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。

(2) 选中“收付款单制单”前的复选框，单击“确定”按钮，进入“收付款单制单”窗口。 (3) 单击“全选”按钮，如图8-18所示。 (4) 单击“制单”按钮，生成记账凭证。

(5) 修改第一张凭证的凭证类别为“付款凭证”，再单击“保存”按钮。结果如图8-19所示。 (6) 单击“下张”按钮，在修改凭证类别为“付款凭证”，单击”保存”按钮，单击退出按钮退

出。 提示

 如果在“单据查询”窗口中，在选择中“收付款单制单”后，再去掉“发票制单”的

选项，则会打开“收付款单制单”窗口。如果不去掉“发票制单”选项，虽然制单窗口显示的是“应付制单”但两种特制单据都不会显示出来。

 在制单功能中还可以根据需要进行合并制单。 13. 帐套备份

在“D:\\300帐套备份”文件夹中新建“（8-2）单据处理”文件夹，奖章套数处至单据处理文件夹中。

实验三 票据管理

实验准备

已经完成了第八章的实验二操作。可以引入已完成实验二“（8-2）”付款单据处理“的帐套数据备份，或引入光盘中的”帐套（8-2）单据处理“。将系统日期修改为”20XX年1月31日，注册进入应付款管理系统。

实验要求

 填制商业承兑汇票，暂不制单  商业承兑汇票贴现并制单  结算商业承兑汇票制单  制单  帐套备份

实验资料

（1）20XX年1月2日，向大为公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.56121），面值为57915元，到期日为20XX年6月2日。

（2）20XX年1月3日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑会拍哦一张（NO.56561），面值为23400元，到期日为20XX年1月23日。

（3）20XX年1月23日，将20XX年1月3日向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.56561）结算

实验指导

1. 填制商业承兑汇票 操作步骤

(1) 在已付款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框。 (2) 打击“过滤”按钮，进入“票据管理”窗口。

(3) 单击“增加”按钮，打开“票据增加’duihuak .

(4) 单击“结算方式”栏下三角按钮，选择“商业承兑汇票”，在“票据编号”栏录入“56121”，

在“收款人”栏录入“02”，或单击参照按钮，选择“大为公司”，在“票据面值”栏录入“57915”，在“出票日期”栏选择“20XX-01-02”，在“到期日”栏选择“20XX-06-02”，在“摘要”栏录入“签发并承兑商业承兑汇票”，如图8-20所示。

(5) 单击“确定”按钮，返回“票据管理”窗口。以此方法继续录入第2张商业承兑汇票。 提示

 保存一张商业票据之后，系统会自动生成一张付款单。这张付款单还需经过审核之后

才能生成记账凭证。

 由票据生成的付款单不能修改。

 在票据管理功能中可以对商业承兑汇票和银行承兑汇票惊醒日常业务处理，包括票据

的取得、结算、背书、转出、计息等。

 商业承兑汇票不能有承兑银行，银行承兑汇票必须有承兑银行。 2. 商业承兑汇票结算 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框。 (2) 单击“过滤”按钮，进入“票据管理”窗口。

(3) 单击选中向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.56561）。 (4) 单击“结算”按钮，打开“票据结算”对话框。

(5) 修改结算日期为“20XX-01-23”，录入结算金额“23400”，在“结算科目”栏录入“100201”，

或单击“结算科目”栏的参照按钮，选择“100201工行存款”，如图8-21所示。 (6) 单击“确定”按钮，出现“是否立即制单”提示。

(7) 单击“是”按钮，生成结算的记账凭证，修改凭证类别为“付款凭证”，单击“保存”按钮，

如图8-22所示。 (8) 单击“退出“按钮退出。 提示

 当票据到期付款时，执行票据结算处理。

 进行票据结算时，结算金额应是通过结算实际支付的金额。  票据结算后，不能再进行其他与票据相关的处理 3. 审核付款单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“付款单据处理｜“付款单据审核”命令，打开付款单过滤条

件“对话框。

(2) 单击“确定“按钮，进入”收付款单列表“窗口。

(3) 单击“全选“按钮，再单击“审核”按扭，出现“本次审核成功【2】张”的提示。 (4) 单击“确定”按钮，在“审核人”栏出现了审核人的签字。 (5) 单击“退出”按钮退出 提示

 在票据保存后有系统自动生成了一张付款单，这张付款单应在审核后再到制单处理中生成记账凭证，才可完成应付款转为应付票据的核算过程。

4. 制单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。

(2) 单击选中“收付款单制单”，单击“确定”按钮，进入“收付款单制单”窗口，单击“凭证

类别”栏下的三角按钮，选择“转账凭证”，再单击“全选”按钮，如图8-23所示。 (3) 单击“制单”按钮，出现第一张记账凭证，单击“保存”按钮，保存第一张记账凭证。单

击“下张”按钮，单击“保存”按钮，保存第二张记账凭证，如图8-24所示。 (4) 单击“退出”按钮退出。 5. 帐套备份

在“D:\\300帐套备份”文件夹中新建“（8-3）票据处理”文件夹，将帐套输出至“（8-3）票据处理”文件夹中。

实验四 转账处理

实验准备

已经完成了第8章实验三的操作。可以引入已完成实验三“（8-3）票据处理”的帐套备份数据，或引入光盘中的“实验帐套、（8-3）票据处理“。将系统日期修改为”20XX年1月31日“，注册进如应付款管理系统。

实验要求

 应付冲应付暂不制单  预付冲应付暂不制单  制单

 帐套备份

实验资料

（1）20XX年1月31日，经三方同意将20XX年11 月23日形成的应向“北京无忧公司“支付的货税款38610元转为向大为公司的应付账款。

(2)20XX年1月31日，经双方同意，将向北京无忧公司20XX年1月18日购买12吨钢材的货税款16848元与预付款冲抵。

实验指导

1. 将应付账款冲抵应付账款 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“转账”|“应付冲应付”命令，打开“应付冲应付”对话框。 (2) 在“转出户”栏录入“01”，或单击“转出户”栏的参照按钮，选择“北京无忧公司”，再

在“转入户”栏录入“02”，或单击“转入户”栏的参照按钮，选择“大为公司”，如图8-25所示。

(3) 单击“过滤”按钮。在第1行“并账金额”栏录入“38610”，如图8-26所示。

图8-26录入并账金额

(4) 单击“确定”按钮，弹出“是否立即制单”信息提示框，单击“否”按钮，单击“取消”

按钮退出。 提示

 每一笔应付款的转账金额不能大于其余额。  每次只能选择一个转入单位。 2. 将预付账款冲抵应付账款

操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“转账”|“预付冲应付”命令，打开“预付冲应付“窗口。在”

供应商“栏录入”01”,或单击“供应商”栏的参照按钮，选择“北京无忧公司”. (2) 单击“过滤“按钮，在”转账金额“栏录入“16848”，如图8-27所示。

(3) 打开“应付款“选项卡，单击”过滤“按钮，在”转账金额“栏录入“16484”，如图8-28

所示。

(4) 单击“确定“按钮，弹出”是否立即制单”信息提示框，单击“否”按钮，再单击“取消”

按钮退出。 提示

 可以再输入转账总金额后单击“自动转账”按钮，系统自动根据过滤条件成批的预付

冲抵应付款工作。

 每一笔应付款的转账金额不能大于其余额。

 应付款的转账金额合计应该等于预付款的转账金额合计。

 如果是红字预付款和红字应付单进行冲销，要把过滤条件中的类型的“类型”选为“收款单”。 3. 制单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。 (2) 单击选中“转账制单”和“并帐制单”前的复选框。

(3) 单击“确定”按钮，打开“应付制单”窗口，单击“全选”按钮，在单击“凭证类别”栏

的参照按钮，选择“转账凭证”，如图8-29所示。

(4) 单击“制单”按钮，出现第1张记账凭证，单击“保存”按钮，保存第1张记账凭证。 (5) 单击“下张”按钮，单击“保存”按钮，保存第2张记账凭证，如图8-30所示。 (6) 单击“退出”按钮。 4. 帐套备份

在“D:\\300帐套备份”文件夹中新建“（8-4）转账处理”文件夹，将帐套输出至“（8-4）转账处理”文件夹中。

实验五 账表查询及其他处理

实验准备

已经完成了第8章实验四的操作。可以引入已完成的实验四“（8-4）转账处理”的帐套备份数

据，或引入光盘中的“实验帐套、（8-4）转账处理”。将系统日期修改为“20XX年1月31日”，注册进入应付款管理系统。

实验要求

 查询发票  查询收付款单  查询并删除凭证

 对供应商进行付款账龄分析  查询20XX年1月的业务总账  查询应付账款科目余额表  取消对北京无忧公司的转账操作  将未制单的单据制单  结账  帐套备份

实验指导

1. 查询1月份填置的所有采购专用发票 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“单据查询”|“发票查询”命令，打开“发票查询”窗口。 (2) 单击“发票类型”栏的下三角按钮，选择“采购专用发票”。 (3) 单击“确定”按钮，静茹“发票查询”窗口，如图8-31所示。 (4) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在发票查询功能中可以分别查询“已审核”，“未审核”，“已核销”及“未核销”的发

票。还可以按“发票号”，“单据日期”，“金额范围”或“余额范围”等条件进行查询。  在“发票查询”窗口中，单击“查询”按钮，可以重新输入查询条件，单击“单据”

按钮可以调出原始单据卡片，单击“详细”按钮，可以查看当前单据的详细结算情况，单击“凭证”按钮，可以查询单据所对应的凭证，单击“栏目”按钮，可以设置当前

查询列表的显示栏目、栏目顺序、栏目名称、排序方式，可以保存设置内容。

2. 查询1月份所有的收付款单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“单据查询”|“收付款单查询”命令，打开“收付款单查询”

对话框。

(2) 单击“确定”按钮，进入“收付款单查询”窗口，如图8-32所示。 (3) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在首付款单查询功能中可以分别查询“已核销”、“未核销”、“应付款”、“预付款”及

“费用”的收付款情况。还可以按“单据编号”、“金额范围”、“余额范围”或“单据日期”等条件进行查询。

 在“收付款单”查询窗口中，也可以分别单击“查询”、“详细”、“单据”及“凭证”等按钮，查询相对应的内容。

3. 删除1月22日填制的支付北京无忧公司货款的记账凭证 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“单据查询”|“凭证查询”命令，打开“凭证查询条件”对话

框。

(2) 单击“业务类型”栏的下三角按钮，选择“收付款单制单”，在“供应商”栏输入“01”或

单击”供应商”栏的参照按钮，选择“北京无忧公司”，如图8-34所示。 (3) 单击“确定”按钮，进入“凭证查询”窗口。

(4) 单击选中“收付款单制单”的记账凭证，如图8-34所示。 (5) 单击“删除”按钮， 系统提示“确定要删除此凭证吗？”。 (6) 单击“是”按钮，即删除了此张凭证。 (7) 单击“退出”按钮退出。 提示

 ●在“凭证查询”功能中，可以查看、修改、删除或冲销由应付系统生成并传送到总

账系统中的记账凭证。

 ●如果凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以

通过冲销方式冲销凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。  ●一张凭证被删除（或被冲销）后，它所对应的原始单据及相应的操作内容可以重新

制单。

 ●只有未在总账系统中审核的凭证才能删除。如果已经在总账系统中进行了出纳签字，应取消出纳签字后再进行删除操作。 4. 应付账龄分析 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“帐表管理”|“系统分析”|“付款账龄分析”命令，打开“付

款账龄分析”对话框。

(2) 单击“确定”按钮，进入“付款账龄分析”窗口，如图8-35所示。 (3) 单击“退出”按钮退出。 提示

 在“统计分析”功能中，可以按定义的账龄区间，进行一定期间内应付款账龄分析、

付款账龄分析、往来账龄分析，了解向各个供应商付款的周转天数，周转率，了解各个账龄区间内应付款、付款及往来情况，能及时发现问题，加强对往来款项动态的监

督管理。

5. 查询业务总账 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“帐表管理”|“业务帐表”|“业务总账”命令，打开“应付

总账表”对话框。

(2) 单击“过滤”按钮，打开“应付总账表”如图8-36所示。 (3) 单击“退出”按钮退出。 提示

 通过业务帐表查询，可以及时地了解一定期间内期初应付款结存汇总情况、应付款发

生、付款发生的汇总情况、累计情况及期末应付款结存汇总情况；还可以了解各个供应商期初应付款结存明细情况、应付款发生、付款发生的明细情况、累计情况及期末应付款结存明细情况，及时发现问题，加强对往来款项的监督管理。帐表中不仅可以

查询“本期应付”款、还可以查询“本期支付”应付款及应付款的“余额”情况。

6. 查询科目明细账 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，进行“帐表管理”|“科目帐查询”|“科目明细账”命令，打开“供

应商往来科目明细账”对话框。

(2) 单击“确定”按钮，打开“科目明细账”，如图8-37所示。 (3) 单击“退出”按钮退出。 提示

 科目帐查询包括科目明细账和科目余额表。

 科目明细账查询可以查询供应商往来科目下往来供应商的往来明细账。细分为科目明

细账、供应商明细账、三栏明细账、部门明细账、项目明细账、业务员明细账等。

 科目余额表查询可以查询应付受控科目各个供应商的期初余额、本期借方发生额合计、

本期贷方发生额合计、期末余额。细分为科目余额表、供应商余额表、三栏余额表、

部门余额表、项目余额表、业务员余额表、供应商分类余额表急地区分类余额表。 7. 取消转账操作 操作步骤

(1) 在应付款系统中，执行“其他处理”|“取消操作”命令，打开“取消操作条件”对话框。

在“供应商”栏录入“01”，或单击“供应商”栏的参照按钮，选择“无忧公司”。 (2) 单击“确定”按钮，打开“取消操作”窗口。

(3) 在“取消操作”窗口中，双击“选择标志”栏，如图8-38所示。 (4) 单击“确认”按钮。 (5) 单击“退出”按钮退出。 提示

 取消操作类型包括取消核销、取消转账、取消汇总损益、取消票价处理、取消并账等

几类。

 取消操作必须在未进行后续操作的情况小进行，如果已经进行了后续操作则应在回复后续操作后再取消操作。 8. 制单 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。

(2) 选中“书付款单制单”前的复选框，取消“发票制单”，单击“确定”按钮，打开“收付款

单制单”窗口。

(3) 单击“全选”按钮，如图8-39所示

(4) 选择“付款凭证”，单击“制单”按钮，生成一张付款凭证，再单击“保存”按钮，如图8-40所示。 9. 结账 操作步骤

(1) 在应付款管理系统中，执行“期末处理”|“月末结账”命令，打开“月末处理”对话框。 (2) 双击一月“结账标志”栏，如图8-41所示

(3) 单击“下一步”按钮，弹出“月末处理—处理情况表”对话框。

(4) 单击“完成”按钮，弹出“1月份结账成功”信息提示对话框，如图8-42所示 提示

 如果当月业务已经全部处理完毕，应进行月末结账。只有当月结账后，才能开始下月

的工作。

 进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账，则本月不能结账。  在执行了月末结账后，该月将不能再进行任何处理。 10. 帐套备份

在“D:\\300帐套备份”文件夹中新建“（8-5）帐表查询与其他处理”文件夹。将帐套输出至“（8-5）帐表查询与其他处理”文件夹中。

附录 综合实验

实验一 系统管理与综合设置

实验准备

正确安装用友ERP-U8软件（872版），将系统日期改为“20XX年1月31日”

实验要求

 增加用户

 建立帐套（不进行系统启用的设置）  设置用户权限

 201号操作员在企业应用平台中分别启用“总账”、“应收款管理”、“应付款管理”、“固定资产”、“薪资管理”启用日期为20XX年1月1日。

 设置部门档案、人员类别、职员档案、供应商分类、供应商档案、客户档案  备份帐套

试验资料

1. 操作员及其权限（如表附录-1所示）

表附录-1操作员及其权限

编号 201 202 203

姓名 张强 陈红 李乐

口令 A01 A02 A03

所属部门 财务部 财务部 财务部

角色 帐套主管 总账会计

权限

帐套主管的全部权限

总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）

的所有权限

2. 帐套信息

帐套号：200

单位名称：实达股份有限公司 单位简称：实达公司

单位地址：北京市西城区西四大街11号 法人代表：李明 邮政编码:100055

税号：100011010255669 启用会计日期：20XX年1月 企业类型：工业

行业性质：20XX年新会计科目 帐套主管：张强

基础信息：对供应商进行分类 分类编码方案： 科目编码级次：4222 供应商分类编码级次：123 部门编码级次：122

3. 部门档案（如表附录-2所示）

表附录-2部门档案

部门编码 1 2 3 301 302 4 部门名称 人事部 财务部 供销中心 采购部 销售部 生产车间 4. 人员类别 在职人员分为企业管理人员、经营人员和生产人员。 5. 人员档案（如表附录-3所示）

表附录-3 人员档案

人员编码 001 002 003 004 005 006 007 008

人员姓名 李明 江平 张强 陈红 李乐 王芳 周莹 马文杰

性别 男 男 男 女 男 女 女 男

人员类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 经营人员 经营人员 生产车间

行政部门

是否业务员

是 是 是

6. 供应商分类（如表附录-4所示）

表附录-4 供应商分类

类别编码

1 2

类别名称 主料供应商 配料供应商

7. 供应商档案（如表附录-5所示）

表附录-5供应商档案

供应商编码

供应商名称/简称

所属分类

税号

分管部门

专管业务员

01 02 大发公司 光华集团 1主料供应商 2配料供应商 11028734650123 11548357292443 采购部 采购部 王芳 王芳 8. 客户档案（如表附录-6所示）

表附录-6客户档案

客户编码

01 02

客户名称/简称 前进公司 建达公司

税号 430432432893257 225832700549099

分管部门 销售部 销售部

专管业务员

周莹 周莹

实验二 总账系统初始化

实验准备

已经完成了实验一的操作。将系统日期修改为“20XX年1月31日”，由201号操作员注册进入企业应用平台进行操作。

实验要求

 设置会计科目  指定会计科目  设置凭证类别  设置选项  输入期初余额  设置结算方式  设置项目目录  帐套备份

试验资料

1. 会计科目

（1）“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 （2）增加会计科目（如表附录-7所示）

表附录-7增加的会计科目

科目编码 100201 122101 660201 660202 660203

科目名称 建行存款 职工个人借款 差旅费 办公费 工资

辅助账类型 日记账 银行帐 个人往来 部门核算 部门核算 部门核算

660204 660205 660206 福利费 折旧费 其他 部门核算 部门核算 （3）修改会计科目

●“1121应收票据”、“1122应收账款”、“2203预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控系统为应收系统）；

●“2201应付票据”、“2202应付账款”、“1123预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；

●“1605工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“核算项目”。 2. 凭证类别（如表附录-8所示）

表附录-8 凭证类别

类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证

限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无

限制科目 1001,1002 1001,1002 1001,1002

3. 选项

不允许修改、作废他人填制的凭证；出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用应收、应付系统的受控科目。 4. 期初余额

库存现金：9000（借） 建行存款：191000（借） 应收账款：30000（借）前进公司 预付账款：30000（借）大发公司 职工个人借款—李明：7000（借） 固定资产：869000 累计折旧：72515 库存商品：13000（借） 短期借款：100000（借） 长期借款：496485（贷） 实收资本：480000（贷） 5. 结算方式

结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及其他结算。 6. 项目目录

项目大类为“工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为“办公楼”和“商务楼”，其中“商务楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。

实验三 总账系统日常厂业务处理

实验准备

已经完成了实验二的操作。将系统日期修改为“20XX年1月31日”。

实验要求

 由201号操作员设置常用摘要并审核凭证；由202号操作员对除设置常用摘要、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由203号操作员进行出纳签字  设置帐套参数  填制凭证  审核凭证  出纳签字

 修改第2号付款凭证的金额为51000元  删除第1号收款凭证并整理断号  设置常用凭证  记账

 查询已记账的第1号转账凭证  银行对账  定义转账分录  生成机制凭证  对账

 冲销第1号付款凭证

试验资料

1. 常用摘要（如表附录-9所示）

表附录-9 常用摘要

摘要编码

1 2 3

摘要内容 报销办公费 提现金 报销差旅费

2. 20XX年1月发生如下几经业务

（1）1月8日，以现金支付修理费920元。 借：管理费用—其他 920

贷：库存现金 920

（2）1月8日，以建行存款50000元支付销售部广告费。 借：销售费用 50000

贷：银行存款—建行存款（转账支票6355） 50000

（3）1月12日，销售给前进公司库存商品一批，贷税款70200元（货款80000元，税款10200元）已存入银行。

借：银行存款—建行存款 93600 贷：主营业务收入 80000

应交税费—应交增值税—销项税额 13600 （4）1月22日，李明杰差旅费7000元。

借：其他应收款—职工个人借款—李明 7000 贷：库存现金 7000 3. 常用凭证

摘要：从建行提现金，凭证类别：付款凭证；科目编码：1001和100201 4. 银行对账期初数据

单位日记账余额为391000元，银行对账单期初余额为300000元，由银行已付而企业未收的未达账（20XX年12余额20日）91000元。

5. 20XX年1月的银行对账单（如表附录-10所示）

表附录-10 银行对账单

日期 20XX-01-08 20XX-01-22

计算方式 转账支票 转账支票

票号 1122 1234

借方金额

1000

贷方金额 51000

余额 249000 250000

6. 期末转账的内容

“应交税费—应交增值税—销项税额”贷方发生额转入“应交税费—未交增值税”；

实验四 编制报表

实验准备

在完成上述实验的基础上，由201操作员进入“UFO报表”进行编制报表的操作。

实验要求

 设计利润表的格式

 按新会计制度设计利润表的计算公式  生成自制利润表的数据

 将已生成数据的自制利润表另存为“1月份利润表”  利用报表模版按新会计制度科目生成资产负债表  保存“资产负债表”

实验资料

1. 表样内容（如图附录-1所示）

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

A B C D

利润表

单位名称： 年 月

项目

一、主营业务收入 减：主营业务成本

营业税费 销售费用 管理费用

财务费用（收益以“——”号填列）

资产减值损失

加：公安允价值变动净收益（净损失以“-”号填列）

投资净收益

其中对联营企业与合营企业的投资收益

一．主营业务收入 减：主营业务成本 营业税费 销售费用 管理费用

财务费用（收益以“-”号填列）

资产减值损失

行数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

本月数

本年累计数

图附录-1 表样内容

2.报表中的计算公式（如表附录-11所示）

表附录-11 计算公式

位置 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13

单元公式

fs(6001,月，“贷”，，年) fs(6401,月，“借”，，年) fs(6403,月，“借”，，年) fs(6601,月，“借”，，年) fs(6602,月，“借”，，年) fs(6603,月，“借”，，年) fs(6701,月，“借”，，年) fs(6101,月，“借”，，年) fs(6111,月，“借”，，年)

位置 D4 D5 D7 D8 D9 D10 D11 D12 D13

单元公式

?C5+select(D5,年@=年and月@=月+1) ?C6+select(D6,年@=年and月@=月+1) ?C7+select(D7,年@=年and月@=月+1) ?C8+select(D8,年@=年and月@=月+1) ?C9+select(D9,年@=年and月@=月+1) ?C10+select(D10,年@=年and月@=月+1) ?C11+select(D11,年@=年and月@=月+1) ?C12+select(D12,年@=年and月@=月+1) ?C13+select(D13,年@=年and月@=月+1)

C14 C15 C16 C17 C18 C19 C20 C21 C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11+C12+C13 fs(6301,月，“贷”，，年) fs(6711,月，“借”，，年) C15+C16-C17 fs(6111,月，“借”，，年) C19-C20 D14 D15 D16 D17 D18 D19 D20 D21 ?C15+select(D15,年@=年and月@=月+1) ?C16+select(D16,年@=年and月@=月+1) ?C17+select(D17,年@=年and月@=月+1) ?C19+select(D19,年@=年and月@=月+1) ?C20+select(D20,年@=年and月@=月+1) ?C21+select(D21,年@=年and月@=月+1) 实验五 薪资管理

实验准备

已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“20XX年1月8日”。由201号操作员注册进入200账套的薪资管理系统。

实验要求

 建立工资帐套  基础设置  工资类别管理

 设置基本人员工资帐套的工资项目  设置人员档案

 录入并计算1月份的工资数据  扣缴所得税  银行代发工资

 分摊工资并生成转账凭证

实验资料

1.200账套工资系统的参数

工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，进行扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“基本人员”和“退休人员”，并且总人员分布各个部门，而退休人员只属于人事部门。 2.人员附加信息

人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。 3.“基本人员”的工资项目（如表附录-12所示）

表附录-12 工资项目

工资项目名称 基本工资 职务补贴 交通补贴 奖金 缺勤扣款 缺勤天数

类型 数字 数字 数字 数字 数字 数字

长度 8 8 8 8 8 8

小数 2 2 2 2 2 2

增减项 增项 增项 增项 增项 减项 其他

4.银行名称

银行名称为“建设银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。 5.工资类别

基本人员和退休人员（注：如果在建立工资账套后已经设置了“基本人员”的工资类别，此处只需设置“退休人员”的工资类别，否则，两处工资类别均需在此设置）。 6.基本人员档案（如表附录-13所示）

表附录-13 基本人员档案表

职员编号 0000000001 0000000002 0000000003 0000000004 0000000005 0000000006

人员姓名 李明 江平 张强 陈红 王芳 周莹

学历 大学 大学 大学 大专 大专 大专

职称 经济师 经济师 会计师 助理会计师

所属部门 人事部（1） 人事部（1） 财务部（2） 财务部（2） 采购部（301） 销售部（301）

人员类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 采购人员 销售人员

银行代发账号 11020XX8001 11020XX8002 11020XX8003 11020XX8004 11020XX8005 11020XX8006

7.计算公式

缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数

采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补助为100元。 8.个人所得税

按“实发工资”扣除“1600”元后计税。

9.20XX年1月有关的工资数据（如表附录-14所示）

表附录-14 工资数据表

人员编号

人员姓名

001 002 003 004 005 006

李明 江平 张强 陈红 王芳 周莹

人事部（1） 人事部（1） 财务部（2） 财务部（2） 采购部（301） 销售部（301）

企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 采购人员 销售人员

4000 3000 4000 1500 1500 1200

2000 1500 1500 900 900 800

800 700 800 1000 1200 1100

2

所属部门

人员类别

基本工资 职务补贴

奖金

缺勤天数

10.分摊构成设置

按工资总额的14%计提费，按工资总额的2%计提工会经费，如表附录-15所示。

表附录-15 分摊构成设置

计提类型名称

部门名称

人员类别

项目

借方科目

贷方科目

人事部、财务部

应付工资

采购部、销售部 人事部、财务部

应付福利费

采购部、销售部 人事部、财务部

工会经费

采购部、销售部

企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 采购人员 销售人员

应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计

管理费用-工资（660203） 销售费用（6601） 管理费用-福利费（660204） 销售费用（6601） 管理费用-其他（660206） 销售费用（6601）

应付职工薪酬/应付工

资（221101） 应付职工薪酬/应付工

资（221101） 应付职工薪酬/应付福利费（221102） 应付职工薪酬/应付福利费（221102） 应付职工薪酬/工会经

费（221103） 应付职工薪酬/工会经费（221103）应付工资

实验六 固定资产系统

实验准备

已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“20XX年1月8日”。由201操作员注册进入200账套的“固定资产”。

实验要求

 建立固定资产子帐套  基础设置  录入原始卡片  修改固定资产卡片  增加固定资产  计提本月折旧并制单  生成增加固定资产的记账凭证

实验资料

1.200账套固定资产系统的参数

固定资产账套用月份为“20XX年1月”，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1）”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对

账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。 2.部门对应折旧科目（如表附录-16所示）

表附录-16 部门对应折旧科目

部门名称 人事部 财务部 采购部 销售部 生产车间

贷方科目

管理费用-折旧费60205） 管理费用-折旧费60205）

销售费用（6601） 销售费用（6601） 制造费用（5101）

表附录-17 固定资产类别

类别编码

01 011 012 02 021

类别名称 房屋及建筑

物 行政楼 厂房 机器设备 办公设备

30 30 5

2% 2% 3%

正常计提 正常计提

正常计提

使用年限

净残值率

计提属性

折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一）

通用样式 通用样式 通用样式 通用样式 卡片样式 通用样式

3.固定资产类别（如表附录-17所示）

4.固定资产增减方式（如表附录-18所示）

表附录-18 固定资产增减方式

增加方式 直接购入 投资者投入 捐赠 盘盈 在建工程转入

对应入帐科目 银行存款-建行存款

（100201） 实收资本（4001） 营业外收入（6301） 待处理财产损益（1901102） 在建工程（1604）

报废对应入帐科目

固定资产清理（1606）

投资转出 捐款转出 盘亏

长期股权投资（1511） 固定资产清理（1606） 待处理财产损益（1901102）

减少方式 出售

对应入帐科目 固定资产清理（1606）

5.固定资产原始卡片（如表附录-19所示）

表附录-19 固定资产原始卡片

卡片编号 固定资产编号 固定资产名称 类别编码 类别名称 部门名称 增加方式 使用状况

00001 01100001 8号楼 011 行政楼 人事部 在建工程转入

在用

00002 01200001 12号楼 012 厂房 生产车间 在建工程转入

在用

00003 02100001 电脑 021 办公设备 财务部 直接购入 在用

使用年限 折旧方式 开始使用日期 币种 原值 净残值率 累计折旧 对应折旧科目 30年 平均年限法（一） 20XX-01-08 人民币 500000 2% 40000 管理费用-折旧费 30年 平均年限法（一） 20XX-03-10 人民币 350000 2% 30515 制造费用 5年 平均年限法（一） 20XX-06-01 人民币 19000 3% 2000 管理费用-折旧费 6.修改固定资产卡片 编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法（一）”修改为“年数总和法”。 7.新增固定资产

20XX年1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为21000元，净残值率为3%，采用“双倍余额递减法”计提折旧。

实验七 应收款系统

实验准备

已经完成了“总账系统初始化”的操作，将日期修改为“20XX年1月8日”。由201号操作员注册进入200帐套的“应收款管理”。

一 初始设置 实验要求

 设置系统参数  设置账目  坏账准备设置  账龄区间设置  报警级别设置  录入期初余额

实验资料

1.200帐套应收款系统的参数

坏账处理方式为“应收余额百分比法”，启用客户权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警

2.基本科目

应收科目为“1122应收账款”，销售收入枯木为“6601主营业务收入”，应交增值税科目为“22210102应交税费-应交增值税-销项税额”,销售退回科目为“6601主营业务收入”，商业承兑科目为“1121应收票据“。 3.结算方式科目

现金支票结算方式科目为“1001库存现金”，转账支票结算方式科目为“100201建行存款”。 4.坏账准备

提取比例为“0.3%”，坏账准备期初余额为“0”，坏账准备科目为“1231坏账准备”，坏账准备对方科目为“6602管理费用”。 5.账龄区间

总天数分别为120天和240天 6.报警级别

A级时的总比率为20%，B级时的总比率为300%，总比率在30%以上是C级 7.期初余额（开票日期为20XX年，如表附录-20所示）

表附录-20 期初余额情况

单据名称 其他应收单

方向 正

开票日期

客户名称

销售部门

科目编码 价税合计 1122

30000

20XX-12-22 前进公司（01） 销售部（302）

二 日常业务处理 实验要求

 录入应收单据（其他应收款）并在审核后制单  录入收款单据并在审核后制单  核销收款单据

 填制商业承兑汇票并制单  应收冲应收暂不制单  处理坏账发生业务部制单  取消对同达公司的核销操作  将未制单的单据制单

实验资料

（1）20XX年1月15日，向“前进公司”销售商品，形成应收款共计90000元，向“建达集团”销售商品，形成应收款共计60000元。

（2）20XX年1月20号，收到“前进公司”转账支票一张，还款共合计80000元。

（3）20XX年1月22日，收到建达公司签发并承兑的商业承兑汇票一张(NO.6902),面值为50000元，到期日为20XX年5月20日。

（4）20XX年1月22日，经三方同意将1月15日形成的应向“建达公司”收取的应收款10000元转为向前进公司的应收账款。

（5）20XX年1月31日，将1月15日形成的应向前进公司收取的应收账款的余款10000元转为坏账

实验八 应付款系统

实验准备

已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“20XX年2月8日”。由201号操作员注册进入200帐套的“应付款系统”

一 初始设置 实验要求

 设置系统参数  基础设置  报警级别设置  录入期初余额

实验资料

1.200帐套应付款系统的参数

启用供应商权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。 2.基本科目

应付科目为“2202应付账款”，预付科目为“1123预付账款”，采购科目为“1401材料采购’,采购税金科目为”22210101应交税费-应交增值税-进项税额“，商业承兑科目为”2201应付票据”。

3.结算方式科目

转账支票结算方式科目为“100201建行存款”。 4.报警级别

A级时的总比率为30%，B级时的总比率为40%，总比率在40%以上为C级。 5.期初余额（开票日期为20XX年，如表附录-21所示）

单据名称 方向 开票日期 结算方式 供应商名

称

采购部门 科目编码 金额

预付款单 正 20XX-12-23 转账支票 大发公司（01）

采购部（301）

1123 30000

二 日常业务处理 实验要求

 录入应付单据（其他应付单）并审核暂不制单  修改应付单据并审核  录入付款单据并在审核后制单  核销力兴公司的付款单据  填制商业承兑汇票并制单  预付冲应付并制单  查询并删除凭证

 取消对光明公司的转账操作  将未制单的单据制单

实验资料

（1）20XX年1月15日，从“大发公司”采购原材料20吨，单价为每吨800元，增值税率为17%，原材料已验收入库，货税款尚未支付。

（2）20XX年1月15日，从“大发公司”采购原材料20桶，单价为每桶2000元，增值税率为17%，原材料已验收入库，货税款尚未支付。

（3）20XX年1月18日，发现20XX年1月15日从“大发公司”采购员材料吨的单价应为每吨790元。

（4）20XX年1月22日，以转账支票向“大发公司”支付采购原材料20吨的货税款18186元。

（5）20XX年1月22日，向“大发公司”签发并承兑商业承兑汇票一张（NO。58891），面值为20000元，到期日为20XX年6月22日。

（6）20XX年1月28日，经双方同意，将向大发公司20XX年1月15日购买原材料20桶税款的余款16800元与预付款冲抵。

（7）删除1月22日填制的签发并承兑商业承兑汇票的记账凭证。 （8）取消对大发公司的转账操作