一、系统建账
账套号：301
启用日期：2011 年 9 月 企业类型：工业 会计科目编码级次 42222 部门编码级次：122 存货分类编码级次：1223 结算方式编码级次：12
账套名称：东江电子设备有限公司 本位币：人民币
行业性质：新会计制度科目 客户分类编码级次 223 地区分类编码级次：22 收发类别编码级次 11 供应商分类编码级次：223
在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
存货数量 4 位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为 2。
二、设置人员及权限
1）人员档案与权限 编号 姓名声母 301 姓名 自己的姓名 刘审核 权限 账套主管 账套主管 备注 填制所有单据、报表 审核所有单据、记账
三、基础档案设置 （总 12 分）
1） 部门档案：（0.5 分） 编号 名 称 综合处 1 总经理办公室 101 财务部 102 销售部 2 生产车间 3 采购部 4 2） 职员档案：（0.5 分） 职员编号 职员名称 所属部门 李斌 总经理办公室 101 赵丽 财务部 102 丁浩 财务部 103 王欣 销售部 201 李慧 销售部 202 陈帅 生产车间 301 裴丽 采购部 401 3） 客户分类：（0.5 分） 客户分类编码 01 02 03
部门属性 管理部门 综合管理 财务管理 销售管理 生产车间 采购管理 人员类别 经理人员 经理人员 管理人员 经理人员 经营人员 生产人员 经理人员 基本工资 2100 1800 1500 1800 1200 1800 1700 客户分类名称 工业 商业 事业 奖励工资 300 300 200 300 200 250 200 第 1 页 共 6 页
4）客户档案：（0.5 分） 客户编号 001 002 003 客户名称 客户简称 银河科技 广东燃气 清和电子 所属分类码 02 03 01 浙江银河科技有限公司 广东燃气有限公司 北京清和电子有限公司
5）供应商分类：（0.5 分） 供应商分类编码 01 02 03 供应商分类名称 工业 商业 事业
6）供应商档案：（0.5 分） 供应商编号 001 002 003 004 供应商名称 江南煤气有限公司 供应商简称 江南煤气 龙达实业 天津发电 长江运输 所属分类码 03 02 01 02 北京龙达实业有限公司 天津发电设备厂 长江运输公司
7）存货分类（0.5 分） 存货类别编码 1 2 存货类别名称 原材料 产成品 8）存货档案（7 分） 编码 存货属性 计划价 / 参考 参考 所属分类 售价 成本 售价 原材料 原材料 原材料 原材料 原材料 原材料 产成品 产成品 产成品 存货名称 塑粒 导线 二极管 电阻 电容 薄铜片 规格型号 计量单位 税率 黑色 8# 锗 500Ω 200μF 1mm 1m 6V 光电 KG 米 只 只 只 平方 17 17 17 17 17 17 101 102 103 104 105 106 201 USB 延长线 202 203 微控开关 鼠标 条 个 个 17 17 17 销售、外购、生产耗 80 用 销售、外购、生产耗 用 销售、外购、生产耗 用 外购、销售、生产耗 用 外购、销售、生产耗 用 外购、销售、生产耗 用 原料：导线 1 米、电 自制、销售 阻 1 只、塑粒 50 克、 薄铜片 0.0004 平方 外购、销售 外购、销售 6 204 视频转换器 VGA2AV 个 17 原料：电阻 2 只、塑 粒 200 克、薄铜片 外购、自制、销售 0.0016 平方、电容 4 产成品 只、二极管 5 只、导
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线 0.1 米
9）外币设置：美元
10）仓库档案：（0.5 分） 仓库编码 1 2 仓库名称 原料仓 成品仓 计价方式 移动平均 移动平均
11）凭证类别：（0.5 分） 选择 ⊙记账凭证
12）结算方式：（0.5 分） 编码 1 2 201 202 3 301 302 结算方式 现金结算 支 票 现金支票 转账支票 商业汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 票据管理标志 编码 4 401 402 5 6 7 8 结算方式 汇 兑 电 汇 信 汇 委托收款 银行汇票 托收承付 其他 票据管理标志
四、科目及期初余额
（一）总账系统初始设置 1、业务控制参数 （1 分）
凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的 凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。
账薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。 数量小数位和单价小数位 2 位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历 1 月 1 日-12 月 31 日。 2、会计科目及期初数据 （5 分） 级次 1 1 2 2 1 2 2 1 1 2 2 1 1 1 1 科目编码 1001 1002 100201 100202 1111 111101 111102 1131 1133 113301 113302 1141 1151 1211 1243 现金 银行存款 工行存款 中行存款 应收票据 商业承兑汇票 银行承兑汇票 应收账款 其他应收款 应收个人款 备用金 坏账准备 预付账款 原材料 库存商品 科目名称 外币 计量单位 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 辅助账类型 期初余额 客户往来 客户往来 客户往来 个人往来 部门核算 供应商往来 6685.70 315003.29 315003.29 0.00 0.00 0.00 0.00 158000.00 3800.00 3800.00 0.00 788.00 0.00 0.00 0.00 美元 借 借
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1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1 2 1 1 1 2 1 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 1301 1501 1502 1801 2101 2111 211101 211102 2121 2131 2153 2171 217102 2181 3101 3141 314115 4101 410101 410102 410103 5501 550101 550102 550103 550104 550105 550106 550107 5502 550201 550202 550203 550204 550205 550206 550207 待摊费用 固定资产 累计折旧 无形资产 短期借款 应付票据 商业承兑汇票 银行承兑汇票 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税金 未交增值税 其他应付款 实收资本（或股本） 利润分配 未分配利润 生产成本 直接材料 直接人工 其他 营业费用 工资费用 福利费 办公费 差旅费 招待费 折旧费 其他 管理费用 工资费用 福利费 办公费 差旅费 招待费 折旧费 其他 借 借 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 供应商往来 供应商往来 供应商往来 客户往来 642.00 260860.00 6528.27 58800.00 100000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10222.77 供应商往来 276760.00 2100.00 500580.00 -93188.05 -93188.05 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算
期初数据-应收账款余额 开票日期 客户名称 销售部门 业务员 摘要 数量 单价 金额 08-12-25 08-12-28 广东燃气 销售部 清和电子 销售部 王欣 李慧 视频转换器（普 通发票： 500 个 XS001） 微控开关（普通 5300 个 发票：XS002） 210.00 105000.00 10.00 53000.00
期初数据-其他应收账款-应收个人款余额
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日期 08-12-20 部门 总经理办公室 李斌 人员 摘要 出差借款 金额 3800.00
期初数据-应付账款余额 开票日期 供应商名称 采购部门 08-12-20 龙达实业 08-12-21 龙达实业 采购部 采购部 业务员 裴丽 裴丽 摘要 数量 单价 5.00 8.00 金额 175000.00 101760.00 导线（普通发票 ： 35000 米 CG001） 塑粒（普通发票： 12720KG CG002）
五、固定资产初始化
1、业务控制参数 （1 分）
按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为 1 个月，类别编码方式为 2112； 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；
已注销的卡片 5 年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。 要求与账账系统进行对账，固定资产对账科目：1501，固定资产；累计折旧对账科目：1502，累计折旧； 在对账不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。 2、资产类别 （2 分） 编码 01 011 012 02 021 022 类别名称 交通运输设备 经营用设备 非经营用设备 电子设备及其他通讯设备 经营用设备 非经营用设备 单位 计提属性 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 台 台 正常计提 正常计提
3、部门及对应折旧科目 （1 分） 部 门 1.综合处 2.销售部 3.生产部 4.采购部 对应折旧科目 管理费用 550206 营业费用 550106 制造费用 4105 营业费用 550106
4、增减方式设置 （1 分） 增减方式 增加方式 直接购入 减少方式 出售 对应入账科目 工行存款（100201） 固定资产清理（1701）
5、原始卡片 （4 分）
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固定资产名称 类别编号 所属部门 轿车 笔记本电脑 传真机 微机 012 022 022 021 增加方式 可使用年限 开始使用日期 原值 2007.10.1 2008.11.1 2008.10.1 2008.11.1 累计折旧 对应折旧科目 550206 550106 550106 4105 总经理办公室 直接购入 6 销售部 采购部 生产部 直接购入 5 直接购入 5 直接购入 5 215,470.00 5,745.87 28,900.00 3,510.00 12,980.00 462.40 112.32 207.68 注：净残值率均为 4%；使用状态均为“在用”；折旧方法均采用平均年限法（一）。
六、日常业务处理
2009 年 9 月份发生以下经济业务
1、1 号，从龙达实业采购塑粒 2.1 吨，每吨单价 9000 元，收到专用发票（票号：CG101），会计确认该笔应付账款。 同时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元（按数量分摊，票号：YF101），确认应付账款。材料已入库。
2、1 号，从天津发电采购 500Ω 电阻 10000 只，单价 1.1 元，8#导线 5000 米，单价 4.5，二级管 0.2 万只，单价 2.6 元，200μF 电容 18000 只，单价 0.3 元，薄铜片 500 平方，单价 1200 元，6V 微控开关 8000 个，单价 6 元，收到专 用发票（票号：CG102），会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 1300 元（按数量分摊，票号： YF102），确认应付账款。材料已入库。
3、1 日，财务部赵丽从工行提取现金 10000 元（附单据 1 张，现金支票号 XJ001）。
4、2 号，从天津发电购入微控开关 2000 个，单价 11 元，入库存商品库，收到普通发票一张（CG103），现金支付。 5、3 日，总经理办公室李斌出差归来，报销差旅费 3600 元，交回现金 200 元（附单据 1 张）。 6、5 日，销售部王欣收到广东燃气还全部货款 105000 元的转账支票一张（票号：ZZ101）。 7、6 日，总经理办公室支付业务招待费 1200 元。
8、9 日，采购部裴丽向龙达实业采购鼠标 1300 只，单价 12 元，商品直接入库，收到专用发票（票号：CG108），会 计确认该笔应付账款。
6、12 日，向银河科技销售凭鼠标 1150 只，销售报价 55 元。开具专用发票（票号：XS104）。 7、全部业务生成凭证。
6、30 日对所有凭证进行记账与结账
八、报表与账簿
1、制作 9 月份资产负债表 2、制作 9 月份利润表
3、备份账套，检查各账簿是否正确，账套文件夹以姓名命名。
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