全年费用情况说明

全年费用情况说明

1. 预算年度次要目标状况说明怎样写

（一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列copy示说明增减变动状况及缘由。

（二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：分项说明销售费百用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。 （三）预算年度企业职工薪酬状况，详细包括：

1、职工薪酬规度模以及与上年度增减变动状况及知缘由分析； 2、职工薪酬占营业收入比重以及变动状况； 3、职工薪酬占成本费用比重以及变动情道况； 4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。

（四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。

（五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由。

（六）其他需要说明的财务目标。

2. 年度费用分析报告

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我现在是一家家具公司（次要是沙发）做成本核算工作（与财务无关，次要是依据材料用量和工价核算成本，我给你说一下我的内容 首先贵单位应制定对各种产品分别制定标准成本，该标准成本应当是通过努力可以实现的，略低于平常生产的平均成本，这样做是为了明确一个努力方向，该标准应保持相对的稳定性。

该标准成本分别按直接材料、直接人工、变动制造费用、固定制造费用四个项目制定，每一项都分解成二、三个因素标准来分别进行考核。 有了标准成本，月末就可以对成本差异进行因素分析了，方法如下： 1、直接材料成本差异分为价格差异和数量差异。 价格差异=实际数量*（实际价格-标准价格） 数量差异=（实际数量-标准数量）*标准价格 两者相加就是直接材料成本差异。 2、直接人工成本差异分为工资率差异和人工效率差异。

工资率差异=实际工时*（实际工资率-标准工资率） 人工效率差异=（实际工时-标准工时）*标准工资率 两者相加就是直接人工成本差异。 3、变动制造费用差异分为耗费差异和效率差异。 耗费差异=实际工时*（变动制造费用实际安排率-变动制造费用标准安排率） 效率差异=（实际工时-标准工时）*变动制造费用标准安排率 两者相加就是变动制造费用差异。 4、固定制造费用差异分为耗费差异、闲置能量差异、效率差异。

耗费差异=固定制造费用实际数-固定制造费用标准安排率*生产能量 闲置能量差异=固定制造费用预算数-实际工时*固定制造费用标准安排率 效率差异=实际工时*固定制造费用标准安排率-标准工

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时*固定制造费用标准安排率 三者相加就是固定制造费用差异。

3. 年底财务预算都要包括哪些费用

一，上年度财务预算工作状况总结（一）对上年度预算工作状况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，总结工作阅历及本年拟实行的相关整改措施及方法.（二）对上年度预算内部调整状况进行说明，其中至多应包括次要财务及生产运营目标调整状况，预算调整的缘由等.（三）对上年度预算完成状况进行简要总结，并对重要财务目标的实际完成数与调整后的预算数差异缘由进行说明，其中至多应包括主营业务收入，主营业务成本，期间费用，净利润，净资产收益率，投资筹资等.二，本年度预算工作组织状况预算工作组织状况次要包括企业预算管理机构设置，管理机构次要成员构成，内部组织分工，年度预算工作详细组织过程，以及预算审核状况等.三，本年度预算编制基础预算编制基础次要包括：（一）企业编制年度财务预算的基本编制依据，所采纳的基本假设及其论证依据.（二）企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策.（三）纳入年度财务预算报表的合并范围企业基本状况（格式见附件4），其中新纳入编制范围企业的名单，基本状况以及对预算的影响.（四）未纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单（包括停业企业），级次，缘由以及对预算的影响等状况.四，预算年度生产运营状况说明企业年度生产运营状况猜测是财务预算目标的基础，各企业应仔细分析宏观及微观经济形势，具体说明各业务板块的生产运营状况，以及对企业产

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生严重影响的生产运营决策.至多应包括以下内容：（一）对预算年度行业经济形势进行猜测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策，能源，原材料及次要产品价格，市场供求关系等.（二）依据行业进展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析猜测，结合本企业全体战略规划，所处行业地位及市场供求关系及价格变动等状况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产运营目标增减变动状况和比率；企业拟实行的严重生产运营举措对各业务板块的影响，如拟签订的严重合同，拟进行的资产及业务重组，拟全体上市，拟开展的新业务等.（三）说明企业预算年度内拟支配的严重固定资产投资项目的目的，总规模，资金来源与构成，预期收益及估计实施年限等状况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%，自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以具体分项说明.（四）说明企业预算年度内拟支配的严重筹资项目的，长，短期筹资规模以及结构支配，相关筹资费用等状况.（五）分项说明企业预算年度拟方案实施的严重长期股权投资状况，包括：投资目的，估计投资规模，持股比例，以及估计收益等状况.（六）分项目说明企业预算年度内拟支配的债券，股票，基金等金融工具投资目的，资金占用规模，资金来源和估计投资报答率等状况.五，预算年度次要财务目标说明财务预算目标说明次要依据企业年度业务预算，详细分析说明次要财务目标的预算目标，对比分析年度间目标变动状况.至多应包括：（一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减

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变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动状况及缘由.（二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：分项说明销售费用，管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况.其中，占销售费用，管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明.（三）预算年度企业职工薪酬状况，详细包括：1.职工薪酬规模以及与上年度增减变动状况及缘由分析；2.职工薪酬占营业收入比重以及变动状况；3.职工薪酬占成本费用比重以及变动状况；4.职工，全职职工人员的变化状况及缘由.（四）预算年度估计可实现的利润，净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由.其中：净利润分运营净利润和专项净利润进行说明，并对投资收益构成的净利润进行分类说明.（五）预算年度企业资产和负债规模，结构，以及上年变动状况及缘由.（六）其他需要说明的财务目标.六，可能影响预算目标的事项说明可能影响预算目标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生严重不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化，国际政治经济形势的变化，企业决策中的严重不确定事项等.企业应当充分说明各种不确定性因素的缘由，分析可能对次要财务目标预算的估计影响程度，以及年度预算调整标准等.七，其他需要说明的状况。

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