表10—58至表10—61

会计科目：银行存款 总第 页 分第 页 借2008年 凭证 或摘 要 对应科目 借方 贷方 余额 月 日 字 号 贷 12 1 期初余额 实收资本 主营业务收入 应交税费 短期借款 长期借款 原材料 应交税费 库存现金 销售费用 营业外支出 制造费用 管理费用 310 000 300 000 51 000 50 000 400 000 1 111 000 15 300 2 550 130 000 2 350 20 000 7 500 4 000 181 700 借 615 000 1 544 300 31 汇收 1 本月发生额 31 汇付 1 本月发生额 12 31 本月发生额及余额 表10—59 总分类账

会计科目：应付账款 总第 页 分第 页 2008年 月 12 12 日 1 凭证 字 号 摘 要 对应科目 原材料 应交税费 借方 贷方 51 600 8 670 借或贷 贷 余额 26 000 86 270 期初余额 1 本月发生额 本月发生额及余额 31 汇转 31 60 270 贷 表10—60 总分类账

会计科目：应交税费 总第 页 分第 页 2008年 月 12 12 12 日 1 31 31 31 31 31 凭证 字 汇付 汇收 汇转 汇转 号 摘 要 期初余额 对应科目 银行存款 银行存款 应付账款 应收账款 营业税金及附加 所得税费用 借方 2 550 8 670 11 220 贷方 借或贷 平 51 000 18 700 5 848 22 568 98 116 贷 86 896 余额 0 1 本月发生额 1 本月发生额 1 本月发生额 2 本月发生额 本月发生额及余额 表10—61 总分类账

会计科目：主营业务收入 总第 页 分第 页 2008年 凭证 摘 要 对应科目 借方 贷方 借余额 月 12 12 日 31 31 31 31 字 汇收 汇转 汇转 号 1 本月发生额 3 本月发生额 4 本月发生额 本月合计 银行存款 本年利润 应收账款 410 000 410 000 300 000 110 000 410 000 或贷 平 0