审计处开展廉政风险防范管理工作总结

审计处开展廉政风险防范管理工作总结

根据学校《关于在我校开展廉政风险防范管理工作的通知》要求，我处以国家审计署提出的“责任、忠诚、清廉、依法、独立、风险”审计价值理念为指导，紧紧围绕审计监督权和队伍管理权，创新管理体制、机制与方法，从源头上预防腐败现象发生，推进依法、廉洁从审，更好发挥审计监督在推进学校反腐倡廉建设中的作用，取得了积极成效。

一、 切实加强教育和监督，确保审计人员廉洁自律

审计处重视审计干部行政约束机制的建立健全工作，增强审计人员廉洁自律自觉性。 （一）构建廉政教育预警机制

审计处不定期组织反腐倡廉专题学习，深入推进廉政文化活动开展，把风险意识、廉政要求和思想疏导相结合，不断增强审计干部“生命线”和“高压线”意识。20XX年重点组织党员干部对党中央《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《关于实行党风廉政建设责任制的规定》，教育部《直属高校党员领导干部“十不准”》等有关文件的学习与研讨。学习过程中坚持领导干部带头学习，抓住领导干部、热点科室、关键岗位进行针对性教育，注意将民主生活会、领导点评、报刊及网站宣传、案例剖析、参观学习等多种交流与警示形式相结合，教育吸引力显著增强，学习效果显著提升。

（二）规范审计机关决策行为

审计处一直以来认真落实民主集中制原则，健全完善领导班子议事、情况通报、政务公开等重大决策规则和程序，促进决策科学化、民主化。为加强对工程造价咨询机构的管理，规范工程造价咨询机构的选择，20XX年审计处会同基建处以公开招标方式选择并建立了学校工程造价咨询机构库，相关项目委托对象从机构库中选取。通过近一年的运行，此机制的建立对于防止行政干预，提高管理透明度，以及利用市场机制扶优限劣和引导工程造价咨询机构提高业务能力起到了积极促进作用。

（三）完善审计制度约束机制

通过多年不断完善，审计处以《东北师范大学审计工作规定》为中心，以《东北师范大学内部审计准则》、《审计质量控制办法》等为补充的审计工作制度体系基本确立。实际工作中认真贯彻执行审计准则，落实审计质量控制制度，推行审计项目审理制度、审计业务会议制度、审计执法过错责任追究制度，基本形成了用制度管理、按制度办事、靠制度管人的工作机制和良好习惯。

（四）健全审计过程约束机制

根据学校本次开展廉政风险防范管理工作通知要求，审计处认真梳理审计实施过程中可能出现的风险点，有针对性强化审计过程约束机制。参照审计署新“八不准”审计纪律和审计组廉政责任规定，一方面，加大对审计人员的内部跟踪监督与互相监督，重点强化审计组进点前的廉政教育、进点后的审计纪律告知、出点后的审计纪律执行情况报告和审计结束后的审计廉政回访工作，做到审计权力运行到哪里，监督就跟踪到哪里。另一方面，通过审计报告多级复核、审计线索倒查追溯、审计疑点定性合理性审核等措施，实现对审计权力实施的逆向考核。

二、积极发挥审计反腐倡廉功能，为学校发展保驾护航

审计处作为学校监督、控制体系的重要组成部分，在自强化自身建设的同时，突出监督与建设并重的基本职能，较好地发挥了学校内部审计“免疫系统”功能。

（一）关口前移，主动介入学校经济管理重点领域

我们坚持审计关口前移，变事后审计为主向事前防范、事中控制和事后审计相结合转变。通过主动介入管理流程，发现经济管理中的倾向性、苗头性问题，及时纠正，力求将损失降到最低，将风险化解于无形，将权力寻租思想消灭于萌芽。一是以经济责任审计为载体，介入权利运行，通过加强对行政权力的审计监督，规范权力运行。二是以工程结算审计为载体，介入工程管理，通过严控工程造价，压缩权力寻租空间，维护学校权益。三

是开展多项专项审计和绩效审计，掌控学校二级单位经营管理现状，为学校决策提供依据。四是以合同审签为载体，介入合同管理，规范学校经济秩序，规避合同执行风险。五是介入招标管理，通过参与学校基建、大宗物资采购，强化对招标行为合法性和规范性的监管力度。六是介入固定资产处置管理，强化对报废理由合理性、报废流程合规性的考核。

（二）重心下移，力求审计监督无盲点

我们坚持审计重心下移，审计工作开展中坚持走进基层、走进群众，不放过可能存在的任何疑点，力求审计监督无盲点。一是加大现金盘点力度，对于二级独立核算单位，审计中均实施了现金盘点，在评估被审计单位资金管理规范性，发现“账外账”、“小金库”线索等起到了积极作用。二是加大对固定资产抽查盘点力度，及时发现出租、出借、报账不及时等现象。三是加大对基建中材料管理、隐蔽工程、土石方工程等的抽检力度，规避偷工减料、损失浪费现象的发生。四是加大收费票据、收费系统等的抽检力度，及时发现入账不及时、账外账等违规行为。五是加大对支出票据、工资发放系统等的抽检力度，及时发现虚列支出、套现等违规行为。

（三）强化预防，在解决问题上下功夫

审计工作以构建“不能腐败”的制约机制为终极目标，在加大气力发现问题的同时，更为重视从体制机制角度提出相关管理建议，推进各部门、各单位健全自身管理行为。对于带有普遍性、倾向性和苗头性的重要问题，主动与相关职能部门会商，探索从源头上预防和治理腐败的有效途径，采取有力措施，切实做到超前防范。

以上对我处一年来开展廉政风险防范管理工作情况进行了阶段性总结，下一阶段我们将以此为基础，在提高审计人员自身拒腐防变能力上下功夫，在提升审计反腐倡廉能力上下功夫，做到风险防范工作常态化、体系化、制度化。

审 计 处 20XX年12月1日