上海月洋控股集团2011年度
内部审计工作计划
根据集团公司年度内审制度的有关要求，集团财务部计划于2011年11月对2011年度上海公司和各驻外公司财务等进行一次例行内部审计，现将有关审计事项具体安排如下：
1、审计范围：月洋控股、月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业、中山汤臣、浙江公司
2、审计时间：
11月16日到11月18日 中山汤臣
11月21日到11月23日 月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业 11月24日 月洋集团 11月25日 浙江公司 3、审计人员： 总负责人：曹 恒
执行人员：桂侦平 严振华 赵卫红 任务分配：
中山汤臣 曹恒 桂侦平 严振华 （从成立到2011年10月） 钢铁事业部 桂侦平 严振华 （2011年1到10月） 月洋集团 赵卫红 严振华 （2011年1到10月） 浙江公司 曹恒 桂侦平 严振华 （从成立到2011年10月） 4、审计目的：
评估被审公司财务核算体系是否规范，是否能够真实反映公司的财务状况和经营成果，财务信息能否达到集团及公司的管理要求；
评估被审公司的内控制度是否完善，是否能够确保资金安全、确保对成本、费用实行有效控制，确保公司经营绩效的实现；
评估集团总体及各被审公司的经营和财务风险，对各公司的经营和管理提出管理建议。
5、审计具体内容：
1）公司财务制度建设及执行情况，公司授权及签字审批流程；
2）会计核算是否真实可靠，科目使用是否正确，抽查相关原始凭证、会计凭证、核对明细账、总账、报表是否清晰，是否一致，内部管理报表是否齐全并及时上报；
3）清查帐面存货与实际存货是否相符，公司仓库和存货管理是否完善，有没有风险和漏洞；
4）清查固定资产，确定资产的管理使用情况以及增减值情况；
5）盘点现金、核对银行存款余额及其它货币资金，核对货币资金的安全性； 6）检查主要往来帐户核算情况及余额，确定往来核算的清晰和准确性； 7）审核销售收入控制系统，销售收入日报表、现金收入日报表，交叉核对并与系统核对一致，评估赊销和结算风险；
8）审核各类销售、采购合同，对重要合同签订的招、投标及执行情况进行审核，审查工程的预、决算资料和成本控制，检查采购计划、采购合同与发票、入库单、付款票据是否一致；
9）检查涉税项目，确定是否遵守国家税收法律、法规及其他规定，评估被神公司税务筹划和税务风险；
10）审核管理、销售、财务费用的发生情况、审批手续，确定其真实性、合法性、合理性；
11）审核被审公司的融资投资情况，检查有关融资和投资合同。 6、审计要求
审计人员要求：客观公正，认真负责，保守知悉的商业秘密，加强与被审单位财务、业务及公司负责人的沟通，做好审计工作底稿资料收集，审计报告缜密、完整、规范。
被审单位要求：根据审计要求准备好相应的凭证、账簿、报表以及制度、合同、预决算等审计人员需要的资料文件，配合审计人员的了解、询问和调查，如实反映。
上海月洋控股集团
2011年10月20日
附件一
内部审计通知
XXX公司（被审单位）：
根据集团董事会对2011年度内部审计的总体安排，集团财务部拟于2011年 月 日至 月 日对你公司进行年度例行审计，请你公司积极配合。 根据审计计划，你公司的审计时间范围为： 年 月 到 年 月，请准备好相应期间的以下资料备查：
1、会计凭证、账簿、会计报表、税务报表和内部管理报表，包括电算化资料；
2、相关财务和管理内控制度、流程； 3、存货、固定资产盘点表或清单； 4、银行对账单、银行存款余额调节表；
5、主要的融资、投资、销售、采购、施工及相关合同； 6、主要工程或投资的预决算资料（如需）； 7、其它需要的资料文件。
特此通知。
上海月洋控股（集团）有限公司
2011年 月 日
出师表
两汉：诸葛亮
先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。
宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。
侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。
将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。
亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也
。
臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。
先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。
愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。臣不胜受恩感激。
今当远离，临表涕零，不知所言。
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