科目代码10011002101210120110120210120310120410120510120611011101011101010111010102110101031101010411010199110102110102011101020211010203110102041101029911211122112311311132科目名称库存现金银行存款其他货币资金外埠存款银行本票存款银行汇票存款信用卡存款信用保证金存款存出投资款交易性金融资产 本金股票债券基金权证其他 公允价值变动股票债券基金权证其他应收票据应收账款预付账款应收股利应收利息类别现金银行存款流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产方向借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借外币核算所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种1221123112310112310213211401140214031404140514061407140814111471150115010115010215010315021503151115110115110215110315121521152101152102153115321601其他应收款坏账准备 应收账款坏账准备 其他应收账款坏账准备受托代销商品材料采购在途物资原材料材料成本差异库存商品发出商品商品进销差价委托加工物资周转材料存货跌价准备持有至到期投资投资成本溢折价应计利息持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资投资成本损益调整所有者权益其他变动长期股权投资减值准备投资性房地产 成本 公允价值变动长期应收款未实现融资收益固定资产流动资产坏账准备坏账准备坏账准备存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产固定资产借贷贷贷借借借借借借借贷借借贷借借借借贷借借借借借贷借借借借借借所有币种不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算所有币种所有币种所有币种所有币种不核算所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种不核算所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种不核算16021603160401160402160403160404160516050116050216050316050416061701170217031711180118111901200121012101012101022201220222032211221101221102221103221104221105累计折旧固定资产减值准备建筑工程安装工程在安装设备待摊支出工程物资专用材料专用设备预付大型设备款固定资产清理无形资产累计摊销无形资产减值准备商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损益短期借款交易性金融负债 本金 公允价值变动应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬 工资 职工福利 社会保险费 住房公积金 工会经费累计折旧固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债贷贷借借借借借借借借借借借贷贷借借借借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别为生产准备的工具及器具固定资产2211062211072221222101222101012221010222210103222101042221010522210106222101072221010822210109222102222103222104222105222106222107222108222109222110222111222112222113222114223122322241231424012501 职工教育经费应缴税费应交增值税进项税额已交税金减免税款转出未交增值税销项税额出口退税进项税额转出转出多交增值税 未交增值税 应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市建设维护税 应交教育附加费 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 应交矿产资源补偿费应付股利应付利息其他应付款受托代销商品款递延收益长期借款流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债贷贷贷贷借借借借借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷所有币别所有币别不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别 解除职工劳动关系补偿流动负债出口抵减内销产品应纳税额流动负债25010125010225022502012502022502032701270227112801290131013201320240014002400201400202400203410141010141010241010341010441010541010641034104410401410402410403410404 本金 利息调整应付债券 债券面值 利息调整 应计利息长期应付款未确认融资费用专项应付款预计负债递延所得税负债衍生工具套期工具被套期项目实收资本资本公积 资本溢价 股本溢价 其他资本公积盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资本年利润利润分配 提取法定盈余公积金 提取任意盈余公积 提取法定公益金 应付现金股利或利润非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债流动负债非流动负债共同共同共同资本资本资本资本资本资本资本资本资本资本资本资本累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别不核算所有币别所有币别所有币别不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算41040541040641040741040841040941041041041142015001500101500102510152015301530101530102600160516101611163016401640264036601660101660102660103660104660105660106660107 转作股本的利润 盈余公积补亏 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 未分配利润库存股生产成本 基本生产成本 辅助生产成本制造费用劳务成本研发支出 费用化支出 资本化支出主营业务收入其他业务收入公允价值变动损益投资收益主营业务收入主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用 办公用品 房租 物业管理费 水电费 交际应酬费 市内交通费 差旅费累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本收入其他收入其他收入其他收入其他收入销售成本其他费用其他费用费用费用费用费用费用费用费用费用借借借借借借贷借借借借借借借借借贷贷贷贷贷借借借借借借借借借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算 提取职工奖励及福利基金累计盈余6601086601096601106601116601126601136601146601156601166601176601186601196601206601216601226601996602660201660202660203660204660205660206660207660208660209660210660211660212660213660214660215 补助 通讯费 工资 佣金 保险金 福利费 包装费 展览费费和广告费 商品维修费 运输费 装卸费 折旧费 计提福利 计提职工教育经费 其他管理费用办公用品房租物业管理费水电费交际应酬费市内交通费差旅费通讯费工资保险金福利费工会经费董事会费聘请中介机构费咨询费费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算 预计产品质量保证损失费用66021666021766021866021966022066022166022266022366022466022566022666022766022866036603016603026603036603996701671168016801016801026901诉讼费房产税车船使用税土地使用税印花税技术转让费矿产资源补偿费研究费用排污费折旧费计提福利计提职工教育经费存货盘亏或盘盈财务费用汇兑损益利息手续费其他资产减值损失营业外支出所得税费用当期所得税费用递延所得税费用以前年度损益调整费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用其他费用其他费用其他费用其他费用其他费用其他费用借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算下载尽在会计学堂www.acc5.com）
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