(三）全面风险管理理论与实践（续）
53、如何应用压力测试进行风险管理？ 压力测试具体操作步骤如下：
针对某一风险管理模型或内控流程，假设可能会发生哪些极端情景。极端情景是指在非正常情况下，发生概率很小，而一旦发生，后果十分严重的事情。假设极端情景时，不仅要考虑本企业或与本企业类似的其他企 业出现过的历史教训，还要考虑历史上不曾出现，但将来可能会出现的事情。
评估极端情景发生时，该风险管理模型或内控流程是否有效，并分析对目标可能造成的损失制定相应措施，进一步修改和完善风险管理模型或内控流程。
以信用风险管理为例。如：一个企业已有一个信用很好的交易伙伴，该交易伙伴除发生极端情景，一般不会违约。因此，在日常交易中，该企业只需“常规的风险管理策略和内控流程”即可。采用压力测试方法， 是假设该交易伙伴将来发生极端情景（如其财产毁于地震、火灾、被盗），被迫违约对该企业造成了重大损失。而该企业“常规的风险管理策略和内控流程”在极端情景下不能有效防止重大损失事件，为此，该企业采取了购买保险或相应衍生产品、开发多个交易伙伴等措施。
54、我们如何判断企业全面风险管理能力水平的高低？
全面风险管理是与企业发展密切相关的，迄今为止尚无明确的标准。一般来讲判断一个企业全面风险管理水平的高低可以借鉴能力成熟度模型，帮助管理层更淸晰地思考如下一些问题：
在改进各项重大风险的政策、流程和度量方法时，我们希望我们的风险管理能力达到什么样的水平？
针对不同的风险，我们执行风险应对措施和控制活动的力度及严格程度是不是也不同？
我们是不是依赖少数精干人员来临时地管理某项风险和长期地灭
火？
我们有没有从根本上改善我们的能力？
利用能力成熟度模型，集团将风险管理水平划分为临时阶段、初始阶段、可重复阶段、可控阶段、领先阶段，各阶段表现形式如下图。利用能力成熟度模型这个工具有助于识别、分析和揭示所存在的差距，确定风险 管理能力需要做出哪些改进。
级别/维度 风险管理流程 风险管理总体 环境体系 风险管理绩效 风险管理支撑企业 可持续发展 风险管理尚未作为流缺乏统一的风险管风险管理局限于管理层关注影响企业可程层面进行管理；缺理语言；合规、内满足外部要求和持续发展的风险， 但局限于少标准风险评估的指审、流程优化、信息 制度编制工作层管理组织框架搭建层标；风险管理组织机 化管理等控制体系面，尚未建立正式面，尚未深入到管控业务层构和岗位职责尚未一级： 临时 正式确定。 缺乏协同；业务管理的、可衡量的风险面的影响企业持续发展流程和流程所有人管理工作考核机的风险；针对风险事件，的定义不完善；风险制。 管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴；风险管理信息不完整。 采取事后被动的应对方式；针对影响企业业务模式的事件， 尚未建立体系化的监控跟踪管理机制。 级别/维度 风险管理流程 风险管理总体 环境体系 风险管理绩效 风险管理支撑企业 可持续发展 管理层认可建立风险管理层牵头风险管理风险与机会信息的收集针对可持续发展，企业意管理流程的必要性，组织，但主要是政策成一种管理需求，形成识到全面业务规划的重原则上支持建立风险制度和合规要求驱初始的风险管理考核方要性 (以价值链为主管理体系，明确岗位动；相关流程得到梳 式，但局限于风险管理轴，全面考虑影响企业持与职责；形成初步风理；风险管理将作为组织机构；但是由于尚续发展的内外部因素，不二级： 初始 险应对管理，但未形一种长效管控手段；未与企业战略管理建立仅仅被动关注在局部领成定期常态化模式；各部门建立风险清有待完善。 联系，管理层和相关业域）；管理层考虑执行风风险评估方法和工具单，但主要针对已发务部门缺乏实施风险管险管理流程为企业可持生的事件，缺乏一个理的动机，限制了将风续发展创造管理价值。 主导全局、部门与部险管理考核有机融入其门沟通共享、贯通衔它考核指标体系中。 接的工作机制。
级别/维度 风险管理流程 风险管理流程适应所有业务领域的 管理风险管理总体 环境体系 风险管理绩效 风险管理支撑企业 可持续发展 将可持续发展目标纳入风险管理流程管理计划范畴：预期管理层对影响企业运营模式的事件环境、技术、竞争对手、管理结构等变化）有全局观认知。 管理层重视风 险管风险管理对 理，高级管理层期战略管理形 需求；风险管理流 望对 重大项目、商 成一定支撑，程包含完整的、稳定的业变革、并购等进行包括风险管理识别、评估、应对风险评估；专门的团 在内的所有管和监控管理环节；设队针对风险清单评估理绩效考核与 和驱动因素（商业撰写风险分析；风险 战略和经营 三级： 立风险管理委员可重复， 可会，形成有效风险管指标由具体业务负责目标挂钩；风推广 理工作计划机 制；风险人员收集；形成一定 险管理纳入各管理流程通过风险的风险评估标 准；不部门的管理考管理组织机构和业 同层级的风险配备对核范围内。 务部门协作完成；重应层级的管理机制；大风险管理直接报告上级管理层。 且各层级的风险与机会信息得到共 享。 级别/维度 风险管理流程 风险管理总体 环境体系 风险管理 绩效 风险管理支撑企业 可持续发展 风险管理成为企业可持 续发展的重要支撑；通 过实施风险管理，影响企业业务模式的事件被 以风险管理流程，在风险管理宗旨在企业各个层级风险管理成 各个管理层级设定风得到宣导；管理层形成对重大为战略和经 险管理职能机构，并经营亊件（新业务、并购等）营目标设定 定义管理层在风险进行量化的风险评估的固定要 过程中固定一管理中的职责；设求；风验管理被纳入部门业务部分，企业激立企业风险管理委员规划； 流程负责部门能够积极励政策和职业晋有效的反馈给高级险管理计划；建立险淸单；流程负责部门与风险险管理引入投资 业可持续发展的风 可控的， 了有效的、规范的风管理组织机构能够协同对风险决策制定和执险事件得到有效监可靠的 险管理信息收集与指标进行周期性的审核；形成行过程， 风险管控； 通过实施风 共享机制；定期向管了标准 的风险影响、风 理发挥确保投险管理报告。 估方法；风险应对的有效性被功能。 纳入风险评估的范畴。 险管理，促进企业平关系，保持 稳定持续的发展。 理层和董事会提交风险可能性以及控制有效性的评资预期实现的 衡 长短期目标 四级： 会并同管理层审阅风主动维护其流程的相关的风 升形成直接关系；风管理层，确保影响企
级别/维度 风险管理流程 风险管理总体环境体系 风险管理绩效 风险管理支撑企业 可持续发展 风险管理无缝董事会层面认知到风险管理是企风险管理流程风险管理为企业可地融入企业日业文化的有机组成部分；董事成为战略 管理中持续发展的提供长常管理，被植入所会、高级管理层和首席风险官在重要组成部分； 效支撑， 成为不断有业务流程和企决策制定过程中经常沟通风险 流程优化纳入风险动态适用企业可持业战略管理中；风管理的重要性，风险管理被植入管理 绩效考核别；企业做到息技术、合规和风控管理被高度定性因素的管通过实施风险整合； 基于有效风险管理的最佳理效率和机会把五级： 领先 管理流程对企实践被应用于所有管理领域；形握 效果被纳入 业决策制定形成全面的、完整的、逻辑的风险到管理层绩效考核，成强有力的支信息编制和归档；前端业务部门个人、主管、部门持。 能够主动参与风险识别和机会分和管理层的绩析；风险和机会能够被及时的报 效考核指标与企 告给高级管理层；流程负责部门业目标形成一能够定期监控核查其负责范围 致有机的联系。 的风险指标，并对企业战略规划制定提供有效依据。 续发展的保障体险管理包括机会识 企业每个运营环节中。内审、 信指标范畴；不 确系。
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