中国历史再现与文化体验馆建设项目可行性研究报告
项目名称：中国历史再现与文化体验馆建设项目
工作阶段：可行性研究
项目地点：重庆市江北区
项目负责：董诗娜
项目编制：董诗娜
贾 敏 吴苑萌 陈 佳 杨 柳
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目录
目录·································································2
一、总论·····························································5 （一）项目背景·······················································5
1.项目名称·······················································5 2.项目地点·······················································5 3.项目性质·······················································5 4.项目负责人·····················································5 5.项目组成员·····················································5 6.项目运作方式···················································5 7.报告编制的主要依据·············································5 （二）项目概况·······················································5
1.项目范围·······················································5 2.项目地址·······················································5 3.项目目标·······················································6 4.项目投入总资金和效益···········································6 5.主要经济技术指标···············································6 6.结论···························································6 （三）可行性研究范围·················································7
二、项目背景和发展概况···············································7 （一）项目提出的背景·················································7
1.国家或行业发展概况·············································7 2.项目发起人和发起缘由···········································8 （二）项目发展概况···················································9 （三）投资必要性·····················································9
三、市场分析与建设规模···············································10 （一）全国文化产业市场分析···········································10 （二）市场调查·······················································10
1.拟建项目产出物用途调查·········································10 2.产品现有生产能力调查···········································10 3.替代产品调查···················································10 4.产品价格调查···················································11 5.国外市场调查···················································11 （三）市场预测·······················································11
1.国内市场需求预测···············································11 2.出口可行性分析·················································11 （四）市场推销战略···················································11
1.推销方式·······················································11 2.推销措施·······················································11 3.促销价格制度···················································11 4.产品销售费用预测···············································12
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（五）产品方案和建设规模·············································12
1.产品方案·······················································12 2.建设规模·······················································12 四、环境保护与劳动安全···············································12 （一）环境现状分析···················································12 （二）影响环境的因素分析即采取的措施·································12
1.建设期影响环境的因素分析及采取的措施···························12 2.营业期影响环境的因素分析及采取的措施···························13 （三）环境保护·······················································13
1．保护范围······················································13 2．环境保护目标··················································13 3．环境保护措施··················································13 （四）劳动安全·······················································14
1.设计依据·······················································14 2.消防水源·······················································14 3.消防方案·······················································14
五、组织机构与人力资源配置···········································14 （一）项目组织机构···················································14 （二）人力资源配置···················································15
1.人力资源管理及工作人员素质要求·································15 2.工作人员培训···················································15 3.组织机构图·····················································15 六、项目实施进度安排·················································16 （一）项目实施的各阶段···············································16
1.建立项目实施管理机构···········································16 2.资金筹集安排···················································16 3.技术获得与转让·················································16 4.勘察设计与设备·················································16 5.施工准备·······················································17 6．施工和生产准备················································17 7．生产准备······················································17 8．竣工验收······················································17 （二）项目实施进度横道图·············································17 （三）项目实施费用···················································17
1.建设项目管理费·················································17 2.生产筹备费·····················································17 3.生产职工培训费·················································17 4.办公和生活家具购置费···········································18 5.勘察设计费·····················································18 6.其他应支付的费用···············································18
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七、投资估算与资金筹措···············································18 （一）投资估算的依据·················································18 （二）投资估算表编制说明·············································18 （三）投资估算·······················································18 （四）资金筹措·······················································19 （五）资金使用计划···················································19 （六）贷款偿还计划···················································19
八、财务与敏感性分析·················································19 （一）生产成本和销售收入估算·········································19
1.生产总成本估算·················································19 2.列表表示生产总成本·············································20 （二）财务评价指标的选取·············································21 （三）财务评价基础数据的选取·········································21 （四）经营收入测算···················································21
1.经营收入的估算·················································21 2.营业税金及附加的估算···········································21 （五）经营成本测算···················································21
1.工资福利费·····················································21 2.其他费用估算···················································21 （六）财务盈利能力分析···············································22
1.总投资收益率（ROI）·············································22 2.净现值（NPV）···················································22 3.内部收益率（IRR）···············································22 4.投资回收期（PT）················································22 （七）不确定性分析···················································23
1.盈亏平衡分析···················································23 2.敏感性分析·····················································23 （八）财务分析评价结论···············································23 （九）国民经济评论···················································23
1.分析方法及依据·················································23 2.评价采用的基本参考系数·········································24 3.费用效益识别与估算·············································24
九、社会效益和社会影响分析···········································24 （一）社会影响分析···················································24 （二）社会互适性分析·················································25 （三）项目对国民经济的贡献···········································25
十、可行性研究结论与建议·············································25 （一）结论···························································25 （二）建议···························································26
十一、附件···························································27
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一 总论
（一）项目背景 1．项目名称
中国历史再现与文化体验馆建设项目 2．项目地点 重庆市江北区 3．项目性质
文化产业方面的创意开发项目 4．项目负责人 董诗娜 5．项目组成员
贾敏 吴苑萌 陈佳 杨柳 6．项目运作方式
本项目以弘扬中国历史文化为目的，以大事记文化长廊、古代制品展示、真实体验区等为表现形式，采用市场运作模式。 7．报告编制的主要依据 (1)法律法规
《中国人民共和国文物保护法》 《中华人民共和国环境保护法》 (2)标准
原国家计委《投资项目可行性研究指南》
国家发改委《建设项目经济评价方法与参数》（第三版） (3)国家相关条例与资料
国务院《关于加快发展服务业的若干意见》(国发[2007]7号) 文化部《关于支持和促进文化产业发展的若干意见》
文化部《关于鼓励、支持和引导非公有制经济发展文化产业的意见》
（二）项目概况 1．项目范围
本报告是对“中国历史再现与文化体验馆建设项目”进行可行性研究。就项目的背景、可行性、必要性、市场分析与建设规模、环境保护与劳动安全、组织形式和劳动定员、项目进度安排、投资估算、资金筹措、财务与敏感性分析等方面进行合理的分析研究，为项目实施提供可靠依据。 2．项目地址
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本项目建设选址在重庆市江北区，占地总面积为100平方米。 3．项目目标
项目建设期限为4个月。本项目以挖掘、保护、展示、传承、弘扬中国历史文化为发展理念，集真实性、系统性、独特性、直观性、艺术性、体验性于一体，把中国历史文化分阶段、分板块、有层次、有重点、有特色地进行展示和体验，让历史与现代重叠，文化性和经济性交融，从而开发出文化产业的新生点。 4．项目投入总资金和效益
项目规模总投资300万元，资金来源为申请银行贷款300万元。项目建成后经济效益和社会效益明显，预计年综合收入可达到180万元，年利润总额120万元，上缴各种税金35.4万元。
5．主要经济技术指标 ①总投资收益率：21%
②财务净现值FNPV(税前)：107万元 ③投资回收期（税前）：3.6年 ④年均营业收入： 180万元 ⑤年平均利润总额：120万元 6．结论
①文化产业的发展顺应时代的号召。
经历了农业和工业时代，人类在21世纪终于进入知识经济时代。被誉为21世纪“朝阳”产业的文化产业，作为一种无烟工业，在经济效益、社会效益和生态效益方面都极具可持续发展性。文化产业顺应了时代的要求，发展前景必将一片光明。
放眼全球，世界许多国家越来越重视物质和非物质文化遗产的保护、开发、传承、弘扬，并且早已投入文化产业发展的潮流中去。特别是一些发达国家，如美国、日本、韩国等，充分展示了他们的灵敏嗅觉，已走在发展前沿。 ②中国浓厚的文化底蕴是本项目建设的坚实基础。
中国是世界四大文明古国之一。五千年的悠久历史沉淀了其深厚的文化底蕴。纵横古今，博览文理，中国历史文化覆盖范围广，发展程度深，虽然其丰富多样性也导致了其复杂性，但也正是因为这种复杂性让中国历史文化其极具开发魅力和开发价值。
丰富的文化内涵和文化内容是中国发展文化产业的坚实基础和天然优势。中华儿女更是要利用这种优势，抓住时代发展的契机，让中国历史文化走向世界，在国际化道路中开放中国经济新的增长点。
③国家政策支持和行业前景是本项目可行性研究的基本条件
目前，我国正在大力支持文化产业的发展。除了形式上的导向和号召，在政策、法律法规方面也给予了许多实实在在的支持。比如对文化产业项目的减税、免税政策、低利息贷款
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等等，以及相关知识产权法律法规的完善。
重庆作为中国四个直辖市之一，也是国家发展文化创意产业的重点基地。2008年重庆创意产业增加值达240亿元，同比增长近30%，从业人员超过15万人，形成了一定的产业规模和发展基础。近几年来重庆又重点打造了17个各具特色的创意产业基地和文化创意集聚区。重庆文化创意产业发展前景可谓乐观。
④以展示、体验中国历史文化为主题的人性化设计是本项目可行性研究的重要保证
本项目以中国历史文化为内容，以展示、体验为表现形式，在产品和服务设计上都极具人性化。一是顺从了文化产业的人文特性；二是文化与市场经济协调平衡的体现；第三，它更是一种新的创业视点、营销模式和消费领域的开发。
（三）可行性研究的范围
本项目可行性研究报告主要包括以下几个方面的内容： 1、项目建设背景和发展概况 2、项目建设条件分析 3、市场分析 4、项目建设规模 5、环境保护 6、劳动安全防护 7、项目人员配置 8、项目实施进度安排 9、投资估算与资金筹措 10、财务与敏感性分析 11、经济效益分析 12、风险分析 13、社会效益评价
二 项目背景和发展概况
（一）项目提出的背景
错误！未定义书签。
1． 国家或行业发展规划 错误！未定义书签。
1. 文化产业是21世纪的朝阳产业，也是最具有发展潜力的产业之一。目前各个国家都很
重视文化产业，因为在21世纪，世界经济格局发生了变化，21世纪是以知识产权为基
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础的内容产业经济，文化内容将成为信息社会发展的核心动力。各国的专家都认为21世纪是文化的世纪，文化上的强国将成为经济强国。因此在21世纪，有着优秀文化传统和文化遗产的国家绝对是占据有利地位的。
2. 文化产业是国民经济的核心产业之一，已成为许多国家、城市发展战略的重要组成部分。
我国文化产业比起发达国家起步较晚，相对落后。2006年我国文化及相关产业实现增加值5123亿元，比2005年增长17.1％，文化产业增加值占GDP的比重提高到2.45％；文化产业从业人员达1132万人，人均创造增加值4.52万元。文化产业在繁荣社会文化、满足人民精神文化需求、优化产业结构、创造就业机会、拉动对外文化贸易、促进国民经济增长等方面的重要作用日益凸现。我国社会消费结构发生的重大变化，对当前的精神文化产品生产提出了更多更高的要求，同时也为文化事业与文化产业的发展提供了前所未有的机遇和良好的发展空间。文化产业在强有力需求的带动下，有望迅速成长为国民经济的支柱产业之一，成为扩大内需的新亮点。
3. “十一五”规划已经把文化产业作为调整经济结构的重要举措，从中央到地方出台了一
系列鼓励文化产业发展的政策措施。如拉动内需、拉动消费、减少收入差别程度等政策的实施，以及教育、卫生、文化等领域的改革，都会直接推动文化消费，直接推动文化产业发展，加速文化产业转型的步伐。文化部明确提出在五年内文化产业要实现年均15％的增长。北京、上海、浙江、广东、云南、重庆、四川、河南、山西等诸多省、市提出建设文化大省、文化强省的目标，在规划中都提出文化产业要高于GDP的增长速度。文化产业是投资回报最好的行业之一。当代社会各种产业利润主要靠领先的自主创新和技术进步来实现，而文化产业正是自主创造和技术含量高的一个门类。加上政策因素和市场因素的作用，文化产业的资本盈利率比较高，文化产业方面投资热将会长期存在。最后从消费角度看，文化产品是与日俱增的消费热点。. 2．项目发起人和发起缘由 错误！未定义书签。 1. 发起人：董诗娜、贾敏、陈佳、吴苑萌、杨柳。 2. 发起缘由：
1) 项目的提出是基于中国传统历史文化越来越被年轻人所忽视、遗忘的前提。随着全
球化趋势的加强和现代化进程的加快，中国当代的年青一代越来越以崇尚他国文化和模仿他国为风，忽视了中国人为根的传统文化。
2) 同时，互联网上的穿越小说大行其道，引起了不少年轻人探索古代文化的兴趣。 3) 发展有关于古代文化的产业有利于西方了解中国，解开许多因文化不同产生的矛盾
以及对对方的误解。
（二）项目发展概况 错误！未定义书签。
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1. 文化消费逐步升温。随着地方经济的快速发展，人们对文化消费的需求增大，人民群众
文化消费意识逾来逾强。文化产业作为一种新兴的产业形态，是现代经济的重要组成部分，具有知识密集和附加值高、技术含量高、低成本、无污染、可重复开发等特点，在优结构、扩消费、增就业、促跨越等方面具有独特优势。
2. 文化产业作为新兴产业和朝阳产业，市场空间广阔、发展潜力巨大。国际经验表明，越
发达的国家，文化消费比重越高，文化产业对GDP的贡献也越大。同时，文化产业对于整个服务业也具有重要的拉动作用。因此，大力发展文化产业有利于培育新的经济增长点、促进现代服务业的发展，是国民经济结构战略性调整的着力点和突破口。 3. 国内第三产业90年代年平均增长10.9%，超过了同期GDP平均增长8.9%的速度。进
入21世纪以来，第三产业的发展势头更加强劲。2002年，我国第三产业占GDP的比重为33.7%，比1990年提高了7.2个百分点。沿海和一些发达城市的增长势头更是咄咄逼人。上海的第三产业占GDP的比重达到了51.0%；深圳第三产业增加值占GDP的份额达到了44%；香港第三产业占GDP的比重很大，其发展水平在未来十几年内是国内其它任何城市都无法超越的。 （三）投资必要性
1. 文化产业的发展前景十分好，所以本项目的投资前景一片光明。众所周知，第一产业和
第二产业资源消耗多，对环境的破坏严重，而第三产业则资源消耗少，对环境的破坏小。第三产业是朝阳产业，是产业升级的方向，它在一定意义上其发展程度成为一个国家、地区产业层次高低的标志。我国作为工业化没有完成的发展中国家，尽管在相当长的历史时期内第三产业尚不能取代第二产业而占据国民经济的主导地位，但其加快发展的趋势是铁定无法改变的。近年来，我国各级党委和政府都在积极鼓励第三产业的发展，加快第三产业的发展已成党和政府的战略方针。党的十六大明确提出：“加快发展现代服务业，提高第三产业在国民经济中的比重。”文化产业是第三产业中智能因素最高的产业，是第三产业的中的朝阳产业，代表着第三产业发展的方向，大力发展文化产业是产业结构升级的需要。
2. 本项目可以满足人们的高层次精神需要，为人们日益增多的闲暇时间提供精神食粮。我
国已成功实现了现代化建设的第二步战略目标，进入全面建设小康社会、加快推进社会主义现代化的新的发展阶段。人们的低层次物质需要基本已得到满足，高层次精神需要成为人们的现实追求。随着群众收入的增长，民众的文化娱乐支出比重不断增加，文化消费时间逐渐增多，对文化产品的选择性日益增强，人们对休闲娱乐、健身健美及旅游观光之类的精神文化需求大大增加，这就要求发展文化产业来满足人们的这种需要。所以，发展本项目的前景、收益都十分好。
3. 本项目可以带给投资者丰厚的物质回报。90后、00后身上中国文化的缺失，让70、80
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后的家长老师心急如焚。发展本项目可以帮助少年小孩重新认识中国文化，建立起正确的价值观和世界观。所以。家长老师也更愿意带孩子来参观体验，同时购买纪念品或有教育意义的产品。而且，因各种原因对中国传统文化感兴趣的外国人也可以从中了解体会到真正的中国文化，购买力也十分高。
4. 本项目得到了政府和人民的大力支持。政府出台了很多政策支持文化产业的发展。投资
本项目无疑是乘上了政府这一辆顺风车，得到的不仅有经济上的利益，更有社会荣誉、地位上的提高。
三 市场分析与建设规模
（一）全国文化产业市场分析
文化产业是21世纪的朝阳产业，也是最具有发展潜力的产业之一。目前各个国家都很重视文化产业，因为在21世纪，世界经济格局发生了变化，21世纪是以知识产权为基础的内容产业经济，文化内容将成为信息社会发展的核心动力。各国的专家都认为21世纪是文化的世纪，文化上的强国将成为经济强国。因此在21世纪，有着优秀文化传统和文化遗产的国家绝对是占据有利地位的。
目前文化产业是国民经济的核心产业之一，已成为许多国家、城市发展战略的重要组成部分。我国文化产业比起发达国家起步较晚，相对较落后。2006年我国文化及相关产业实现增加值5123亿元，比2005年增长17.1％，文化产业增加值占GDP的比重提高到2.45％；文化产业从业人员达1132万人，人均创造增加值4.52万元。文化产业在繁荣社会文化、满足人民精神文化需求、优化产业结构、创造就业机会、拉动对外文化贸易、促进国民经济增长等方面的重要作用日益凸现。据专家分析，我国社会消费结构发生的重大变化，对当前的精神文化产品生产提出了更多更高的要求，同时也为文化事业与文化产业的发展提供了前所未有的机遇和良好的发展空间。文化产业在强有力需求的带动下，有望迅速成长为国民经济的支柱产业之一，成为扩大内需的新亮点。
（二）市场调查
1.拟建项目产出物用途调查
产出物品主要用于装饰、收藏、送礼等，也可用于思想文化教育。 2.产品现有生产能力调查
由于资金有限，尚不能自主开发产品，因此在项目实施初期，各产品将送至相应厂家制作。 3.替代产品调查
现存在各类历史博物馆包含此项目部分内容，在部分人文旅游景点会出售与本项目类似的产品。
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4.产品价格调查
根据产品制作工艺、大小、材质的不同，产品价格波动幅度较大。 5.国外市场调查
本项目具有强烈的中国特色，在国外并未有同类市场。
（三）市场预测 1.国内市场需求预测 ①本产品消耗对象
一级目标客源市场：对中国历史有兴趣的国外留学生及游客。
二级目标客源市场：有小孩的80后父母，以及各中小学校。父母和学校均为了培养孩子和学生的文化素养，增加其对中国历史的了解，则带领其来此消费。 ②本产品的消费条件
所有对此有兴趣的，具有一定消费能力的人均可来此消费。 ③本产品更新周期的特点
根据每一展区受欢迎的不同程度，产品有不同更新周期，一般最少为一个月，无上限。 ④可能出现的替代产品
各类历史博物馆，以及人文社会旅游景点的纪念品销售点。 2.出口可行性分析
由于本产品有强烈的中国本土特色，会吸引很多外国游客的眼光，他们愿意购买具有中国特色，特别是中国古典特色的商品作为纪念。为使中国历史文化得到国际的了解，以及满足国外人士对中国古代商品的喜好，该项目在达到一定规模后可以进军国外市场，因此出口的可能性较大。
（四）市场推销战略 1.推销方式
本项目主要采取企业自销的方式进行产品推销。在项目运营达一定时期后，会因为融资者的加入选择投资者分成的推销方式。 2.推销措施
主要通过宣传吸引大量客户。在项目实施的开始会采取门票优惠、产品打折等手段来获得消费者。 3.促销价格制度
在试运营以及运营初期，大部分产品会以7折优惠的降价进行促销活动。个别数量少、成本高的产品以9折优惠出售。 4.产品销售费用预测
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展览区参观费20元/人（学生票15元/人，10人以上成团12元/人，儿童票10元/人），衍生产品销售价及根据实际情况而定， （五）产品方案和建设规模 1.产品方案 产品名称：
(以“梦回大唐”主题为例)
展出产品包括开元盛世及贞观之治时期的复原情形，包括“商业一条街”、“遣唐使觐见”、著名历史事件重现等内容。
体验产品包括“穿龙袍、坐龙椅”、“扮李白”、“演贵妃”等项目。
可出售产品包括商业一条街上出售的各类唐朝物品，以及所有展区内出现的古代服装等物件。 2.建设规模
“商业一条街”展示占地30平米，“体验区”展示占地20平米，著名历史事件再现展区占地30平米，墙上介绍唐朝发展历程。（另20平米做办公室）（平面图见附件）
四 环境保护与劳动安全
项目的地理位置 重庆市江北区 （一）环境现状分析 建设地区的环境现状： 1．大气环境
区内无重大污染源，大气环境质量优良，过境交通产生微量废气污染,无其他有害气体。 2．水体环境
经勘察，区内水资源相对较丰富，能够提供本项目建设和运营所需的水。 3．声环境
区内无能够产生噪声污染的企业，唯有过境交通产生的噪音对区内影响较大。
（二）影响环境的因素分析及采取的措施 1.建设期影响环境的因素分析及采取的措施： ① 施工噪声
项目建设过程中，可产生较高分贝的施工噪声，对附近居民和过往人员有一定的影响。 措施：施工、装修过程中要设置防护围栏，设置相关的减噪设备，以降低噪声分贝值，并且严禁夜间施工，保证区内居民休息时间不被打扰。 ② 装修垃圾
在施工装修的过程中会产生一定的垃圾，如装修材料的包装、装修过后的边角废料等，这些
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都会污染环境。
措施：每天定时清理装修过程中的垃圾，如果短时间之内有大量垃圾堆积，要及时清运至定点垃圾场。
③ 施工现场的粉末等可悬浮颗粒物质
在施工过程中由于木材及相关粉末等的使用，会产生一定的可悬浮颗粒。 措施：适当的洒水，或者疏散场区内的粉尘，减少对施工人员的伤害。 2.营业期影响环境的因素分析及采取的措施： ①生活污水
随着项目的建成及运营，顾客会逐渐增加，加之店面基本运营，生活污水量也有较大的增加。 措施：由于店面相对较小，不适于引进先进的污水处理设施。应与区环保局联系，对所产生的污水和周围其他店共同进行去污处理。 ②噪声
噪声主要源于顾客喧嚣、音响、区内交通车辆
措施：加强管理，店门用隔音效果较好的材质。音响宣传的时候控制音量。 ③生活垃圾：
主要源于顾客所抛弃的果皮，饮料罐、纸屑等。销售物品的包装盒包装纸等废弃物。 措施：在店内合理设计垃圾箱（符合店内古代特色）；及时清理地面垃圾给顾客干净整洁的印象；对于拆除的包装盒等废弃物，能够回收利用的回收利用，不能够的要及时处理，量大即刻送往指定垃圾场。
（三）环境保护 1．保护范围 场区内的全部 2．环境保护目标
减少噪音，生活污水等对于环境的影响和周边居民的影响，保证处理标准符合国家规定的各项标准。 3．环境保护措施
（1）积极宣传引导，提高环保意识
环保意识反映了一个人对大自然和社会的基本认识和态度。它既反映在人们对环境问题及其危害认识态度上，又体现在人们保护环境的自觉行为上。可以说环境保护意识的提高有利于经济的持续发展。
为此，一是要加强对顾客的宣传教育(可以将其穿插在为顾客讲解有关古代知识的内容中)；二是在醒目位置设立标语或者广告牌，以增强顾客保护环境的积极性和自觉性；三是在适当位置设立垃圾箱，方便顾客将自己手中的垃圾随时处理了。
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（2）增加环境保护投入，完善管理机制
作为一个规模较小的店家，同样要注重环境的保护，主要是场区内的纸屑等固体废弃物。增强场区内的环境基础设施建设：
① 保证生活污水能够进入城区污水处理范围内； ② 生活垃圾的处理或者回收要合理规范；
③ 店内广告牌、标语、垃圾箱的设置要尊重人性化的原则，在充满古代文化氛围中也要让
顾客感受到人文的关怀；
④ 场区内要有应有的防火和报警系统，并且这些设施能够在危险时刻发挥作用。防火和报
警系统要经过相关部门的同意并在其指导下进行设置。
（四）劳动安全 基础设施安全：
（1）接待顾客的相关设施要定期进行维护和保养，确保顾客的安全； （2）配备基础性药品（如感冒药、创可贴等），方便解决顾客突发性的伤害。 电气安全：
场区内需要用电地区很多，这就要求在施工装修过程中要确保线路安全。 （3） 电线线路正规铺设，相关的电闸、配电室等按正规设置； （4）所有用电设备均值正规厂家生产的电器，禁止滥用电器。 1．设计依据
《建筑设计防火规范》GBJ16-87 《建筑物防火设计规范》GB50057-94 《火灾自动报警系统设计规范》GBJ116-88 《建筑灭火器配置设计规范》GBJ140-90 2.消防水源 场区内的生活用水。 3.消防方案
加强宣传，提高工作人员和顾客的安全意识，设立适当的警示牌； 灭火器等消防设备要健全；
对工作人员进行培训，要能够识别各种火灾隐患。
五 组织机构与人力资源配置
（一）项目组织机构
项目总定员人数12人，详细定员构成见人员构成表5-1。
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表5-1 人员构成表
序号 1 2 3 4 5 6 主要部门 管理室 财务室 设计室 服务接待室 安保环卫室 合计 管理人员 2 0 0 0 1 3 技术人员 0 2 2 0 1 5 工人 0 0 0 2 0 2 合计 2 2 2 2 2 10 因顾客增加所需的服务接待人员和工人，可临时聘用兼职人员。
（二） 人力资源配置
1.人力资源管理及工作人员素质要求 (1)人力资源管理
工作室实行全员劳动合同聘任制由管理室负责设计招聘流程、实施招聘等具体工作，以确定最终工作人员。
(2)工作人员技能素质要求
①对中国文化有很高的热情与强烈的探究愿望。 ②具备优良的基本素质，树立良好的服务意识。 ③掌握职位必备的业务技能，胜任本职工作。 ④具有良好的社交能力和社会活动能力。 ⑤具有良好的职业道德。 2.工作人员培训
人员培训工作由管理室负责，有计划、有目的地对工作人员进行短期培训，以适应今后的工作需求，同时要建立工作人员对组织的归属感与认同感。
根据人员所在部门分别培训，采取理论与实践相结合的原则组织培训。 ①管理人员培训
管理人员需要具备一定的科学知识和专业知识素养，应重点培训并聘请相关专家学者讲授中国古代文化知识、消防安全知识等，提高自身管理能力。 ②技术人员培训
技术人员培训要求能全面掌握、运用有关专业知识，并且有创新意识和良好的职业道德。例如：设计人员要有相关设计才能。可采取聘请有关专家参与培训活动的形式。 ③工人培训
面向社会大众公开招聘，根据需求进行相关培训，择优录取，加强有关防火、防盗、环保、安全等基本知识的培训，以及树立良好的服务意识。 3.组织机构图
项目组织机构图如下：
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图5-1 组织机构图
六 项目实施进度安排
为增加社会经济效益、确保工程的顺利实施，项目实施中必须做到以下几点： 1、作好开发建设项目的规划设计工作，严格按有关建设程序报建。
2、工程项目按国家规定进行招投标，选择施工单位，选择具有资质的监理单位进行监理，确保工程质量。
3、加强管理，对范围内建设项目实行统一管理，杜绝乱建、乱挖以及破坏园区资源的行为和事件发生。
4、建立健全工程项目建设的组织机构，配置得力的管理、工程技术、经济和财务人员，落实项目责任制，项目结束后，进行审计。
（一）项目实施的各阶段 1.建立项目实施管理机构
项目决策层人员即为本小组成员，所有设计、选址、申请、注册等均由本小组成员负责。 2.资金筹集安排
项目准备初期实行银行贷款来筹集资金，在正式投入运行后同过赞助、融资等方式保证充分资金来源。 3.技术获得与转让
本项目技术主要包括解说人员的技巧，体验区指导人员的专业技术，以及出售商品制作人员的水平。项目运营前期会对解说人员进行相应选拔和培训，对专业指导人员进行严格筛选，并与商品制作人员签订必要合同。 4.勘察设计和设备
勘察设计阶段主要进行馆址测量勘察、初步设计及审批、施工图设计。 所需设备包括照明用具，通风调温设备，监视设备，消防设施等各类基础设施。
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5.施工准备
除选定施工单位和签订施工合同外，在正式开始施工前要编制可行性研究报告及评估、论证、批复、招投标、准备设计资料等。施工单位通过投标来确定。 6.施工和生产准备
此阶段进行设备的采购、落实协作关系、土建施工、设备安装与调试等。同时进行展览馆的建设与装修，生产厂家开始各种物品的生产制作，各种设备开始验收、发运、运输及安装。此外，要落实原材料、燃料、协作产品、水、电、汽和其他配合条件。 7.生产准备
在项目实施过程中逐渐扩大管理机构规模，招收管理人员、服务人员、清洁人员和各类技术人员等员工，建立严密的招聘制度，并对招收人员做必要培训。同时，组织将不断制定必要的管理制度和各种操作规程，为项目顺利运行做保障。投产前后制订具体的销售计划，并进行销售市场的准备工作，包括广告宣传、培训销售人员和推销人员等。 8. 竣工验收
在项目实施基本完成后将进行试运转、交工验收，并交付使用。在以上验收均合格后才可让项目进入正式运行。试生产时间为一个月。建设项目验收前，建设单位应组织设计、施工等单位进行初步验收，提出竣工验收报告和竣工决算，系统整理技术资料，提交竣工图。
（二）项目实施进度横道图 项目规划 设计装修 产品设计与生产 员工招聘与培训 试运行 宣传 2010年12月 2011年1月 2011年2月 2011年3月 __ （三）项目实施费用 1.建设单位管理费
根据建设单位管理费费率表及本项目建筑安装工程费总额可知，本项目建设单位管理费为建安总额×1.5%= 2.生产筹备费
3. 生产职工培训费
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4.办公和生活家具购置费
本项费用，新建项目按初期设计定员人数，改扩建项目按初期新增设计定员人数，每一定员500元计列。 5.勘察设计费
由本本项目总投资总算额为300万元，因此勘察设计费实行市场调节价。根据计价价格【2002】10号确定 6.其它应支付的费用
七 投资估算与资金筹措
（一）投资估算的依据 1.项目建设内容
2.重庆市安装及装饰工程收费标准，基础设施收费标准等。 3.类似项目的有关技术资料。
（二）投资估算表编制说明
1.项目用地为买入店铺，价格按12500元/㎡计取。 2.项目基本预备费，按项目总投资的10%计取。 3.其他费用参照相关收费标准，详见表8-1。
（三）投资估算
项目建设的投资估算情况详见表7-1。
从投资估算汇总表可以看出，中国历史再现与文化体验馆项目总投资300万元。其中，固定资产投资255万元，预备费30万元，流动资金15万元。
表7-1 中国历史再现与文化体验馆项目投资估算表 序号 费用名称 估算金额（万元） 装修工程 5.5 4 安装设备工程 及器具 - 18 -
技术经济指标 单 位 ㎡ ㎡ 件 数 量 10 40 单位 价格 （元） 4000 2000 其他合计 费用 8 50 25 300 255 125 7.5 5.5 8 50 25 5.2 I II 1 2 3 4 5 6 7 8 项目总投资 固定资产投资 购馆费用 馆内装修 历史壁画 古建筑模型 产品制作 体验区 人力资源管理 办公设施 2 1.5 5.2 100 12500 10.6 10.6 9 10 11 12 III 1 2 IV V
消防设施 监控设施 环卫设施 工程保险 预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 流动资金 0.2 0.2 1.6 1 30 30 0 0 15 1.8 1.2 0.2 15 30 30 0 0 15 套 套 2 4 8000 2500 （四）资金筹措
本项目属于文化产业方面的创意开发项目，在资金筹措上主要以向国内银行贷款为主，同时秉承谁投资，谁受益的原则，调动社会各方面的积极因素，吸引资金，具体筹资方法有： 1.制定优惠方案，吸引社会各界投资。
2.积极扩大对外宣传，吸引外商投资以及社会闲散资金。
（五）资金使用计划
项目总投资共分两次投入，2011年投入178.5万元，资金投入比例为70%；2012年投入76.5万元，资金投入比例为30%，资金的使用计划见表7-2。
表7-2 项目总投资使用计划（单位：万元） 项目 资金
（六）贷款偿还计划
通过还款资金来源估算得出贷款偿还计划最长年限4年。 1.还款资金来源
还款资金来源有历史再现长廊参观费、相关历史文化衍生品销售额等中国历史再现与文化体验馆项目运行所得利润。 2.计划还款时间
银行贷款中长期年利率5.96%，根据终值以及等额分付计算可得，计划4年还清，平均每年需还贷款85.92万元。
投入资金 300 2011年 投资计划 178.5 比例% 70% 2012年 投资计划 76.5 比例% 30% 八 财务与敏感性分析
（一）生产成本和销售收入估算 1、生产总成本估算
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生产总成本的构成有： ① 购馆费用； ② 馆内装修； ③ 历史壁画；
④ 古建筑模型、产品制作；体验区的设备购置； ⑤ 人力资源管理费用；
⑥ 办公设施，场区内基础设施费用； ⑦ 基本预备费； ⑧ 工程保险
以上各项费用总额构成项目生产总成本。总成本扣除折旧及大修理基金和流动资金利息为经营成本。
2、列表表示生产总成本：
生产总成本表 序号 费用名称 估算金额（万元） 装修工程 5.5 4 安装设备工程 及器具 0.2 0.2 2 1.5 5.2 1.6 1 其他合计 费用 8 50 25 30 30 0 0 15 300 255 125 7.5 5.5 8 50 25 5.2 1.8 1.2 0.2 15 30 30 0 0 15 技术经济指标 单 位 ㎡ ㎡ 件 套 套 数 量 10 40 2 4 单位 价格 （元） 4000 2000 8000 2500 I II 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 III 1 2 IV V
项目总投资 固定资产投资 购馆费用 馆内装修 历史壁画 古建筑模型 产品制作 体验区 人力资源管理 办公设施 消防设施 监控设施 环卫设施 工程保险 预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 流动资金 100 12500 10.6 10.6 - 20 -
（二）财务评价指标的选取 1 总投资收益率ROI； 2 净现值（NPV）； 3 内部收益率(IRR)； 4 投资回收期PT；
（三）财务评价基础数据的选取
1、本项目计算期设定为 5 年，即2011年至 2015 年 其中建设期4个月，试运营期1个月，经营期4年7个月。 2、基本参数的确定
本项目基准收益率设定为6%。 3、营业税及附加
税收按国家现行税收政策和税率计算。（文化体育业的营业税税率为3%，附加税=营业税×3%） 4、所得税
按相关文化产业发展政策，项目建设期免交，投入运营后按25%交税。
（四）经营收入测算 1、经营收入的估算
经营收入测算以顾客客流量和消费数目为基数，根据消费者的消费水平资料，年经营天数取300天。
2、营业税金及附加的估算
本项目税金及附加包括营业税，税率为3%，教育附加费税率3%。
（五）经营成本测算 1、工资福利费
项目劳动定员10人，管理人员年均工资3.6万，技术工人年均工资2.88万，工人年均工资 2.16万，各种福利费按工资的15%计提。 2、其它费用估算 ①修理费 ②折旧费 ③摊销费 ④其他费用
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（六）财务盈利能力分析
按照《方法与参数》的有关规定，本项目盈利能力指标计算了总投资收益率、内部收益率、净现值、投资回收期等指标。
经计算，本项目在计算期内，总收入将达900万元，利润总额300万元，除建设期按规定交所得税外，运营期四年零七个月年共上缴营业税金及附加27万，所得税 150万元。年均收入180万元，年均净利润120万元，年均上缴营业税金及附加5.4万元，年均上缴所得税30万元。 1.总投资收益率（ROI）
按照第三版《项目建设经济评价方法与参数》的规定，总投资收益率（ROI）表示总投资的盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比率。其计算公式如下：
ROI=EBIT／TI×100%
经计算，本项目总投资收益率为21% 2.净现值（NPV）
净现值是指投资项目在整个经济寿命期内累计的净现金流量现值，即这一时期内项目的总收入与总支出现值之差额。其计算公式如下：
经计算，本项目的净现值为107万。 3.内部收益率（IRR）
按照第三版《建设项目经济评价方法与参数》的规定，内部收益率是指投资项目在整个经济寿命周期内净现值为零的贴现率。其计算公式如下：
本项目资本金内部收益率计算结果为 4.投资回收期（PT）
按照第三版《建设项目经济评价方法与参数》的规定，投资回收期系指项目的净收益回收项目投资所需要的时间，其计算公式如下：
投资回收期=投资总额／（每年平均盈利额+折旧）
经计算，本项目全部投资回收期为3.6年，项目投资可以在计算期内收回。
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(七)不确定性分析
由于历史再现与文化体验项目所涉及的不少方面都具有长期性和变动性，会受到诸多因素变化的影响。这些难以预知的变化因素决定了该项目投资效益的不确定性，投资风险一般是难以避免的。为减少投资风险，提高投资安全性，最大程度地实现预期效益，有必要进行项目不确定性分析。 1.盈亏平衡分析
从经营收入的预测中，可知影响项目投资收益大小的主要因素为体验馆门票收入与产品销售的收入. 2.敏感性分析
对该项目进行敏感性分析可见：体验馆的门票与体验人数、销售产品的价格对醒目效益的影响最大，最为敏感，建设投资及原材料费得变化相对影响较小
（八）财务分析评价结论
经计算，该项目各项财务评价指标较好。
年平均营业收入180万元，年平均总成本费用为104.44万元 ，年平均利润总额120万元，年平均上缴所得税30万元，年平均净利润28.08万元。全部投资回收期3.6年。 综上所述，本项目财务可行。
（九）国民经济评价
国民经济分析是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察投资项目的效益和费用，分析、计算项目对国名经济的净贡献，评价项目的经济合理性。 1.分析方法及依据
本项目属于文化产业建设项目，除了上述的经济效益外，更主要的是形成社会效益和国民经济效益，在大力发展和普及中国文化的同时带动第三产业进而带动国民经济的不断发展。本项目从该项目对当即经济发展的促进带动作用等方面进行了国民经济效益分析。 ①评价方法
本项目采用“费用-效益”分析法，遵循费用、效益范围对应一致的原则和“有”、“无”比较法的原则，在财务评价的基础上进行国民经济评价。 ②评价依据与有关规定
《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）； 《建设项目经济评价参数研究》； 《投资项目可行性研究报告指南》； 《投资项目经济咨询评估指南》； 国家现行的有关经济法规和文件；
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评价期内费用、效益价格不变的原则；
评价期末，固定资产余值以负值形式计入成本中。 2.评价采用的基本参考系数 ①社会折现率
社会折现率是建设项目国民经济评价中衡量经济内部收益率的基准值，也算是项目经济净现值的折现率，是建设项目可行性的主要判别依据。本项目社会折现率取 8% ②计算期
本项目评价年限按5年计算 3.费用效益识别与估算 ①费用分析
本项目主要费用包括店铺租金、装修费、设计费、人员工资、管理费等其他费用，在财务评价数据的基础上进行分析计算 ②效益分析
本项目的效益除了财务评价的收益外还具有巨大的社会收益，项目实施后可带动其他相关的文化创意产业的发展，也可以提供就业机会，增加地区国民经济收入。
文化创意产业的带动能力强，本项目实施后将间接带动周边地区服务业、产品加工业、创意产业等相关产业的发展，可以加快地方产业结构调整。 ③国民经济凭借结论
经测算该项目经济内部收益为，全部投资经济净现值为107万。全部投资回收期为3.6年。因此，该项目建设是可行的、合理的。
（一）社会影响分析
九 社会效益和社会影响分析
1． 加快发展文化产业，可以扩大就业领域和就业人数，促进社会稳定。文化产业在劳动力
就业方面却独具优势，可以用较少的资金安排较多的劳动力就业。
2． 文化产业不仅是我国经济新的增长点，而且是加快经济发展方式转变的重要突破口。 3． 发展本项目可以提高生活的文化内涵，提高生活质量；可以直接或间接提高国民素养，
推动社会主义精神文明建设，促进区域经济的发展和构建和谐社会。 4． 大力发展文化产业,有利于提高我国文化软实力,增强国家的综合竞争能力。
5． 大力发展文化产业可以更好地弘扬我国的传统文化，使文化产品和服务日益丰富，日益
广泛地进入不同地域、不同国度人们的生活中，有利于世界了解中国。大力发展文化产业。
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6． 本国文化产业的崛起，加强国民的文化保护意识和专业技能，可以抵挡外国文化对本国
传统以及新兴文化的侵袭。 （二）社会互适性分析
1． 重庆政府高度重视和支持文化产业的开发建设，并给予一定的政策来扶持项目建设。 2． 政府和人民群众十分支持本项目的开发建设。重庆市正在筹划建立大足影视剧制作基
地、视美动漫基地等十大产业项目及与此相关的六大产业基地。如果加大文化产业的开放与融合，那么相关文化产业的发展就能逐渐行成产业集群。一旦成为全国重要的产业集群，其吸引力和影响力就会带动更多的本地企业发展，同时也吸引更多外来企业落户，势必形成良性循环，对最终的文化产业大繁荣具有决定性意义。
3． 中国五千年历史，有足够的文化、历史基础来满足项目开发的需求，完全可以保证项目
的开发建设。
（三）项目对国民经济的贡献
1. 可以直接创造相当显著的经济效益。文化产业属于无烟工业，同样也可以吸纳就业、提
供税源，随着人们收入不断增长、物质生活需求日益得到满足，对文化产品和服务的需求会越来越丰富，越来越强烈，文化产业所蕴含的商机，也越来越巨大。 2. 文化产业关联带动能力强，可以直接或间接带动相关产业的发展。
3. 加快发展第三产业可以改善地区经济结构，有力地推进第一产业和第二产业的发展，有
效地推进我国的工业化和现代化，提高地区经济发展水平。
可促进对传统文化的重视和保护力度，为进一步深入挖掘文化内涵和创新产品，开发弘扬其内在潜力打下良好基础。
十 可行性研究结论与建议
（一）结论
通过对中国历史再现与文化体验馆建设项目的投资背景、资源、项目市场发展趋势分析和预测，我们认为本项目开发建设条件良好，有很大的经济效益和社会效益。 1.项目实施条件充分
本项目拟建方案建设条件充分，设施齐全，能在根据上述研究方案的条件下顺利进行；产品方案齐全，可制作性强，预计销售量良好；工艺技术能达到高级水平，并是顾客实现体验目的。同时，本项目为新兴创意项目，目前尚未发现有同类产品，因此发展空间大，有巨大的客源市场，利于本项目规模的扩张。 2.经济效益良好
从各项预测指标可知，本项目具有很好的经济效益，能为项目成员及投资商带来良好的收
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益，同时在一定程度上促进江北区经济、旅游发展。
（1）项目规模总投资300万元，资金来源为银行贷款300万元，。项目建成后经济效益和社会效益明显，预计年均综合收入达到180万元，年实现利润总额120万元，上缴各种税金35.4万元。
（2）项目建设期4个月，2010年12月初至2011年3月底。 （3）各项经济效益指标，主要经济技术指标具体如下： ①总投资收益率：21%
②财务净现值FNPV(税前)：107万元 ③投资回收期（税前）：Pt= 3.6年 ④年均营业收入：180万元 ⑤年平均利润总额：120万元 3.社会效益良好
在提升重庆本地学生等人的历史文化素养的同时，本项目也让国外人士了解到中国历史，将中国特色文化带入国际；在环境上，本项目做到环保保证，对环境无恶劣影响。此外，本项目可为社会提供更多的就业机会，带动相关产业的发展，促进中国历史精神文化的传承与发扬，促进重庆区域经济发展和人民生活的显著提高，保证了社会经济的可持续发展。
（二）建议
由于本项目是一个全新的创意项目，无前者经验可循，因此在建设和运行中会出现不少的问题。建议项目实施者充分考虑各方面具体因素，将风险将到最低，保证项目最顺利运行。 目前，本项目面临的最大挑战是资金来源有限，以至于建设规模不大，可能会造成社会影响力不足，因此应注意发掘资金筹集渠道，挖掘足够的项目实施总额，争取扩大规模。
另外，本项目主要争议，是运行期间应以历史文化展览为主还是商品销售为主。从保证社会效益上来将，应以展览为主，以提高公民文化素养；从经济效益上来看应以商品销售为主，以期获得良好的收入。经分析，本项目为展览业方面的文化产业，并且由私人贷款建设，而非政府投资建设，所以项目在运营期间主要应以商品销售为核心。展览区和体验区为促进商品销售而建设，同时也争取一部分收益。在当前预算下，建设单位应抓紧工程前期的工作，做好工程前期规划、单体设计、勘察测量等准备工作，同时抓紧工程的上报审批工作，积极做好项目的招投标、专业人员的选拔招聘、建设项目工程的发包和有关设施设备的采购等工作，以保证项目建设按计划进行。此外，建议政府及相关部门在政策上予以大力支持，使本项目应尽投入运行，以期获得丰厚的经济效益和社会效益。
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十一、附件
1.馆内平面规划图
2.收入项目（举例：梦回大唐） 展区名称 历史文化长廊 实物体验区 门票 唐诗摹写 唐三彩制作 唐服体验 唐朝歌舞学习 商品销售区 唐朝建筑微雕 唐代特有小吃 唐服、饰品 字画 仿唐首饰盒、梳子等
收入项目 20 10 60 20/人 20/人 200-500不等 5-20 200-500不等 50-200不等 200-500不等 售价（元） - 27 -
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