公司银行票据的管理

公司银行票据的管理

第1条：银行票据是指现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。公司需要使用上述票据时，由财务经理指定专门人员向开户银行购买，并登记\"票据领用单\"。由出纳人员办理领用手续后，全部移交给出纳人员，并保存于公司的\"保险箱\"中。

第2条：出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行印制票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联(包括因某种原因报废的银行票据全部联次)，以备银行票据使用完毕缴销时登记到\"票据领用单\"上。

第3条：公司应加强\"银行印件章\"的控制和管理，在开设\"银行帐户\"时，一般在开户银行预留三件\"印件章\"，包括：公司财务专用章、总经理私人印章、财务经理私人印章，并且此三枚印章分别交由二人或三人分别保管，其中：公司财务专用章由保管;总经理私章由保管;财务经理私人印章由其自己保管。

第4条：出纳人员需要使用\"现金支票\"提取现金时，应填写《现金领用单》，注明用途和金额，交财务经理审批后方能使用\"现金支票\"提现，如一次提取现金金额超过万元以上的，尚需要公司总经理的审批批准。

第5条：出纳人员需要使用\"银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书\"等银行票据付款时，应严格遵照公司内部关于采购、预付款、费用报销等管理制度的规定，审核付款的审批手续是否齐全、相关单据是否完整合法、金额计算是否正确，经过审核无误后方能对外付款。具体原始凭证审核要素如下：

A、采购付款：检查合法的发票、公司仓库部门签署的\"验收入库单\"、采购合同、及相关的内部审批程序;

B、预付、暂付款：审核\"付款申请单\"签字审批、合同或协议;

C、一般费用：审核发票、合法票据或内部自制凭证(工资单等)。

第6条：出纳人员在办理银行票据付款时，除能当时取得合法的、齐全的发票外，一律需要收款对方提供\"收款收据\"，以备日后结算、对帐使用，并要求收款对方当事人在\"银行票据\"的公司留底联次上签署名字。

第7条：出纳人员应将收取的\"银行承兑汇票\"及时登记到\"银行承兑汇票收入备查薄\"，将所有银行承兑汇票的要素在\"银行承兑汇票收入备查薄\"上列示清楚，并特别关注银行承兑汇票的到期日，以便将到期的银行承兑汇票及时解交到银行兑换资金。同时将银行承兑汇票的贴现、兑换、背书转让等情况一并在\"银行承兑汇票备查薄\"上登记清楚。

第8条：出纳人员应妥善保管好收到的\"银行承兑汇票\"，并时刻保证银行承兑汇票的安全，必要时可以委托银行代保管\"银行承兑汇票\"。出纳人员应保证\"银行承兑汇票收入备查薄\"上登记的数额与实际保存的银行承兑汇票数额相互一致。

第二十八条：出纳人员应将公司对外开具的\"银行承兑汇票\"及时登记到\"银行承兑汇票支出备查薄\"，将所有开出银行承兑汇票的要素在\"银行承兑汇票支出备查薄\"上列示清楚，并将银行承兑汇票到期付款的记录登记到\"银行承兑汇票支出备查薄\"上。