资本监管新政对中小银行的影响

区域发展　统计科学与实践　２０１　２年５期　Ｄ￣Ｉ　１　０．３９６９４　ｉｓｓｎ　１　６７４—８９０５　２０１　２．０５．０１　４　资本监管新政对中小银行的影响　顾小青　（绍兴银行。浙江绍兴３１　２０００）　摘要：２ｏｌ１＃－４月银监会正式发布了被业界认为“中国版巴塞尔Ⅲ”的《中国银行业实施新监　管标准指导意见》，推出四大监管工具，全面提升资本充足率、披备率等各项监管指标。资本充　足作为商业银行经营的核心内容，资本监管新政对银行业提出了更为严格的资本要求，因此建议　中小银行采取加强资本约束管理、加快业务结构转型等应对措施，建议监管政策对地方性银行进　行差异化监管、对中小银行实现二次升级给予政策支持等。　关键词：资本监管新政；中小银行；影响　２０１　１年４月，银监会正式发布了被业界认为“中国版巴塞　幅上调了对国内银行债权的风险权重（从２０％上调到２５％）：　五是下调了对符合条件的微小企业债权的风险权重（从１　００％　下调到７５％）：六是下调了对个人贷款的风险权重（从１　０Ｏ％　下调到７５％）；七是对住房抵押贷款区分一套房和第二套房　尔Ⅲ”的　中国银行业实施新监管标准指导意见》，推出四大　监管工具。一是将商业银行一级资本充足率从现行的４％上调　至６％，同时留存２　５％的储备资本和Ｏ％一２．５％的逆周期资　本，对系统性银行还设置了１％的附加资本要求；二是在拨备　覆盖率的基础上，引入２　５％的动态拨备率指标控制经营风　给予差别风险权重，一套房抵押贷款风险权重为４５％，第二　套房抵押贷款风险权重为６０％。在坚持审慎监管原则的同　时，风险权重体系的调整还体现了公共政策导向，降低了中小　企业贷款、零售贷款的成本，有助于缓解中小企业贷款难的局　面，并推动商业银行经营转型。　（三）扩大了风险覆盖范围　险　三是引入不低于４％的杠杆率监管指标：四是在现有流动　性指标监管基础上再引入流动性覆盖率和净稳定融资比率指　标。全面提升资本充足率、拨备率、杠杆率、流动性等各项指　标监管标；隹。　资本充足作为商业银行经营的核心内容，新监管标；隹对银　行业提出了更为严格的资本要求，并出台了《商业银行资本管　理办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》），预计将于年　内正式实行资本监管新政。　一要求所有银行必须计提市场风险和操作风险资本要求。　二、《办法》出台对中小银行的影响　（一）　办法　对中／Ｊ、银行的普遍影响　、《办法》的核心内容　此次资本监管新政实施的最直接影响是商业银行资本充足　率监管要求的提高和实际资本充足率的普遍下降。而中小银　（　）细化了核心一级资本要求　行，特别是生存在夹缝中的城市商业银行，在内部利润留存有　限、外部资本补充渠道不足的情况下，实施监管新政后无疑将　面临更为严峻的考验，包括资产质量的考验、资本约束的考验　和内控合规的考验。根据各行的初步测算，主要银行资本充足　《办法》参考巴塞尔Ⅲ的规定，将资本监管要求分为四个　层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级　资本充足率和资本充足率分别为５％、６％和８％；第二层次为　储备资本要求和逆周期资本要求，包括２．５％的储备资本要求　和０％一２．５％的逆周期资本要求；第三层次为系统重要性银行　率将骤降１—２个百分点，主要是受权重体系调整、操作风险资　本占用等影响。两项因素叠加急剧加大了银行资本压力。　２０１１年末，浙江省内各城商行资本充足率均在１１％以　附加资本要求，为１％；第四层次为第二支柱资本要求。《办　法》实施后，通常情况下系统重要性银行和非系统重要性银行　的资本充足率分别不得低于１　１　５％和１　０．５％。　（二）细化了各类资产风险权重体系　一上，远超过现行资本充足率要求，但如按新口径计算将迅速降　至标；隹边缘。　（二）　办法　对某城商行的具体影响　是对境外债权的风险权重，以债务人的外部评级为基　一下面通过对浙江省某城商行２０１　１年末数据进行测算，进　步阐明实施资本监管新政对中小银行的影响。该行截至　２０１　１年末资产规模为４００亿元左右，存款３４０亿元左右，贷款　２５０亿元左右。　础；二是取消了对境外和国内公共企业的优惠风险权重　三是　对工商企业股权风险暴露不再采用简单的资本扣除方法，而是　区分不同性质的股权风险暴露，给予不同的风险权重；四是小　４０　《统计科学与实践》２０１２年５期　表１　２０１　１年末浙江省内城商行资本充足率　单位：％　金融机构　资本充足率　核心资本充足率　杭州银行　１２　ｌ　９．Ｏ５　温州银行　１ｌ　６４　９　９２　嘉兴银行　１２．５２　１Ｏ．１８　绍兴银行　ｌ１．９７　１１　Ｏ８　湖州银行　１２．１１　ｌ１．５７　金华银行　１２　２３　９．７２　稠州银行　１３．６８　１２　９１　泰隆银行　ｌ１．９５　９．１８　台州银行　１３．５９　ｌ１　７７　民泰银行　１１　０１　９＿８２　资料来源：２（）１１年各行年报。　表２实施资本监管新政对该行资本的影响　单位：亿元，％　『１３办法（要求）　新办法　资本允足率要求　１０　ｌ０　５　一级资本　２７．３　２７．２５　二级资本　２　４７　２．５２　扣减项　Ｏ　６３　０．６３　合计　２９　ｌ４　２９．１４　资料来源：浙江省某城商行２０１１年年报　该行由于资本业务简单，资本新规对资本的影响基本不　大，但资本充足率要求增加Ｏ．５个百分点。　表３实施资本监管新政对该８Ｙ－／Ｒ险加权资产的影响单位亿元　旧办法（要求）　新办法　现金及等价物　Ｏ　０　中央政府债权　０　Ｏ　金融机构债权　１．４３　７　３３　般企、Ｉ　债权　ｌ６９　５　ｌ６９　５　小微余业和个人贷款　４６　３５　２５　对工商企、『　股权投资　０　３７　ｌ　４８　非自用　动产　０　６８　８．５５　所得税资产　１　１３　４　５３　其他资产　１０　７５　１０　７５　扣减项　Ｏ　６３　Ｏ　６３　表外业务　ｌ４　１４　操作风险　０　１２　０８　市场风险　Ｏ　２　Ｏ．２　合计　２４３　４３　２６３．０５　资料来源：浙江省某城商行２０１　１年年报　综上所述，资本管理新规增加风险资产２０亿元左右。一　是约束了商业银行同业业务的发展ｉ二是推动商业银行发展零　售业务；三是约束商业银行投资性业务；四是增加了操作风险　计量。　通过对该行资本和风险加权资产影响的分析可知，现阶段　资本管理新规对该行资本充足率影响Ｏ．９个百分点左右。　三、现阶段中小银行的应对措施　资本新规的实施，中国银行业将面临全球高标准的资本监　管，从现行的巴塞尔Ｉ监管体系直接过渡到巴塞尔ＩＩＩ监管体　系。在资本监管日益强化、内外部资本补充难度加大的新形势　下，特别是中小银行高资本消耗、高风险积累的外延式发展模　式将难以持续，迫使中小银行加快转型，实现差异化经营。　（一）加强资本约束管理　一是拓宽资本补充渠道，加快引入战略投资者、进行增资　扩股，提高资本总额；二是加快金融创新，形成公司、零售、　区域发展　金融市场三大利润中心，实现利润来源多元化，提高盈利能　力；三是建立以经济资本为核心的全面资本管理体系，从自身　经营特点出发，建立内部资金定价机制和资本有偿使用机制，　在资本集约经营理念指导下积极转变经营战略。　（二）加快业务结构转型　是积极处理历史遗留问题，转化不良资产，提高信贷资　产质量：二是改变传统靠利差经营的模式，积极发展投资银行　业务、金融市场业务，有效缓解规模扩张和资本短缺的瓶颈约　束　三是加速发展小微企业业务和零售业务，在“金融脱媒”　加快的形势下，中小银行要利用流程高效、服务便捷的优势支　持小微企业，培育新的利润增长点，有效促进资产结构的转　型。　（三）实行差异化经营　中小银行要敢于突破传统发展观、树立差异化经营管理理　念，加强业务创新，明确差异化战略定位，建立差异化的客户　经营体系，打造特色化经营品牌。找到与之发展相契合的核心　市场、核心业务、核心客户、核心产品，并形成核心竞争力。　四、监管政策建议　（一）合理安排过渡期　在现有资本充足率计算规则过渡期安排的基础上，增加其　他计算规则过渡期。一是合理过渡同业业务的风险权重，金融　市场业务逐渐成为商业银行主要利润来源之一，按办法的风险　加权资产计算，势必能提高同业融资成本，因此建议区分短期　同业业务和中长期同业业务的风险权重：二是暂时不区分一套　房和二套房按揭贷款风险权重，给予一个折中的风险权重；三　是增加操作风险计量的过渡期时间，降低操作风险资本计量的　ｏｃ值，增加操作风险资本计量目前是对中小银行资本充足率影　响最大的一个因素，建议给予中小银行一个更长时间的过渡　期。　（二）对地方性银行进行差异化监管　目前，国内银行风险管理体系刚刚建立、计量模型没有经　受过完整周期的考验，监管机构对银行的风险计量水平和能力　还需要进一步观察，特别是中小银行，与资本新规的信用风　险、市场风险、操作风险要求均存在较大差距。因此，建议在　区分系统性银行和非系统性银行的基础上，对地方性银行和全　国性银行也进行差异化监管。　（三）对中小银行实现二次升级给予政策支持　现阶段，传统的资产业务扩张加速资本消耗，中小银行必　须实现二次升级，只有通过差异化和专业化经营，重点发展风　险资产权重较低的贷款资产，加大消费贷款、个人按揭贷款、　小企业贷款、涉农贷款、新兴产业贷款以及涉及节能减排的绿　色贷款等相关资产的配置，同时通过资产转让等退出方式优化　存量贷款的结构，实现信贷集约化，才能破解资本消耗瓶颈。　而中小银行在实现二次升级的过程中，需要监管部门的大力支　持，如在融资、机构准入、业务准入方面给予更为优惠的政策　支持，鼓励中小银行发展非信贷非息业务，从而帮助中小银行　加快二次升级。皤　（责任编辑：张巧燕）　４１