A损失的大小 B损失的分布
C未来结果出现收益或损失的不确定性 D收益的分布
风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性。 2. 在商业银行风险管理理论的四种管理模式中，不包括（C）。 答案区域
A资产风险管理模式 B负债风险管理模式 C综合风险管理模式 D全面风险管理模式
商业银1行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段，分别为资产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管理模式、全面风险管理模式。 3. 20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（D）。
答案区域
A资产负债风险管理模式阶段 B资产风险管理模式阶段 C全面风险管理模式阶段 D负债风险管理模式阶段
20世纪60年代，商业银行的风险管理进入负债风险管理模式阶段；20世纪60年代以前属于资产风险管理模式阶段；20世纪70年代属于资产负债风险管理模式阶段；20世纪80年代之后，商业银行的风险管理进入全面风险管理模式阶段。 4. 以下不属于市场风险的是（D）。
答案区域
A商品风险 B股票风险 C汇率风险 D期货风险
市场风险是指因市场价格变动而导致商业银行表内外头寸损失的风险。市场风险分为利率风险、股票风险、汇.率风险和商品风险四类。期货风险不属于此类。 5. （A）是国别风险的主要类型之一。
答案区域 A转移风险 B主权风险 C传染风险 D货币风险
转移风险是国别风险的主要类型之一。 6. 按照巴塞尔资本协议‖的规定，（A）是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监
管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。 答案区域 A法律风险 B市场风险 C操作风险 D合规风险
按照巴塞尔资本协议‖的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。 7. 法律风险和违规风险之间的关系是（C）。
答案区域
A违规风险包括法律风险 B两者产生的风险相同 C两者有关但又有区别 D两者产生的原因相同
违规风险是违反监管规定和原则产生的风险，法律风险是违反法律而产生的风险。 8. “不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”这一投资格言说明的风险管理策略是（A）。
风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种策略性选择。风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险补偿主要是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿。可见，风险分散符合题意。 9. 一家商业银行对所有客户的贷款政策均一视同仁，对信用等级低以及高的均适用同样的
贷款利率，为改进业务，此银行应当采取以下风险管理措施（C）。 答案区域 A风险转移 B风险对冲 C风险补偿 D风险规避
题中的商业银行为改进业务，可以采取风险补偿的措施，即在贷款定价中，对答案区域 A风险分散 B风险对冲 C风险转移 D风险补偿
于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予适当的利率优惠；而对于信用等级低于一定级别的客户，商业银行可以在基准贷款利率的基础上调高利率。 10. 国际领先银行目前所采用的风险调整收益绩效评估办法（RAPM）中被广泛接受和普遍
使用的指标RAROC是（D）。 答案区域
A风险资本收益率 B风险资产收益率
C风险调整的资产收益率 D风险调整的资本收益率
在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率（RAROC）。 11. 假设一位投资者将1万元存入银行，1年到期后得到的本息支付共计11000元，投资的
绝对收益是（A）。 答案区域 A1000元 B100元 C0.099 D0.1
绝对收益=期末的资产价值总额-起初投入的资金总额=11000-10000=1000（元） 12. 连续两次投掷一枚梗币的基本事件共有（D）件。
答案区域 A8 B7 C6 D4
随机事件由基本事件构成。基本事件是指在每次随机试验中致少发生一次，也仅发生一次的事件。例如，两次投掷一枚梗币的基本事件为：正正、正反、反正、反反，共计四种基本事件。发生一次正面这一随机事件包含两个基本事件：正反、反正。基本事件是随机试验中不能再分解的最简单的随机事件。 13. 经分析比较甲乙两种投资方案，甲方案的标准差比乙方案的标准差大，但甲乙两方案
的期望值不同，则甲方案的风险与乙方案的风险相比（A） 。 答案区域
A条件不足，无法确定 B相等 C较小 D较大
投资者在预期收益相同的条件下，愿意投资风险（标准差）更小的资产，而在相同的风险水平，希望得到收益更高的资产。本题中两种方案期望值和标准差都不同，所以无法比较。 14. 随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值为1倍标准差范围内的概率为（A）。
答案区域
A0.68 B0.95 C0.99 D0.97
正态随机变量X的观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率为0.68；落在距均值距离为2倍标准差范围内的概率为0.95；落在距均值距离为3倍标准差范围内的概率为0.99。 15.下列关于健康的风险文化，说法错误的是（C）。
答案区域
A要树立正确的风险管理理念 B要加强高级管理层的驱动作用 C要充分发挥信息系统的作用 D要创建学习型组织
健康的风险管理文化包括：（1）树立正确的风险管理理念；（2）加强高级管理层的驱动作用；（3）创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。不包括C项。 16. 下列关于商业银行风险文化的描述，错误的是（A）。
答案区域
A风险文化建设应当主要交由风险管理部门来完成
B风险文化应当随着内部经营管理环境的变化而不断修正
C风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到目的 D商业银行应当将风险管理理论固化到规章制度并辅之以合规和绩效考核，才会逐渐形成良好的风险文化
解析：首先，培植风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项“终生事业”；培育风险文化应贯穿商业银行的整个生命周期，无法通过运动式的突击达到目的。其次，商业银行应向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念、知识、规范和标准，使平衡风险与收益等理念成为商业银行和员工一致的价值观。最后，商业银行应通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为中。BCD正确,A项叙述不正确。 17. （B）向董事会负责，是商业银行的执行机构。 答案区域 A监事会 B高级管理层 C股东大会
D风险管理部门
解析：高级管理层向董事会负责，是商业银行的执行机构。 18. 商业银行风险识别最基本、最常用的方法是（D）。 答案区域
A失误树分析法 B专家调查列举法 C情景分析法 D制作风险清单
解析：制作风险清单是商业银行识别风险最基本、最常用的方法。 19. 风险因素与风险管理复杂程度的关系是（B）。 答案区域
A风险因素考虑的越充分，风险管理就越容易 B风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大 C风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素
D风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大
解析：风险因素考虑的愈充分，风险识别也会愈加全面和深入。但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。 20. 建立（B）数据库是对操作风险进行定量分析的基础。 答案区域 A风险诱因
解析：建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础。定量分析的基础就是大量的历史损失数据，各种指标、模型、因素都是通过对这个数据库进行分析而得到的。 21. 单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对（A）进行分析。 答案区域
A资产负债表和损益表 B财务报表和损益表 C财务报表和资产负债表 D资产负债表和现金流量表
B历史损失 C资本模型 D风险指标
解析：单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析,有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。 22. 某企业2011年净利润为0.5亿元人民币，2011年初总资产为10亿元人民币，2011年末总资产为15亿元人民币，则该企业2011年的总资产收益率为（C）。 答案区域 A0.03 B0.0363 C0.04 D0.0475
解析：总资产收益率＝净利润/平均总资产×100%＝0.5/[(10+15)]/2×100%=4.00% 23. 某企业2011年息税折旧摊销前利润（EBITDA）为2亿元人民币，净利润为1.2亿元人民币，折旧为0.2亿元人民币，无形资产推销为0.1亿元的民币，所得税为0.3亿元人民币，则该企业2011年末的利息费用为（B）亿元人民币。 答案区域 A0.1 B0.2 C0.3 D0.4
解析：因为EBITDA=(净利润+折旧+无形资产推销)+利息费用+所得税，可得，2＝1.2+0.2+0.1+利息费用+0.3，可以求出利息费用＝0.2（亿元） 24. 某公司2011年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元，2011年期初存货为450万元，2011年期末存货为550万元，则该公司2011年存货周转天数为（D）天。 答案区域 A19.8 B18 C16 D22.5
解析：存货周转天数＝360/存货周转率，存货周转率＝产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]＝8000/[(450+550)/2]=16,则存货周转天数＝360/16＝22.5（天）。 25. 某企业2011年销售收入20亿元人民币，销售净利率为12%，2011年初所有者权益为40亿元人民币，2011年末所有者权益为55亿元人民币，则该企业2011年净资产收益率为（）。
答案区域 A0.0333 B0.0386 C0.0472 D0.0505
解析：净利润＝销售收入×销售净利率＝20×12%＝2.4（亿元）；净资产收益率＝净利润/[（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]×100%＝2.4/[(40+55)/2]×100%=5.05% 26. 过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发。商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据以上信息，下列分析恰当的是（A）。 答案区域
解析：该企业集团“整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少”，可以推断其短期偿债能力较弱。 27. 下列关于企业现金量分析的表述，不正确的是（C）。 答案区域
A企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值 B企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长 C对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力
D对企业的中长期贷款要分析未来能否产生足够的现金偿还贷款本息
A该企业集团的短期偿债能力较弱
B多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力 C该企业集团投资房地产已经造成损失
D投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强
解析：对于短期贷款应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款 28. 某玩具厂欲向银行借款以扩大生产，请附近一家幼儿园为其担保，该幼儿园（C）。 答案区域
A若有超过贷款额的资金可以提供担保 B可以提供担保 C不能提供担保
D经银行同意即可提供担保
解析：具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。 29. 钢铁厂向银行贷款，当地公立医院（B）提供担保。 答案区域 A可以 B不可以
C只要银行接受就可以
D有相应的财产能力就可以
解析：国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人、的分支机构和职能部门，均不得作为保证人，不可以提供担保。 30. 符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的内部评级体系应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度，这两个维度分别是（A）。 答案区域
A客户评级必须针对客户的违约风险，债项评级必须反映交易本身特定的风险要素 B债项违约损失程度，预期损失
C每一等级客户违约概率，客户组合的违约概率 D时间维度，空间维度
解析：符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的内部评级体系应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度:第一维（客户评级）必须针对客户的违约风险，第二维（债项评级）必须反映交易本身特定的风险要素。 31. Credit Monitor模型对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是（C）。 答案区域
A资产组合理论 BCAPM模型 C期权定价理论 D多因素模型
解析：Credit Monitor模型是在期权定价理论模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系。由于借贷关系中的信用风险信息隐含在期权交易中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。 32. 若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为（C）。 答案区域
A表外项目已承诺未提取金额 B表外项目已提取金额
C表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额 D表内项目债务账面价值
解析：违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额。如客户已违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值；如客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为：已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。 33. 采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.04亿元，回收成本为0.84亿元，违约风险暴露为1.2亿元，则违约损失率为（D）。 答案区域 A12.33% B16.67% C30.00% D83.33%
解析：采用回收现金流法LGD =1-回收率=1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露；1-（1.04-0.84）/1.2=83.33%。 34. 某银行2011年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2011年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间关注类贷款因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为（C）。 答案区域 A12.50% B15% C17.10% D11.30%
解析：关注类贷款迁徙率＝[期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额)]×100%=[600/(4000-500)]×100%=17.1% 35. 下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是（A）。 答案区域
A行业盈亏系数 B行业产品产销率 C行业销售利润率 D行业资本积累率
解析：行业盈亏系数指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低，风险越小。对一个行业来说，产销率越高，说明供不应求，前景良好；利润率越高，获利能力强；资本累积率高，应对风险的能力就强 36. 下列（D）情形不是企业出现的早期预警信号。 答案区域
A存货周转率较小
B出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据 C流动资产比例大幅下降 D业务属性变化 37. 新发生不良贷款的内部原因不包括（B）。 答案区域
A违反贷款“三查”制度 B地方政府行政干预 C违反贷款授权授信规定 D银行员工违法
解析：A、B项都是存货过多，周转不灵、销售不畅的信号；C项流动性比例大幅下降，可能会导致企业无法正常运转。D项不是财务方面的信号。 解析：新发生不良贷款的内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等。B项属于外部原因。外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等。 38. 可防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别是（B）。 答案区域
A单一客户风险限额 B组合风险限额 C集团客户风险限额 D以上都对
解析：组合限额是信贷资产组合层面的限额，是组合信用风险控制的重要手段之一。通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面（如过度集中于某行业、某地区、某些产品、某类客户等），从而有效控制组合信用风险。 39. 权重法下，商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过（C）万元。 答案区域 A100 B200 C500 D1000
解析：权重法下，商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元。 40. 权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重，对一般企业的债券权重为（B）。 答案区域 A0 B100% C75% D50%
解析：权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重，对一般企业的债券权重为100%。 41. 利率互换的主要作用是（A）。 答案区域
A转移利率波动的风险 B降低生产成本 C增加工作量
D规避市场价格下跌
解析：利率互换是两个交易对手仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换。例如，在固定利率与浮动利率的互换中，交易的一方同意以固定利率支付给交易对手利息，反过来，交易对手同意以某一特定利率基准（如LIBOR）的浮动利率支付给对方利息。因此，利率互换主要用于转移利率波动的风险。 42. 银行的存贷款业务应归于（B）账户。 答案区域 A基本 B银行 C交易 D封闭
解析：银行资产分类划分为银行账户和交易账户。交易账户记录金融工具和商业头寸。交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。与交易账户相对，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存款业务。存贷款业务是银行的基本业务，归为银行账户。银行账户中的项目则通常按历史成本计价。 43. 商业银行应当对交易账户头寸按市值（C）至少重估一次价值。 答案区域 A每周 B每月 C每日 D每季度
解析：市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。交易账户采用市场价格，市场价格每天都在不停变化，商业银行应当按对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。市值重估应当由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。 44. 企业资产或负债上的空头或多头不加保护的部分是指（D）。 答案区域 A风险价值 B缺口
C敏感性资产 D敞口
解析：企业资产或负债上的空头或多头不加保护的部分是指敞口，敞口就是风险暴露，即银行所持有的各类风险性资产余额。 45. 某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90，日元空头40，英镑空头60，瑞士法郎多头40，加拿大元空头10，澳元空头20，美元多头160，分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸
法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是（A）。 答案区域 A160 B150 C120 D230
解析：累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，即420；净总敞口头寸等于所有外币多头总.额与空头总额之差，即160；短边法处理步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后选择绝对值较大的一个作为银行的总敞口头寸。本题中多头为290，空头为130，两者比较，︱290︱>︱130︱，因此短边法计算的总敞口头寸为290。 46. A、B两种债券为永久性债券，每年付息，永不偿还本金。债券A的票面利率为5%，债券B的票面利率为6%，若它们的到期收益率均等于市场利率，则（C）。 答案区域
A债券A的久期大于债券B的久期 B债券A的久期小于债券B的久期 C债券A的久期等于债券B的久期 D无法确定债券A和B的久期的大小
解析：债券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率，则它们的久期相等。 47. 以下关于久期的论述，正确的是（A） 答案区域
A久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高 B久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高 C久期绝对值的大小与利率风险没有明显关系
D久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析
解析：久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险也越高。 48. （B）承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类风险。 答案区域 A股东大会 B董事会 C监事会 D董事长
解析：董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类风险。 49. 商业银行市场风险加权资产为总市场风险资本要求的（C）倍。 答案区域 A6 B12 C12.5 D20.5
解析：商业银行市场风险加权资产为总市场风险资本要求的12.5倍。 50. 从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度看，市场交易人员（或业务部门）的收入和奖金应当以（B）为参照基准。 答案区域 A风险价值 B经济增加值 C经济资本 D市场价值
解析：从现代商业银行管理 ，特别是风险管理的角度看，市场交易人员（或业务部门）的激励机制应当以经风险调整的资本收益率和经济增加值为参照基准。如果交易人员（或业务部门）在交易过程中承担了很高的风险，则其所占用的经济资本必然很多，因此，即便交易人员（或业务部门）在当期获得了很高的风险，其真正创造的价值（经济增加值）也是有限的。 51. 由于员工越权放贷的行为而导致损失，属于引发商业银行操作风险的人员因素中的（B）。 答案区域
解析：考核失职违规的表现形式。 52. （B）引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失。 答案区域 A人员因素 B内部流程 C系统缺陷 D外部事件
A内部欺诈 B失职违规 C核心员工流失 D知识/技能匮乏
解析：内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。 53. 某商业银行在系统升级过程中，由于技术故障导致业务中断两小时，给客户造成经济损失，这类事故属于（D）范畴。 答案区域 A信用风险 B声誉风险 C市场风险 D操作风险
解析：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。 54. 2005年6月17日，万事达国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被盗取，这种风险属于（D）引发的风险。 答案区域 A人员因素 B系统缺陷 C内部流程 D外部事件
解析：题干内容属于外部事件中的外部欺诈。 55. 下列可能会对银行造成损失的风险中不属于操作风险的是（C）。 答案区域 A恐怖威胁 B监管规定 C声誉受损 D自然灾害 56. 下列不属于操作风险评估原则的是（A）。 答案区域
A客观性原则
B业务流程所有人负第一评估责任原则 C动态管理原则 D重要性原则
解析：会对银行造成损失的操作风险有外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害和恐怖威胁等。C项属于声誉风险。 解析：考查操作风险的评估原则。 57. 商业银行面对信息技术设备严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可以通过（A）来进行操作风险缓释。 答案区域
A提高电子化水平以取代手工操作 B制定业务连续性管理计划 C购买电子设备保险
D信息技术系统灾难备援外包
解析：提高电子化水平以取代手工操作不属于风险缓释的方法。 58. 相比较而言，下列（A）最容易引发操作风险。 答案区域
解析：柜台业务泛指通过商业银行柜台面办理业务，是商业银行银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。 59. 代理业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。其主要操作风险点包括人员因素、外部事件、内部流程、系统缺陷。其中，销售时进行不恰当的广告和不真实宣传，错误和误导销售，属于（C）操作风险。 答案区域 A人员因素 B外部事件 C内部流程 D系统缺陷
A柜台业务 B法人信贷业务 C个人信贷业务 D资金交易业务
解析：代理业务是银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。其主要操作风险点包括人员因素、外部事件、内部流程、系统缺陷。其中，内部流程包括：销售时进行不恰当的广告和不真实宣传，错误和误导销售；未对敏感问题或业务中的风险进行披露，不当利用重要内幕信息建议他人买卖证券等；代理合同或文件存在瑕疵，对各方的权利、义务、责任规定不明确，或将商业银行不当卷入代理业务纠纷中；未获得客户允许代理扣划资金或进行交易；对代理单据审核不清，出现违章操作或操作失误；超委托范围办理业务等。 60. （B）是指对一个或多个操作风险敞口，通过反映操作风险发生可能性或影响度或某一控制有效性，对该风险或控制进行定性或定量跟踪监测的操作风险管理流程。 答案区域 A风险诱因 B关键风险指标 C风险报告 D风险控制
解析：本题考察关键风险指标（KRI）的定义。 61. 对于操作风险，商业银行可以采取的资本计量方法不包括（C）。 答案区域 A标准法 B基本指标法 C内部模型法 D高级计量法 62. （B）的操作风险资本系数等于15%。 答案区域
A零售银行业务 B代理服务 C资产管理
D零售经纪业务
解析：商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。 解析：考查银行各产品线对应的β值，代理业务的操作风险资本系数等于15%。 63. 商业银行采用（D），应当基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素建立操作风险计量模型。 答案区域
A内部评级法 B基本指标法 C标准法
D高级计量法
解析：商业银行采用高级计量法，应当基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素建立操作风险计量模型。 64. 资产的流动性，主要表现为银行资产的变现能力及成本，资产变现能力越强，所付成本越低，则流动性越（B）。 答案区域
解析：考查资产流动性的内容。 65. 甲企业经营效益提高，为了扩大规模生产，企业欲向该银行借一笔短期贷款以购买设备和扩建仓库，该企业计划用第一年的收入偿还贷款。该申请（C）。 答案区域
A合理，可以用利润来偿还贷款 B合理，可以给银行带来利息收入
C不合理，因为短期贷款不能用于长期投资 D不合理，会产生新的费用，导致利润率下降
A弱 B强
C没有影响
D有影响，但不确定
解析：商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产与到期负债的构成状况。理想情况下，到期资产与到期负债的到期日和规模都应当匹配；如果未能匹配，则形成了资产负债的期限错配，并可能因此造成流动性风险。商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款（负债）用于长期贷款（资产），即“借短贷长”，其优点是可以提高资金使用效率、利用存贷款利差增加收益，但如果这种期限错配严重失衡，则有可能因到期资产所产生的现金流入严重不足造成支付困难，从而面临较高的流动性风险。 66. 借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法，原因在于，借入资金时商业银行不得不在资金成本和（B）之间作出艰难选择。 答案区域
A流动性风险 B可获得性 C不可获得性 D最终收益
解析：在实践操作中，必须清醒地认识到借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法。因为商业银行在借入资金时，不得不在资金成本和可获得性之间作出艰难的选择。商业银行选择在真正需要资金的时候借入资金。 67. 核心存款指标等于（A）。 答案区域
A核心存款/总资产 B核心存款/贷款总额 C贷款总额/核心存款 D贷款总额/总资产
解析：核心存款指标＝核心存款/总资产，对同类商业银行而言，该比率高的商业银行流动性也相对较好。 68. 在《商业银行风险监管核心指标》中，流动性比率为流动性资产余额流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不得低于（B）。 答案区域 A0.15 B0.25 C0.35 D0.45
解析：根据《商业银行风险监管核心指标》第8条的规定，流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。 69. （C）针对未来特定时段，计算到期资产（现金流入）和到期负债（现金流出）之间的差额，以判断商业银行在不同时段内的流动性是否充足。 答案区域
A流动性比率/指标法 B现金流分析法 C缺口分析法 D久期分析法
解析：缺口分析法被普遍认为是评估商业银行流动性状况的较好的方法，在各国商业银行得到广泛应用。缺口分析法针对未来特定时段，计算到期资产（现金流入）和到期负债（现金流出）之间的差额，以判断商业银行在不同时段内的流动性是否充足。 70. 商业银行在未来特定时段内的贷款平均额和核心存款平均额之间的差额构成了（C）。 答案区域 A久期缺口 B现金缺口 C融资缺口 D信贷缺口 71. 当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，则流动性也会（B）。 答案区域 A增强 B减弱 C不变 D无关
解析：商业银行在未来特定时段内的贷款平均额和核心存款平均额之间的差异构成了所谓的融资缺口，公式为：融资缺口＝贷款平均额－核心存款平均额。 解析：考查久期分析法的内容。 72. 商业银行通过假设自身3个月的收益率变化增加/减少20%的情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况的方法是（D）。 答案区域
A敏感性分析 B情景分析 C信号分析 D压力测试
解析：压力测试就是应对各种极端情况的。 73. 下列（D）不是声誉风险管理体系应当重点强调的内容。 答案区域
A明确商业银行的战略愿意和价值理念 B深入理解不同利益持有者对自身的期望值
C建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警 D实现银行利润的最大化
解析：有效的声誉风险管理体系应当重点强调的内容有：（1）明确商业银行的战略愿意和价值理念；（2）有明确记载的声誉风险管理政策和流程；（3）深入理解不同利益持有者对自身的期望值；（4）培养开放、互信、互助的机构文化；（5）建立强大、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警；（6）努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正；（7）建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现；（8）利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户；（9）建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要 74. 商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品/服务的质量和效率。关于对银行的投诉和批评，下列说法正确的是（C）。 答案区域
A解决表面问题，不须深究
B错误已经发生，银行声誉的损失已无可挽回，解不解决无所谓
C正确处理有助于深入发掘银行潜在的风险，有助于银行的声誉风险管理 D容易解决的先处理，不容易解决的问题就忽略
解析：商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品/服务的质量和效率。恰当处理投诉和批评对于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作目的仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获。 75. 通常战略风险识别可以从（D）三个层面入手。 答案区域
A战术、宏观和全局 B战略、战术和全局 C战术、宏观和微观
D宏观战略、中观管理和微观执行
解析：与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场、信用、操作、流动性等风险交织在一起。通常，战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层面三个层面入手。 76. 战略风险管理流程中，下列（C）活动是在确定风险管理方案后执行的。 答案区域
A制定战略实施方案 B识别战略风险要素
C定期自我评估风险管理的效果 D明确战略发展目标
解析：战略风险管理流程包括：明确战略发展目标，制定战略实施方案，识别、评估、监测战略风险要素，执行风险管理方案，并定期自我评估风险管理的效果，确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。所以，C项是在确定风险管理方案之后执行的。 77. 下列关于战略风险管理的说法，正确的是（A）。 答案区域
A经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一
B战略风险独立于市场、信用、操作、流动性等风险单独存在 C风险管理部门负责制订商业银行最高级别的战略规划 D商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训
解析：经济资本配置是战略风险管理的重要工具。利用经济资本配置，可以有效控制每个业务领域所承受的风险规模，A项正确。战略风险不可能独立于市场、信用、操作、流动性等风险单独存在，B项错。董事会和高级管理层（而不是风险管理部门）负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南，C项错。战略实施方案执行之后，无论成功与否，商业银行都应当对战略规划和实施方案的执行效果进行深入分析、客观评估、认真总结并从中吸取教训，D项错。 78. 内部资本充足评估是（B）的核心内容。 答案区域 A第一支柱 B第二支柱 C第三支柱 D商业银行
解析：内部资本充足评估是第二支柱的核心内容。 79. 商业银行进行风险加总，应当充分考虑（B）及风险之间的相互传染。 答案区域 A客户风险 B集中度风险 C品牌风险 D项目风险
解析：商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染。 80. 银行监管必要性原理认为，银行先天存在（C）的悖论，因此需要政府适当的干预和引导，对银行业的市场准入和退出进行适当的限制和管理。 答案区域
A分散和集中 B成本和收益 C垄断与竞争 D扩张和风险
解析：银行监管的必要性原理认为，银行业先天存在垄断与竞争的悖论，需要政府适当的干预和引导，对银行业的市场准入和退出进行适当限制和管理。 81. 下列关于银行监管原则的说法，不正确的是（D）。 答案区域
A公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度 B公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动应当平等对待所有参与者
C对公正原则应把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正
D效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标
解析：效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监管效率，而不是提高银行业效率，D项错误。 82. 风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和（B）。 答案区域
解析：风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 83. 下列关于信用风险监测的说法，正确的是（D）。 答案区域
A信用风险监测是一个静态的过程
B信用风险监测不包括对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析
C当风险产生后进行事后处理比在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救对降低风险损失的贡献高
D信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况
A盈利能力
B不良贷款迁徙率 C准备资金充足程度 D资本充足程度
解析：信用风险监测是一个动态、连续的过程，A错；信用风险监测通常包括两个层面：一是跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个授信周期内，风险产生的条件和导致的结果变化，评估风险缓释计划需求，D对；二是根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，以便采取适当的应对措施,B错；当风险产生后时行事后处理，比在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救对降低风险损失的贡献度低。 84. 下列关于交易账户的说法，不正确的是（B）。 答案区域
A为交易目的而持有的头寸是指，在短期内有目的的持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利或者锁定套利的头寸
B记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多 C交易账户中的项目可以按模型定价（Mark to Model），即从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值
D交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改
解析：记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制。 85. 下列关于现金流分析的说法，不正确的是（C）。 答案区域
A现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况
B根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3%－5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警
C商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可依赖度越强
D应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求
解析：根据历史数据研究，流动性剩余与总资产之比小于3%－5%时，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。为了合理预测商业银行在未来不同时段内的流动性需求，应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求。在正常市场条件下，现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况。但如果商业银行的规模很大、业务复杂。预期期限较长，则分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低，现金流分析的可信赖度也逐渐减弱。在实践操作中，现金 86. 战略风险的类型不包括（D）。 答案区域 A产业风险 B技术风险 C竞争对手风险 D信用风险
解析：通常，战略风险识别可以从战略、宏观和微观三个层面入手，具体而言，商业银行所面临的战略风险可以细分为：（1）行业风险；（2）技术风险；（3）品牌风险；（4）竞争对手风险；（5）客户风险；（6）项目风险；（7）其他外部风险，D项不属于战略风险。 87. 银行准入的主要目标不包括（C）。 答案区域
A保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系
解析：考查银行准入的主要目标。 88. 下列关于风险管理策略的说法，正确的是（B）。 答案区域
A对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除
B风险补偿是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿 C风险转移只能降低非系统性风险
D风险规避可以分为保险规避和非保险规避
B维护银行市场秩序
C提高银行防范风险的能力 D保护存款者的利益
解析：只能降低非系统性风险的投资策略是风险分散，A错；风险转移既可以降低非系统性风险，也可以转移部分系统性风险；风险规避就是不做业务，不承担风险，并没有保险规避或非保险规避的说法，只有保险转移和非保险转移的说法，D错；风险补偿主要是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿。 89. 对于商业银行来说，以下一般不采用的担保方式是（A）。 答案区域 A动产留置 B不动产抵押
C外资企业连带责任保证
D支票、汇票、本票等的抵押 90. （）不能规避利率风险。 答案区域 A金融期货 B金融期权 C利率互换 D定期存款
解析：对于商业银行来说，担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。一般不采用动产留置这种方式。 解析：定期存款利率根据政策调整而浮动，没有使用任何的风险规避手段。所以定期存款不能规避利率风险。金融期货、金融期权和利率互换都可以采取措施规避利率风险。 91. 操作风险可以分为由（BDE）所引发的风险。 答案区域 A技术 B系统 C流动性 D外部事件 E人员
解析：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，并由此分为：内部欺诈，外部欺诈、就业制度和公共场所安全事件，客户、产品和业务活动时间，实物损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。 92. 战略风险来自（ACDE）。 答案区域
A商业银行战略目标缺乏整体兼容性 B商业银行经营目标不能按时实现
C为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷 D为实现目标所需要的资源匮乏 E整个战略实施过程的质量难以保证
解析：战略风险来自四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷，为实现目标所需要的资源匮乏，整个战略实施过程的质量难以保证，不包括B项。 93. 商业银行风险管理部门要具有权威性，是指（BE）。 答案区域
A风险管理人员根据收集的风险信息，作出经营或战略方面的决策 B风险管理人员应充分具备从业经验和任职资格 C风险管理人员全面掌握商业银行的整体风险状况
解析：风险管理部门要具有权威性，一是风险管理人员应充分具备从业经验和任职资格；二是要掌握正确的风险管理理念。 94. 风险识别包括（BE）环节。 答案区域 A预测风险 B感知风险 C监测风险 D控制风险 E分析风险
D风险管理人员核准复杂金融产品的定价模型，协助财务有员进行价格评估 E风险管理人员要掌握正确的风险管理理念
解析：风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。 95. 商业银行风险管理流程包括（）。 答案区域 A风险识别 B风险计量 C风险监测 D风险控制 E风险对冲
解析：按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。 96. 商业银行风险管理流程包括（ABCD）。 答案区域 A风险识别 B风险计量 C风险监测 D风险控制 E风险对冲 97. 保证的法律责任一般包括（BC）。 答案区域
A部分责任保证 B连带责任保证 C一般保证
D全部责任保证 E完全责任保证
解析：按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。 解析：保证人的法律责任分为连带责任保证和一般保证两种，由于类型不同，保证人承担的法律责任也不同。 98. 单一法人客户的担保方式主要有（ABCDE）。 答案区域 A保证 B抵押 C质押 D留置 E定金
解析：五个选项均符合题意。 99. 商业银行考察保证人的有效性应关注（）方面。 答案区域
A保证人的资格 B保证人的财务实力 C保证人的保证意愿
D保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系 E保证人的法律责任
解析：五个选项均符合题意。 100. 按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为（CD）。 答案区域
A有限责任制企事业集团
解析：分析企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业和横向多元化企业集团。 101. 个人客户第一还款来源调查的内容主要包括（BC）。 答案区域 A贷款用途
B主要收入来源为工资收入的，对其收入水平及证明材料的真实性作出判断 C主要收入来源为其他合法收入的，应检查其提供的财产情况 D是否以价值稳定、易变现的财产作为抵押物 E信用情况 102. 个人住房按揭贷款涉及的风险主要包括（ABCD）。 答案区域
A经销商风险
B借款人的经济财务状况恶化的风险 C由于房价价值下跌导致超额押值不足 D“假按揭”风险 E国家干预房价 103. 新发生不良贷款的外部原因包括（BCDE）。 答案区域
A违反贷款授权授信规定
B企业经营管理不善或破产倒闭 C企业逃废银行债务 D企业违法违规 E地方政府行政干预
B股份合作化企业集团 C纵向一体化企业集团 D横向多元化企业集团 E综合企业集团
解析：是否以价值稳定、易变现的财产作为抵押物是对担保方式的调查。 解析：个人住房按揭贷款涉及的风险主要包括经销商风险、“假按揭”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险、借款人的经济财务状况变动风险。 解析：新发生不良贷款的外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等；内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等。 104. 商业银行进行贷款转让的目的有（ABD）。 答案区域
A分散或转移风险 B增加收益
C实现资产单一化
D提高经济资本配置效率 E集中风险
解析：贷款转让通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，又称为贷款出售，主要目的是为了分散或转移风险、增加收益实现资产多元化、提高经济资本配置效率。贷款转让可以实现信用风险的转移。 105. 根据产生现金流的基础资产类型的不同，资产证券化可分为（AB）类。 答案区域
A资产支持证券 B住房抵押贷款证券 C消费贷款支持证券 D企业贷款支持证券 E其他贷款支持证券
解析：根据产生现金流的基础资产类型的不同，资产证券化可分为住房抵押贷款证券和资产支持证券两大类。 106. 利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。按照风险来源的不同，它可以分为（ABCE）。 答案区域
解析：利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。利率风险按照来源的不同可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。股票价格风险不属于此种风险。 107. 远期外汇交易是由交易双方约定在未来某个特定日期，依交易所约定的（ABC）进行交割的外汇交易。 答案区域 A币种 B汇率 C金额 D利率 E期限
A重新定价风险 B收益率曲线风险 C基准风险
D股票价格风险 E期权性风险
解析：这是远期外汇交易的定义。 108. 期货是在交易所里进行交易的标准化的远期合约，关于期货的以下说法，正确的有（ABCE）。 答案区域
A期货市场有对冲风险的功能
B当前的金融期货合约主要有利率期货、货币期货、指数期货三大类 C货币期货可以用来规避汇率风险
D股票指数期货在交割时既可以交割构成指数的股票，又可以以现金进行结算 E期货市场有价值发现的功能 109. 公允价值的计量包括（BDE）。 答案区域
A不可以直接使用可获得的市场价格
B如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格 C直接使用名义价值
D实际支付价格（无依据证明其不具有代表性）
E允许使用企业特定数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突
解析：股票指数期货不涉及股票本身的交易，其价格根据股票指数计算，合约以现金清算的形式进行交割。 解析：公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格；二是如不能获得市场价格，则应使用公认的模型估算市场价格；三是实际支付价格（无依据证明其不具有代表性）；四是允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突。 110. 当久期缺口为正值时，下列说法中正确的是（ABD）。 答案区域
A资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积。 B如果市场利率下降，资产与负债的价值都会增加 C如果市场利率下降，银行的市场价值将下跌
D如果市场利率上升，资产与负债的价值都会减少 E如果市场利率上升，银行的市场价值将增加
解析：如果市场利率上升，银行的市场价值将下跌；如果市场利率下降，银行的市场价值将上升。 111. 市场风险计量方法中的缺口分析的局限性是（）。 答案区域
A忽略同一时间段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异 B缺口分析只考虑了利率的重新定价风险，没有考虑利率的基准风险 C大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入的影响 D缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响
E缺口分析忽略了具有期权性风险的头寸在收入方面的变化
解析：五个选项均符合题意。 112. 衡量风险价值的方法有（ABC）。 答案区域
解析：缺口分析和久期分析属于市场风险计量方法。 113. 下列关于蒙特卡罗模拟法的说法中正确的是（ABCE）。 答案区域
A全定价估值，准确性较高 B依赖参数分布假设
C需要非常庞大的资源支持 D全定价估值，准确性较低 E模型风险较高 114. 核心雇员流失的风险具体体现为（BCD）。 答案区域
A核心员工的知识/技能缺乏 B缺乏足够的后备人员
C关键信息缺乏共享和文档记录 D缺乏岗位轮换机制 E核心员工失职违规
A方差-协方差法 B历史模拟法 C蒙特卡罗模拟法 D缺口分析法 E久期分析法
解析：蒙特卡洛模拟法采用全定价估值，准确性较高。 解析：核心雇员流失——造成的风险体现为商业银行对关键人员过度依赖的风险，包括缺乏足够的后备人员，关键信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等。 115. 在引发操作风险的内部流程因素中，引起财务/会计错误的主要原因是（ABC）。 答案区域
A财会制度不完善 B管理流程不清晰
C财会系统建设存在缺陷 D结算/支付系统延迟 E文件缺陷
解析：在引发操作风险的内部流程因素中，财务/会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要原因是财会制度不完善，管理流程不清晰，财会系统建设存在缺陷等。D项是结算/支付；E项属于文件/合同缺陷。 116. 操作风险成因中的系统缺陷因素主要包括（ABCE）。 答案区域
A数据/信息质量 B违反系统安全规定
C系统设计/开发的战略风险 D系统维修成本较高
E系统稳定性、兼容性、适宜性 117. 外部事件引发的操作风险包括（ABE）。 答案区域
A外部欺诈盗窃 B洗钱 C内部欺诈
D违反系统安全 E监管规定
解析：操作风险成因中的系统缺陷因素主要包括数据/信息质量、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险、系统的稳定性、兼容性、适宜性。 解析：内部欺诈是人员因素，违反系统安全是系统缺陷。 118. 下列关于因果分析模型的说法，不正确的有（CE）。 答案区域
A方法包括实证分析法、与业务管理部门会谈 B用于分析损失事件与风险诱因 C是定性分析
D运用了VaR技术对操作风险进行计量
解析：因果分析模型为定量分析，就是对风险损失、风险成因和风险类别进行逻辑分析和数据统计，并形成三者之间相互关联的多元分布。该模型可以确定哪些风险因素与风险损失具有最高的关联度，从而为操作风险管理指明方向，C、E两项错。 119. 以下（ABCDE）属于商业银行的代理业务。 答案区域
A代理商业银行业务 B代理保险业务 C代理证券业务 D代收代付业务 E代理政策性业务
E不能确定哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度
解析：代理业务包括代理政策性银行业务，代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。 120. 保持良好的流动性状况将会对商业银行运营产生积极的作用，表现为（ABCD）。 答案区域
A增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得依赖的 B确保银行有能力实现贷款承诺，稳固客户关系 C避免商业银行资产廉价出售，损害股东利益 D降低商业银行借入资金时所需支付的风险溢价 E有利于商业银行降低呆坏账率
解析：商业银行的流动性状况直接反映了其从宏观到微观的所有层面的运营状况及市场声誉。保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极的作用，包括：增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得依赖的；确保银行有能力实现贷款承诺，稳固客户关系；避免商业银行资产廉价出售，损害股东利益；降低商业银行借入资金时所需支付的风险溢价。 121. 从商业银行的经营管理的角度看，流动性一直被认为是重要的“三性原则”之一，“三性原则”除流动性外，还包括（AC）。 答案区域 A安全性 B可靠性 C效益性
D以上都不是
解析：“三性原则”是指安全性、流动性和效益性。 122. 下列属于流动性风险预警的融资预警信号的是（BE）。 答案区域 A盈利水平 B存款大量流失 C股票价格下跌 D资产质量 E融资成本上升
解析：流动性风险预警的融资预警信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。例如，存款大量流失，债权人（包括存款人）提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，融资交易对手开始要求抵（质）押物且不愿提供中长期融资，愿意提供融资的对手数量减少且单笔融资的金额显著上升，被迫从市场上购回已发行的债券等，所以B、E项符合题意。A、D项属于商业银行内部预警信号；C项属于商业银行外部预警信号。 123. 商业银行在对本币的流动性风险进行管理时，通常可以将特定时段内的存款分成（ACD）三类。 答案区域 A敏感负债 B敏感资产 C脆弱资金 D核心存款 E准备金存款
解析：在商业银行的融资流动性需求计算中，可将特定时段内的存款分为敏感负债、脆弱资金、核心存款。 124. 声誉风险的最佳实践操作包括（AB）。 答案区域
A推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备 B确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理 C尽量保持大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致 D制定危机管理规划
解析：考查声誉风险管理方法的知识。 125. 下列属于商业银行面临的外部风险的有（ACE）。 答案区域 A行业风险 B操作风险 C品牌风险 D信用风险 E客户风险
解析：商业银行所面临的外部风险可以细分为行业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险等。B、D项是与战略风险并列的概念。 126. 资本充足率压力测试框架的主要内容有（ABCD）。 答案区域 A情景选择 B定量压力测试
C定性压力测试及管理行动 D结果输出 E效果评估 127. 盈利能力监管指标包括（ABCDE）。 答案区域
A资本金收益率 B资产收益率 C净业务收益率 D非利息收入率 E非利息收入比率
解析：资本充足率压力测试框架的主要内容有：情景选择、定量压力测试、定性压力测试及管理行动、结果输出。 解析：商业银行经营的目的是追求利润最大化。其盈利能力状况也是监管当局应当重点监管的。盈利能力监管指标包括：资本金收益率、资产收益率、净业务收益率、净利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指标。 128. 根据2001年我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（CE）。 答案区域
A关注类贷款 B次级类贷款 C可疑类贷款 D损失类贷款 E不良贷款
解析：2001年我国监管当局出台了贷款风险分类指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中，后三类合称为不良贷款。题中叙述符合可疑贷款的定义，且可疑贷款属于不良贷款。 129. 商业银行制定本、外币流动性管理应急计划的内容主要有（AB）。 答案区域
A制定危机处理方案
B制定弥补现金流量不足的工作程序 C提高流动性管理的预见性 D建立多层次的流动性屏障 F通过金融市场控制风险
解析：其他三项是流动性风险管理应高度重视的。 130. 假设某商业银行资产为1000亿元，负债为800亿元，资产久期为6年，负债久期为4年。根据久期分析法，如果年利率从8%上升到8.5%，则利率变化对商业银行的可能影响是（ACE）。 答案区域
解析：资产价值的变化＝－[6×1000×（8.5%－8%）/（1+8%）]＝－27.8（亿元）；负债价值的变化＝－[4×800×（1+8%）]＝－14.8（亿元）；合计价值变化＝－13亿元，即商业银行的合计价值损失为13亿元。其资产负债结构也必然发生变化，可能导致流动性下降。 131. 商业银行因未能及时根据市场变化和客户需求创新产品和服务，丧失了宝贵的客户资源，从而失去了在传统业务领域的竞争优势。此类风险属于市场风险。（B） 答案区域 A正确 B错误
A损失13亿 B盈利13亿
C资产负债结构变化 D流动性增强 E流动性下降
解析：题干所述为战略风险。 132. 经济资本主要是用来抵御商业银行的预期损失。（B） 答案区域 A正确 B错误
解析：预期损失代表商业银行为风险业务计提的各项准备，而经济资本产用来抵御商业银行的非预期损失所需的资本。 133. 债务人对银行的实质性信贷逾期100天以上即被视为违约。（B） 答案区域 A正确 B错误
解析：按照《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上属于违约的一种情况。若债务人超过了规定的透支限额或重新核定的限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。 134. 组合结果数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现准确经济资本计量的关键所在。B 答案区域 A正确 B错误
解析：中间数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现准确经济资本计量的关键所在；组合结果数据是基于不同的风险管理目标所产生的组合计量结果。 135. 过高的应收账款周转率有利于企业长期发展。（B） 答案区域 A正确 B错误
解析：过高的应收账款周转率可能因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业长期发展。 136由于企业的发展可能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特征。（A） 答案区域 A正确 B错误
解析：题干内容表述正确。 137. 留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费用。A 答案区域 A正确 B错误
解析：本题考查留置担保的范围。 138. 市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内业务和表外业务发生损失的风险。（A）
答案区域 A正确
解析：题干内容表述正确。 139. 商业银行交易账户的项目通常按历史成本定价。（B） 答案区域 A正确 B错误
B错误
解析：商业银行交易账户的项目通常按市场价格计价。 140. 如果某机构美元的敞口头寸为正值，则说明该机构在美元上处于空头。B 答案区域 A正确 B错误
解析：如果某机构美元的敞口头寸为正值，则说明该机构在美元上处于多头。 141. 操作风险管理流程依次包括如下步骤：操作风险识别、操作风险计量与经济资本配置、操作风险评估与控制、操作风险监测与报告。（A） 答案区域 A正确 B错误
解析：操作风险管理流程依次包括：操作风险识别、操作风险计量与经济资本配置、操作风险评估与控制、操作风险监测与报告。 142. 绝大多数严重的流动性危机的根源都在于商业银行外部环境的变动。（B） 答案区域 A正确 B错误
解析：实质上，商业银行绝大多数流动性危机的根源都在于自身管理能力和技术水平存在致命的薄弱环节。
143. 商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配。（A） 答案区域 A正确 B错误
144. 董事会处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关注的问题，并且正确预测其对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。（B） 答案区域 A正确 B错误
解析：声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关注的问题，并且正确预测其对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。 145. 根据有效银行监管的公正原则，监管部门不能根据商业银行的风险状况和风险管理能力对商业银行资本实行分类监管。（B） 答案区域 A正确 B错误
解析：为确保商业银行能够应付经营过程中的各种不确定性而导致的损失，监管部门可以根据商业银行的风险状况和风险管理能力，个案性地要求商业银行持有高于最低标准的资本，并按照商业银行资本充足率水平，对商业银行实行分类监管。
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