中国全聚德（集团）股份有限公司
2010年半年度财务报告
2010年8月3日
1
资产负债表
编制单位：中国全聚德（集团）股份有限公司2010年06月30日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产： 货币资金 200,174,608.38114,036,314.85266,444,953.34 180,999,784.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 17,431,767.608,954,960.2429,313,562.55 27,847,868.61 预付款项 12,130,271.4210,681,535.664,431,019.44 1,274,680.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 15,267,255.0819,579,035.887,637,759.57 12,845,311.67 买入返售金融资产 存货 41,877,371.6310,130,353.4742,212,279.72 20,944,794.31 一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 553,775.05434,936.732,791,711.93 2,201,740.50流动资产合计 287,435,049.16163,817,136.83352,831,286.55 246,114,179.81非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 37,271,342.24354,979,279.0532,056,878.11 340,281,934.61 投资性房地产 6,119,796.066,119,796.066,234,485.01 6,234,485.01 固定资产 494,748,200.39285,942,930.80520,750,068.24 300,076,051.59 在建工程 103,559,699.8596,325,311.60914,600.00 464,600.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 107,617,568.4172,891,001.43109,318,489.31 74,200,562.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 50,438,018.6713,672,099.8448,478,009.15 12,837,791.65 递延所得税资产 3,980,672.463,498,585.493,980,672.46 3,498,585.49 其他非流动资产 非流动资产合计 803,735,298.08833,429,004.27721,733,202.28 737,594,010.48资产总计 1,091,170,347.24997,246,141.101,074,564,488.83 983,708,190.29流动负债：
2
短期借款 140,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 26,070,433.15 预收款项 16,101,188.90 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22,710,329.56 应交税费 12,763,532.33 应付利息 206,500.00 应付股利 18,000.00 其他应付款 99,371,377.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 流动负债合计 317,241,361.55非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 16,187,470.90非流动负债合计 16,187,470.90负债合计 333,428,832.45所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 141,560,000.00 资本公积 374,704,098.97 减：库存股 专项储备 盈余公积 60,416,259.62 一般风险准备 未分配利润 123,117,139.46 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益
699,797,498.05
合计
少数股东权益 57,944,016.74所有者权益合计 757,741,514.79负债和所有者权益总计 1,091,170,347.24140,000,000.00
14,587,039.0213,678,562.95
19,298,248.027,101,986.37206,500.0018,000.0074,003,396.34
268,893,732.70
14,987,470.9014,987,470.90283,881,203.60
141,560,000.00377,495,561.33
60,416,259.62
133,893,116.55
713,364,937.500.00
713,364,937.50997,246,141.10
110,000,000.00 105,000,000.00
33,667,420.91 24,769,600.8613,050,267.45 11,021,813.01
22,191,007.51 20,534,902.1017,433,702.22 14,924,008.36
161,438.75 161,438.75
18,000.00 18,000.0084,802,274.68 63,025,500.89
281,324,111.52 239,455,263.97
16,061,298.20 14,861,298.2016,061,298.20 14,861,298.20297,385,409.72 254,316,562.17
141,560,000.00 141,560,000.00376,080,476.97 377,495,561.33
60,416,259.62 60,416,259.62
140,223,442.66 149,919,807.17
718,280,179.25 729,391,628.1258,898,899.86 0.00777,179,079.11 729,391,628.121,074,564,488.83 983,708,190.29
3
利润表
编制单位：中国全聚德（集团）股份有限公司2010年1-6月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 612,275,718.33396,709,673.99537,756,967.29 407,208,497.52其中：营业收入 612,275,718.33396,709,673.99537,756,967.29 407,208,497.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 545,757,360.23347,984,307.43483,119,074.18 355,338,832.23其中：营业成本 257,141,711.76161,308,708.36227,807,879.77 178,765,853.90 营业税金及附加 27,210,203.4219,643,387.0724,106,886.48 17,794,414.62 销售费用 169,326,354.78102,532,424.37158,573,674.68 107,154,334.72 管理费用 88,794,434.2762,850,961.8965,406,402.66 45,723,799.41 财务费用 3,575,710.632,288,694.917,070,103.61 6,164,795.13 资产减值损失 -291,054.63-639,869.17154,126.98 -264,365.55 加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”5,899,129.3516,944,356.924,369,157.95 16,037,224.48号填列）
其中：对联营企业
5,899,129.355,899,129.354,369,157.95 4,369,157.95和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”72,417,487.4565,669,723.4859,007,051.06 67,906,889.77号填列）
加：营业外收入 529,194.7810,350.001,433,299.16 1,048,910.77 减：营业外支出 246,118.85211,246.61665,029.04 648,473.20 其中：非流动资产处置
173,380.90138,617.21272,661.54 284,281.20损失
四、利润总额（亏损总额以
72,700,563.3865,468,826.8759,775,321.18 68,307,327.34“-”号填列）
减：所得税费用 16,662,387.4212,131,117.4916,147,649.09 13,067,525.72五、净利润（净亏损以“-”56,038,175.9653,337,709.3843,627,672.09 55,239,801.62号填列）
归属于母公司所有者
52,258,096.8053,337,709.3842,219,690.74 55,239,801.62的净利润
少数股东损益 3,780,079.160.001,407,981.35 0.00六、每股收益： （一）基本每股收益 0.36920.37680.2982 0.3902 （二）稀释每股收益 0.36920.37680.2982 0.3902七、其他综合收益 八、综合收益总额 56,038,175.9653,337,709.3843,627,672.09 55,239,801.62 归属于母公司所有者
52,258,096.8053,337,709.3842,219,690.74 55,239,801.62的综合收益总额
归属于少数股东的综
3,780,079.160.001,407,981.35 0.00合收益总额
4
现金流量表
编制单位：中国全聚德（集团）股份有限公司2010年1-6月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
620,327,723.53396,185,757.79543,834,911.45 410,995,051.15到的现金
收到的税费返还 163,800.000.00162,700.00 0.00 收到其他与经营活动
12,653,322.534,808,915.7410,119,001.93 9,145,962.55有关的现金
经营活动现金流入
633,144,846.06400,994,673.53554,116,613.38 420,141,013.70小计
购买商品、接受劳务支
264,963,826.34142,157,573.32224,867,231.00 181,135,199.28付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金 支付给职工以及为职
111,858,309.9466,413,734.0694,981,128.65 57,407,865.14工支付的现金
支付的各项税费 66,156,967.1145,599,333.2367,282,727.22 53,993,922.01 支付其他与经营活动
95,726,602.3784,742,754.1886,116,793.94 64,241,830.55有关的现金
经营活动现金流出
538,705,705.76338,913,394.79473,247,880.81 356,778,816.98小计
经营活动产生的
94,439,140.3062,081,278.7480,868,732.57 63,362,196.72现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 0.000.008,133,478.50 8,133,478.50 取得投资收益收到的
0.0011,045,227.570.00 14,519,294.66现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 45,387.290.002,860.00 0.00现金净额
处置子公司及其他营
0.000.000.00 0.00业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动
0.000.00189,594.00 0.00有关的现金
投资活动现金流入
45,387.2911,045,227.578,325,932.50 22,652,773.16小计
购建固定资产、无形资
111,625,247.44101,292,713.6322,243,244.44 5,044,950.72产和其他长期资产支付的
5
现金
投资支付的现金 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营
946,500.00
业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动
3,211,713.34
有关的现金
投资活动现金流出
115,783,460.78
小计
投资活动产生的
-115,738,073.49
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 0.00 其中：子公司吸收少数
0.00
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 86,300,000.00 发行债券收到的现金 0.00 收到其他与筹资活动
410,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
86,710,000.00
小计
偿还债务支付的现金 56,000,000.00 分配股利、利润或偿付
75,681,411.77
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
0.00
数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动
0.00
有关的现金
筹资活动现金流出
131,681,411.77
小计
筹资活动产生的
-44,971,411.77
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
0.00
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-66,270,344.96
加额
加：期初现金及现金等
266,444,953.34
价物余额
六、期末现金及现金等价物
200,174,608.38
余额
0.00
2,896,500.00663,000.00104,852,213.63-93,806,986.06
0.000.00
85,000,000.00
0.00410,000.0085,410,000.0050,000,000.0070,647,762.50
0.000.00
120,647,762.50-35,237,762.50
0.00
-66,963,469.82180,999,784.67114,036,314.85
0.00 0.00
0.00 12,015,572.060.00 0.0022,243,244.44 17,060,522.78-13,917,311.94 5,592,250.38
0.00 0.000.00 0.00195,000,000.00 190,000,000.000.00 0.00
0.00 0.00195,000,000.00 190,000,000.00200,000,000.00 200,000,000.0063,961,911.78 60,429,600.002,092,657.07 0.000.00 0.00263,961,911.78 260,429,600.00-68,961,911.78 -70,429,600.000.00 0.00-2,010,491.15 -1,475,152.90244,344,868.17 197,855,573.04242,334,377.02 196,380,420.146
合并所有者权益变动表
编制单位： 中国全聚德（集团）股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有所有少数少数实收实收
项目 者权者权一般未分一般未分
股东股东资本资本减：库专项盈余资本资本减：库专项盈余
益合益合风险配利其他风险配利其他权益权益 （或公积 存股储备公积（或公积存股储备公积
计 计 准备润 准备润
股本） 股本）141,5376,660,41140,258,89777,7141,5376,650,90127,657,43754,1
一、上年年末余额 60,0047,820.000.006,259.0.0023,440.008,899.46,4260,0047,820.000.009,796.0.0011,230.008,711.67,56
0.00 1.68 622.66863.82 0.001.68786.8025 6.51 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.00 0.00 -567,3-567,3
其他 0.00 0.000.000.000.000.000.000.00 0.00 44.71 44.71 141,5376,060,41140,258,89777,1141,5376,650,90127,657,43754,1
二、本年年初余额 60,0080,470.000.006,259.0.0023,440.008,899.79,0760,0047,820.000.009,796.0.0011,230.008,711.67,56
0.00 6.97 622.66869.11 0.001.68786.8025 6.51 -1,376-17,10-19,439,506,12,611,460,23,57
三、本年增减变动金额-954,8
0.00 ,378.00.000.000.000.006,303.0.007,564.0.000.000.000.00462.80.002,205.0.00188.68,857.
83.12（减少以“-”号填列）
0 2032 4861 31 52,253,780,56,0384,404,947,89,35
（一）净利润 0.00 0.00 0.000.000.000.008,096.0.00079.18,175.0.000.000.000.000.000.005,068.0.00950.33,019.
80696 709 09 （二）其他综合收益0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.00 0.00 52,253,780,56,0384,404,947,89,35
上述（一）和（二）
0.00 0.00 0.000.000.000.008,096.0.00079.18,175.0.000.000.000.000.000.005,068.0.00950.33,019.
小计 80696 709 09 （三）所有者投入和
0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.00 0.00 减少资本 1．所有者投入资本0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.00 0.00 2．股份支付计入所
0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.00 0.00 有者权益的金额 3．其他 0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.00 0.00 -69,36-4,161-73,529,506,-71,79-3,487-65,77
（四）利润分配 0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4,400.,340.25,740.462.82,862.,761.74,161.
7
00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损
0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00-1,376
0.00 ,378.00.00
0 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.000.000.000.00
0.000.00
0.000.00
0.000.00
80.000.00
28 49,506,
0.00 0.000.000.000.00462.8
40.00 0.000.000.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.000.000.000.00
84-9,5060.00,462.8
40.00
0.00
8 78 0.000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 -69,36
0.004,400.
00
0.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.00
-4,161-73,52
0.00,340.25,740.0.00
828 0.000.000.00 0.00-1,950-573,60.00,000.00.00
22.00
0 0.000.000.00
0.000.000.00
0.00 0.000.00 0.000.00 0.00-62,280.006,400.
00
0.000.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.00
-3,487-65,770.00,761.74,161.
8 78 0.000.00 0.00 0.000.000.000.000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 777,746,423.82 -1,376-1,950
-573,6
4．其他 0.00 ,378.00.000.000.000.000.000.00,000.00.000.00
22.00
0 0 （六）专项储备 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 141,5374,760,41123,157,94757,7141,5376,6
四、本期期末余额 60,0004,090.000.006,259.0.0017,130.004,016.41,5160,0047,82
0.00 8.97 629.46744.79 0.001.68
0.00
60,410.006,259.
62140,20.0023,44
2.66
58,890.008,899.
86 8
母公司所有者权益变动表
编制单位：中国全聚德（集团）股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
本期金额 上年金额
实收资所有者实收资所有者
项目 资本公减：库专项储盈余公一般风未分配资本公减：库专项储盈余公一般风未分配
本（或权益合本（或权益合
积 存股备 积 险准备利润积 存股备 积 险准备利润
股本） 计 股本）计 141,560377,49560,416,149,919729,391141,560377,49550,909,126,648696,613
一、上年年末余额 0.000.000.00
,000.00 ,561.33 259.62,807.17,628.12 ,000.00,561.33796.78,041.65 ,399.76 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 其他 0.00 0.00 141,560377,49560,416,149,919729,391141,560377,49550,909,126,648696,613
二、本年年初余额 0.000.000.000.000.00
,000.00 ,561.33 259.62,807.17,628.12 ,000.00,561.33796.78,041.65 ,399.76 三、本年增减变动金额-16,026,-16,026,9,506,423,271,32,778,
0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
690.62690.62 62.84765.52 228.36 （减少以“-”号填列）
53,337,53,337,95,064,95,064,
（一）净利润 0.00 0.00 0.000.000.000.00
709.38709.38 628.36 628.36 （二）其他综合收益0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 上述（一）和（二）53,337,53,337,95,064,95,064,
0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
709.38709.38 628.36 628.36 小计
（三）所有者投入和
0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 减少资本 1．所有者投入资本0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 2．股份支付计入所
0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 有者权益的金额 3．其他 0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 -69,364,-69,364,9,506,4-71,792,-62,286,
（四）利润分配 0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
400.00400.00 62.84862.84 400.00 9,506,4-9,506,4
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 62.8462.84 2．提取一般风险准
0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 备
3．对所有者（或股-69,364,-69,364,-62,286,-62,286,
0.00 0.00 0.000.000.000.00
400.00400.00 400.00 400.00 东）的分配
4．其他 0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 （五）所有者权益内0.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 9
部结转 1．资本公积转增资
0.00 0.00 0.00本（或股本） 2．盈余公积转增资
0.00 0.00 0.00本（或股本） 3．盈余公积弥补亏
0.00 0.00 0.00损
4．其他 0.00 0.00 0.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用
141,560377,495
四、本期期末余额 0.00
,000.00 ,561.33 0.000.000.000.00
0.00
0.000.000.000.00
60,416,259.62
0.000.000.000.00
0.000.000.000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 149,919729,3910.00
,807.17 ,628.12 0.00 0.00 0.00 0.00 133,893713,364141,560377,4950.00
,116.55,937.50 ,000.00,561.33
0.000.00
60,416,259.62
10
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、 公司基本情况
中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称 本公司），原为北京全聚德烤鸭股份有限公司，是经北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第200号文批准，由中国北京全聚德烤鸭集团公司（后更名为中国北京全聚德集团有限责任公司、北京全聚德餐饮有限责任公司，现更名为北京聚全餐饮有限责任公司，以下简称聚全公司）联合中国宝安集团股份有限公司、北京市综合投资公司（现为北京能源投资（集团）有限公司）、上海新亚（集团）股份有限公司（后更名为上海锦江国际酒店发展股份有限公司）、中国华侨旅游侨汇服务总公司和北京华北电力实业总公司作为发起人，并向社会法人和内部职工定向募集设立的股份有限公司。本公司于1994年6月16日在北京市工商行政管理局登记注册，营业执照注册号为11502516。本公司初始注册资本为7,000万元，业经北京兴华会计师事务所于1994年2月26日以(94)京会兴字第65号验资报告予以验证。 1998年9月，经北京市人民政府办公厅“京政办函[1998]107号”文批准，本公司以向原股东配售的方式增资扩股3,556万股，每股面值1元。增资扩股后，本公司总股本变更为10,556万股，注册资本为10,556万元，业经北京市中润达审计事务所于1998年9月8日以(98)润审验字第1-15号验资报告予以验证。
根据北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称 首旅集团）首旅发[2004]157号文件的精神，北京全聚德餐饮有限责任公司（现聚全公司）将对本公司的投资以2004年12月31日为基准日划至首旅集团。
2007年10月25日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]377号文《关于核准中国全聚德（集团）股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）3,600万股（每股面值1元），变更后的注册资本为人民币14,156万元，并相应换发了注册号110000005025163的企业法人营业执照。此次增资经北京京都会计师事务所审验，出具北京京都验字（2007）第068号验资报告。2007年11月20日本公司在深圳交易所正式挂牌上市。
本公司属于饮食服务行业。企业法人营业执照规定经营范围：餐饮服务；食品加工；销售食品、医疗器械；零售卷烟（仅限分公司经营）；普通货运、货物专用运输（冷藏保鲜）（仅限分公司经营）；文化娱乐服务；种植；养殖家禽；物业管理（含写字间出租）；销售食品工业专用设备等。法定代表人姜俊贤。
本公司目前的组织架构为：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司内部监督机构，本公司设执行委员会制度，除由股东大会、董事会决定的重大事项外，本公司其他重大经营决策事项，提交执行委员会审议，总经理负责公司的日常经营管理工作。本公司下设市场开发部、工程营建部、运营管理部、市场营销部、人力资源部、财务部、证券部、科技信息部、安全保卫部、内控审计部、法律事务部、行政办公室等职能机构。本公司下辖中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德和平门店（以下简称和平门店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德前门店（以下简称前门店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德王府井店（以下简称王府井店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德奥运村店（以下简称奥运村店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德西翠路店（以下简称西翠路店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京丰泽园学院路店（以下简称学院路店）、中国全
32
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
聚德（集团）股份有限公司北京全聚德配送中心（以下简称配送中心）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德连锁经营分公司（以下简称连锁分公司）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德仿膳食品生产基地（以下简称食品基地）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京通州烤鸭店（以下简称通州店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京王府井四川饭店（以下简称王府井四川饭店）、中国全聚德（集团）股份有限公司全聚德望京店（以下简称望京店）等12个分公司，拥有北京国门全聚德烤鸭店有限责任公司（以下简称国门全聚德）、上海浦东全聚德大酒店有限公司（以下简称上海全聚德）、北京全聚德三元金星食品有限责任公司（以下简称三元金星）、重庆全聚德餐饮经营管理有限责任公司（以下简称重庆全聚德）、长春全聚德餐饮管理有限责任公司（以下简称长春全聚德）、北京市仿膳饭庄有限责任公司（以下简称仿膳饭庄）、北京市丰泽园饭店有限责任公司（以下简称丰泽园饭店）、北京市四川饭店有限责任公司（以下简称四川饭店）、青岛全聚德餐饮管理有限公司（以下简称青岛全聚德）、哈尔滨全聚德餐饮经营管理有限责任公司（以下简称哈尔滨全聚德）、北京聚兴德餐饮管理有限公司（以下简称聚兴德）、郑州全聚德餐饮管理有限责任公司（以下简称郑州全聚德）和北京润德恒信餐饮管理有限责任公司（以下简称润德恒信）、北京全聚德仿膳食品有限责任公司（以下简称食品公司）、北京全聚德集团培训中心（以下简称培训中心）等15个子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010年6月30日的财务状况以及2010年上半年度的经营成果和现金流量。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
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中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司单项金额重大的应收款项的确认标准
期末余额达到100万元（含100万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
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单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项金额未达到上述100万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项，具体包括账龄在3年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。
按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法：
以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。 （3）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备： 账 龄
1年以内（含1年） 1至2年 2至3年 3年以上
应收账款计提比例%
5 10 50 100
其他应收款计提比例%
5 10 50 100
（4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货 （1）存货的分类
本公司存货分为原材料、物料用品、包装物、低值易耗品、库存商品和在产品等。 （2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品和在产品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）物料用品、低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司物料用品、低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
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12、长期股权投资
（1）初始计量投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、26。
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持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（5）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。 14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 家具设备 电器设备 文体娱乐设备 固定资产装修 系统型设备 厨房设备 其他设备
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使用年限（年）
10-40 5-10 5-10 5 5-10 5 5 5 5 5
残值率% 年折旧率%
4-5 2.4-9.6 4-5 9.5-19.2 4-5 9.5-19.2 4-5 19-19.2 4-5 9.5-19.2 4-5 19-19.2 -- 20 4-5 19-19.2 4-5 19-19.2 4-5 19-19.2
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、26。 16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本附注二、26。 18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法
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本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
21、收入 （1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产、递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
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采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 25、持有待售资产 （1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并
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中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 27、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
28、公司年金计划
企业年金，是指在本公司依法参加北京市城镇职工基本养老保险，员工在本公司依法参加北京市城镇职工基本养老保险，公司与员工均按时足额缴纳基本养老保险费的基础上，自愿建立的企业补充养老保险制度。
企业年金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。公司缴费和员工个人缴费，在本公司统一委托受托人开立的企业年金账户内单独建账、独立核算。
根据本公司企业年金实施细则，参加本细则的员工应同时满足：与本公司签订正式劳动合同；试用期满,并在本公司连续工作满一年(组织调动视同本公司服务期限)的中国籍员工；按规定在本公司参加了北京市城镇职工基本养老保险并履行了缴费义务。 公司缴费的列支渠道按国家和集团有关规定执行,员工个人缴费由企业从个人工资中代扣。公司和员工个人缴费适用的税收政策按照国家有关规定执行。
公司缴费每年不超过本公司上年度职工工资总额的十二分之一,公司和员工个人缴费合计不超过本公司上年度工资总额的六分之一。
本公司根据员工个人名下的公司基本缴费基数和公司基本缴费比例确定基本缴费制度,企业基本缴费基数是员工上年度月平均工资,并按照最低缴费基数不低于上年度年北京市最低工资,最高缴费基数不高于上年度北京市社会平均工资五倍封顶原则确定，企业基本缴费比例统一为5%。
本公司为员工缴纳的企业基本缴费以国家法定退休年龄为限,员工超过国家法定退休年龄仍未办理退休手续的,本公司不再为员工缴纳企业年金基本缴费。
员工个人缴费与本公司为该员工企业基本缴费相匹配,后续年度本公司可根据实际情况酌情调整员工个人缴费。个人缴费方式与企业基本缴费方式相同,个人缴费及其产生权益计入个人账户个人缴费子账户。
企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金。 29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估
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计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更
报告期内，本公司不存在会计政策变更。 （2）会计估计变更
报告期内，本公司不存在会计估计变更。 31、前期会计差错更正
报告期内，本公司不存在前期会计差错更正。
三、 税项
1、主要税种及税率
税 种 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税
2、税收优惠及批文
（1）2007年度及以前，本公司之子公司上海全聚德经沪财企一[1991]166号文《上海市财政局、税务局关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》批准，执行15%的所得税税率。全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法自2008 年1月1日起施行。上海全聚德2009年度适用的企业所得税率20%。
（2）根据重庆市渝中区人民政府办公室会议纪要《渝中委发[2006] 25号》，关于支持新办及重点企业加快发展的意见，本公司之子公司重庆全聚德自设立之日起3年内，所缴纳的增值税、营业税、企业所得税，可享受区级财政分成收入70%的政府扶持政策。重庆全聚德在本报告期内收到重庆市渝中区财政局返还的营业税16.38万元。 （3）根据2008年1月1日起执行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，中华人民共和国国务院令第512号第四章第八十六条第一款中第七项规定及财税[2008]149号文件对《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》 的进一步
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计税依据 应税收入 应纳流转税额 应纳税所得额
法定税率%
5 5、7 25
应税收入 13、17
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说明，本公司之子公司三元金星生食产品加工业务符合上述通知中农产品初加工范围“二、畜牧业类（一）畜禽初加工中第一项肉类初加工业务”的定义，可以享受企业所得税优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称
子公司类型 有限 有限 有限 有限 有限 有限 有限 有限 有限 有限 事业单位
持股比例%
注册地
业务性质 注册资本
经营范围
直接持股 间接持股
上海 重庆 长春 北京 青岛 哈尔滨 北京 郑州 北京 北京 北京
餐饮 100 餐饮服务等 90 餐饮 200 餐饮服务等 100 餐饮 500 餐饮服务等 90
表决权是否合
比例% 并报表
上海全聚德 重庆全聚德 长春全聚德 三元金星 青岛全聚德 哈尔滨全聚德 聚兴德 郑州全聚德 润德恒信 食品公司 培训中心
-- 90 是 -- 100 是 -- 90 是
加工 6000 禽类加工 60 -- 60 是 餐饮 200 餐饮服务等 100 餐饮 50 餐饮服务等 100 餐饮 300 餐饮服务等 51 餐饮 320 餐饮服务等 100 餐饮 200 餐饮服务等 70 销售 1000 批发兼零售 100 培训服务
10
培训服务
-- 100 是 -- 100 是 51 是 100 是 -- 70 是 -- 100 是
100 -- 100 是
续：
实质上构成
期末实际出对子公司净资额（万元） 投资的其他
项目余额
90 5,355.28
450 7,200 5,688.93 967.83 153 5,003.32
子公司名称
少数股东权益中用于冲
少数股东权益
减少数股东损益的金额 499,165.08
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后
的余额
-- -- -- -- -- -- -- --
上海全聚德 重庆全聚德 长春全聚德 三元金星 青岛全聚德 哈尔滨全聚德 聚兴德 郑州全聚德
-- -- --
-- -- -- -- -- -- --
92,940.26
-- 54,888,089.95 -- -- -- --
1,901,093.50
48
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
润德恒信 食品公司
培训中心
140 1,442.86 94.65
-- -- --
562,727.95
-- --
-- -- --
-- --
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称
子公司类型 有限 有限 有限 事业单位
持股比例%
注册地
业务性质 注册资本
经营范围
直接持股 间接持股
北京 北京 北京 北京
餐饮 500 餐饮服务等 餐饮 1000 餐饮服务等 餐饮 500 餐饮服务等 培训服务
10
培训服务等
表决权是否合
比例% 并报表
仿膳饭庄 丰泽园饭店 四川饭店 培训中心
100 -- 100 是 100 -- 100 是 100 -- 100 是 100 100 是
续：
实质上构成
期末实际出对子公司净资额（万元） 投资的其他
项目余额
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
-- -- -- --
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后
的余额
-- -- -- --
子公司名称
少数股东权
益
仿膳饭庄 892.32 -- 丰泽园饭店 2,713.50
--
-- -- -- --
四川饭店 1,362.97 -- 培训中心 94.65 --
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称
子公司
类型 有限
持股比例%
注册地
业务性质 注册资本
经营范围
直接持股 间接持股
北京
餐饮 100 餐饮服务等
表决权是否合
比例% 并报表
国门全聚德 100 -- 100 是
续：
实质上构成
期末实际出对子公司净资额（万元） 投资的其他
项目余额
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
--
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后
的余额
--
子公司名称
少数股东权
益
国门全聚德 216.14 -- --
2、本期新纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司
49
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
名称 培训中心
五、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 现金： 人民币 银行存款： 人民币 其他货币资金： 人民币 合 计
期末数 170,746.49 170,746.49 191,687,724.96 191,687,724.96 8,316,136.93 8,316,136.93 200,174,608.38
期初数 145,015.98 145,015.98 264,745,452.51 264,745,452.51 1,554,484.85 1,554,484.85
期末净资产 422,429.93
本期净利润 43,274.64
266,444,953.34
说明：1、截至2010年6月30日止，本公司无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、其他货币资金同比增长434.98%，主要是我公司从国外为北京全聚德仿膳食品有限责任公司购置饼机生产线开具信用证的款项。 2、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
账 龄
期末数
金 额
比例%
坏账准备
金 额
期初数 比例%
坏账准备
28,978,947.93 91.33 1,418,384.68 1年以内 16,489,907.60 85.70 811,139.30
1至2年 1,909,580.49 9.92 187,958.05 1,909,580.49 6.02 187,958.05 2至3年 122,044.92 0.63 90,668.06 122,044.92 0.38 90,668.06 3至4年 321,357.70 1.67 321,357.70 321,357.70 1.01 321,357.70 4至5年 54,250.00 0.28 54,250.00 54,250.00 0.17 54,250.00 5年以上 345,082.58 1.79 345,082.58 345,082.58 1.09 345,082.58 合 计 19,242,223.29 100.00 1,810,455.69 31,731,263.62 100.00 2,417,701.07
（2）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额
单项金额重大的
应收账款
比例%
坏账准备 103,500.45
比例% 5.00
金 额 13,149,571.07
比例%
坏账准备
比例%
期初数
2,070,009.02 10.76
41.44 745,757.78 5.67
50
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
收账款 其他不重大应收
账款
720,690.28 3.75 720,690.28 100.00
720,690.28 2.27 720,690.28 100.00
16,451,523.99 85.50 986,264.96 1,810,455.69
5.99
17,861,002.27 56.29 951,253.01 5.33
合 计 19,242,223.29 100.00
31,731,263.62 100.00 2,417,701.07
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
单位名称
北京家乐福商业有限公司 沃尔玛（中国）投资有限公司 旺市百利
北京物美综合超市有限公司 北京世都百货有限责任公司
合 计
账面余额
坏账金额
计提比例%
5.00 5.00 5.00 5.00
理 由 注 注 注 注 公司已倒闭
838,706.73 41,935.34 827,913.49 41,395.67 262,294.76 13,114.74 141,094.04 7,054.70
59,291.20 59,291.20 100.00 2,129,300.22 162,791.65
注：期末单项金额重大的应收账款经单独测试未发生减值，故以账龄为信用风险组合依
据账龄分析法计提坏账准备。
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账 龄
期末数
金 额
比例%
坏账准备
金 额
期初数 比例%
坏账准备
3年以上 720,690.28 3.75 720,690.28 720,690.28 2.27 720,690.28
（5）截至2010年6月30日止，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）应收账款欠款金额前五名单位情况
单位名称
北京家乐福商业有限公司 沃尔玛（中国）投资有限公司 北京物美综合超市有限公司
旺市百利 易初莲花 合 计
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额 838,706.73 827,913.49 141,094.04 262,294.76 95,909.32
账龄
占应收账款总额的比例%
1年以内 4.36% 1年以内 4.30% 1年以内 0.73% 1年以内 1.36% 1年以内 0.50%
11.26%
2,165,918.34
（7）应收关联方账款情况
单位名称
51
与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例%
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京神舟国际旅游社集团有限公司 合 计
同一最终控股股东
40,842.00
0.210.21
40,842.00
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账 龄 1年以内
期末数 金 额 12,130,271.42
比例% 100.00
期初数 金 额
比例%
4,431,019.44 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称
深圳商侨彩色印刷包装有限公司 佛山市金城速冻食品有限公司 上海锦恒包装制品有限公司 北京联合博远食品有限公司 大连登喜来包装有限公司
合 计
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额 1,215,930.00949,986.90779,712.00626,106.60621,000.00
账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
未结算原因 预付物料用品款
预付货款 预付物料用品款 预付物料用品款 预付物料用品款
4,192,735.50
（3）截至2010年6月30日止，预付款项中不存在预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。 4、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账 龄
期末数
金 额
比例%
坏账准备
金 额
期初数 比例%
坏账准备
1年以内 15,170,220.13 94.35 350,486.29 7,224,533.87 88.83 34,295.54 1至2年 433,371.09 2.70 678.11 433,371.09 5.33 678.11 2至3年 406,349.08 2.53 391,520.82 406,349.08 5 391,520.82 3至4年 6,546.02 0.04 6,546.02 6,546.02 0.08 6,546.02 4至5年 --
-- --
-- -- --
5年以上 62,420.00 0.39 62,420.00 62,420.00 0.76 62,420.00 合 计 16,078,906.32 100.00
811,651.24
8,133,220.06
100
495,460.49
（2）其他应收款按种类披露
种 类
期末数
期初数
52
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金 额
单项金额重大的其
他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应
收款
比例%
坏账准备
比例%
金 额
比例%
坏账准备
比例% --
-- -- -- -- 3,131,691.70 38.50 --
68,966.02 0.85 68,966.02 68,966.02 0.43 68,966.02 100.00
100.00
16,009,940.30 99.57 742,685.22 811,651.24
4.64
4,932,562.34 8,133,220.06
60.65 426,494.47 100.00 495,460.49
8.65
合 计 16,078,906.32 100.00
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容
账面余额 坏账金额
计提比例%
理 由
江西恒生贸易有限公司 325,558.57 325,558.57 100.00 公司已破产清算
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账 龄 3年以上
期末数
金 额
比例%
坏账准备 68,966.02
金 额 68,966.02
68,966.02 0.43
期初数 比例%
坏账准备
0.85 68,966.02
（5）截至2010年6月30日止，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东欠款。
（6）其他应收款欠款金额前五名的情况
单位名称 全聚德新疆项目 江西恒生贸易有限公司
紫金山大酒店 北京瑞成大酒店有限公司 北京华润京通房地产开发
有限公司
合 计
与本公司关系 报告期末尚未取得营业
执照
非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额 850,000.00 325,558.57 420,000.00 355,000.00 555,000.00 2,505,558.57
账龄
占其他应收款总额的比例%
1年以内 5.29% 1年以内 2.02% 1年以内 2.61% 1年以内 2.21% 1年以内 3.45%
5、存货 存货分类 项 目 原材料
53
期末数 8,776,091.27
期初数 9,698,018.27
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
物料用品
包装物、低值易耗品 库存商品 在产品 合 计
2,768,343.88 3,079,102.97 26,130,884.58 1,122,948.93 41,877,371.63
2,648,040.18 3,040,957.25 25,092,095.07 1,733,168.95 42,212,279.72
说明：截至2010年6月30日止，本公司存货不存在跌价的情形。 6、其他流动资产
项 目 待抵扣进项税 其他 合 计 7、对联营企业投资
企业类型
法定代表人
注册资本持股表决权
关联关系
（万元） 比例% 比例%
期末数 118,838.32
434,936.73 553,775.05
期初数 2,791,711.93
0.00
2,791,711.93
被投资单位名称 聚德华天控股有限公司（以下简称 聚德华天） 北京鸿德华坤餐饮管理有限公司（以下简称 鸿德华坤）
注册地 业务性质组织机构代码
有限 北京 姜俊贤 餐饮业 5,500 30.91 30.91 联营 754150734
有限 北京 张爱华 餐饮业 100 49 49 联营 66373481-4
续：
被投资单位名称
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额
57,066,591.53 1,520,920.18
115,384,880.61 1,979,034.70
本期净利润
聚德华天 172,451,472.14 鸿德华坤 3,499,954.88
154,989,754.44 18,029,882.10 11,152,706.27 679,052.75
8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类
项 目 对联营企业投资 长期股权投资减值
准备
合 计
54
期初数 本期增加 本期减少 期末数
32,056,878.11 5,899,129.35 684,665.22 37,271,342.24
-- -- -- -- 32,056,878.11
5,899,129.35
684,665.22
37,271,342.24
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）长期股权投资汇总表
在被投资单位持股
本期计
比例与表
减值准备 提减值
决权比例
准备
不一致的说明
被投资单位名称 核算方
初始投资成本 法
期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例%
本期现金红
利
对联营企业投资 聚德华天 权益法鸿德华坤 权益法合计
0
18,642,318.57 30,735,221.73 5,573,036.56 36,308,258.29 490,000.00 1,321,656.38 -358,572.43
30.91 30.91 N/A -- --
963,083.95 49 49 N/A -- -- 684,665.22
32,056,878.11 5,214,464.13 37,271,342.24 -- -- 684,665.22
55
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元） 9、投资性房地产
本期增加
项 目
期初数
购置或计提
本期减少
转为自用房地产
期末数
自用房地产
处置
或存货转入
一、账面原值合计 9,084,138.29 房屋、建筑物 5,742,391.02 土地使用权 3,341,747.27
0 0 0 0 9,084,138.29 0 0 0 0 5,742,391.02 0 0 0 0 3,341,747.27
0 0 0 2,964,342.23
二、累计折旧和累计摊销
2,849,653.28 114,688.95
合计
房屋、建筑物 2,387,678.78
77,501.76 0 0 0 2,465,180.54
土地使用权 461,974.50 37,187.19 0 0 0 499,161.69
三、投资性房地产账面净
6,234,485.01 -114,688.95
值合计
房屋、建筑物 3,354,712.24 土地使用权 2,879,772.77
-77,501.76 -37,187.19
0 0 0 6,119,796.06 0 0 0 3,277,210.48 0 0 0 2,842,585.58
说明：
（1）本期折旧和摊销额114,688.95元。
（2）截至2010年6月30日止，本公司投资性房地产不存在减值情形。 10、固定资产 （1）固定资产情况
项目
一、账面原值合计 房屋建筑物 机器设备 运输设备 家具设备 电器设备 文体娱乐设备 固定资产装修 系统型设备 厨房设备 其他设备 二、累计折旧合计
期初数
820,309,413.66 452,218,163.92 59,626,399.90 18,368,239.33 14,831,784.73 43,563,914.02 564,288.00 128,954,890.92 44,575,599.32 51,562,282.38 6,043,851.14 299,559,345.42
本期增加
10,549,867.00
本期减少
1,869,579.74
期末数
828,989,700.92 452,218,163.92 61,273,770.50 23,778,053.77 14,747,301.36 44,925,528.28 564,288.00 128,954,890.92 44,974,017.01 51,450,154.02 6,103,533.14 334,241,500.53
1,777,866.00 5,409,814.44 75,169.00 2,207,047.87
130,495.40
159,652.37 845,433.61
944,437.69 75,850.00 59,682.00
546,020.00 187,978.36
1,678,133.61
36,360,288.72
－56－
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋建筑物 机器设备 运输设备 家具设备 电器设备 文体娱乐设备 固定资产装修 系统型设备 厨房设备 其他设备 三、固定资产账面净值
合计
房屋建筑物 机器设备 运输设备 家具设备 电器设备 文体娱乐设备 固定资产装修 系统型设备 厨房设备 其他设备
91,468,025.83 21,208,252.74 8,180,824.41 10,178,783.63 24,704,573.49 316,162.45 79,957,219.93 28,762,626.67 31,097,048.17 3,685,828.10 520,750,068.24 360,750,138.09 38,418,147.16 10,187,414.92 4,653,001.10 18,859,340.53 248,125.55 48,997,670.99 15,812,972.65 20,465,234.21 2,358,023.04
12,461,592.38 1,649,811.99 2,844,930.80 767,249.72 4,633,545.77 52,238.70 8,043,810.44 2,924,125.11 2,942,608.65 40,375.16
24,261.21
103,929,618.21 22,833,803.52 11,025,755.21 10,791,600.18 28,518,360.72 368,401.15 88,001,030.37 31,179,726.37 33,867,001.54 3,726,203.26 494,748,200.39 348,288,545.71 38,439,966.98 12,752,298.56 3,955,701.18 16,407,167.56 195,886.85 40,953,860.55 13,794,290.64 17,583,152.48 2,377,329.88
154,433.17
819,758.54
507,025.41
172,655.28
（2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 奥运村店 前门店 和平门店
未办妥产权证书原因
存在纠纷，诉讼未决（详见或有事项）
预计办结产权证书时间
等待法院判决
扩建部分房产未办妥 2011年 翻建部分房产未办妥 2011年
（3）截至2010年6月30日止，本公司固定资产不存在减值情形。
（4）本公司之子公司三元金星将房屋建筑物中评估价值为3,516万元的厂房作为抵押物与中国工商银行股份有限公司北京宣武支行签订了3,000万元最高额抵押合同。截至2010年6月30日止，该厂房的账面净值为3,725.30万元。 11、在建工程
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中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元） （1）在建工程明细
项 目 和平门店装修改造 仿膳饭庄餐饮信息系统 王府井丹耀五层 哈尔滨空调工程 四川饭店新街口店项目工程 郑州全聚德广告灯箱及消防
工程
合 计
期末数
账面余额
账面净值
期初数
账面余额
账面净值
464,600.00 464,600.00 146,953.00 146,953.00 96,325,311.60 96,325,311.60 88,865.56 88,865.56 6,488,569.69 6,488,569.69
510,000.00 510,000.00 450,000.00 450,000.00 103,559,699.85 103,559,699.85 914,600.00
914,600.00
（2）重大在建工程项目变动情况
其中：本期本期利息转入固定利息资本化
其他减少 利息资本资本化率
资产 累计金额
% 化金额
工程名称 王府井丹耀五
层
四川饭店新街口店项目工程 合 计
期初数 本期增加 期末数
96,325,311.60 96,325,311.60
6,488,569.69
6,488,569.69 102,813,881.29
102,813,881.29
（3）重大在建工程的工程进度情况 项目
王府井丹耀五层
四川饭店新街口店项目工程
工程进度
工程预计2010年底完工 工程预计2010年9月完工
（4）截至2010年6月30日止，本公司在建工程不存在减值情形。 12、无形资产
项 目 一、账面原值合计
土地使用权 电脑软件 二、累计摊销合计
土地使用权 电脑软件 土地使用权
期初数
124,093,566.27 123,325,610.27 767,956.00 14,775,076.96 14,282,824.20 492,252.76
本期增加
1,788,420.00 1,763,850.00 24,570.00 3,489,340.90 3,456,228.61 33,112.29
本期减少
期末数
125,881,986.27 125,089,460.27 792,526.00 18,264,417.86 17,739,052.81 525,365.05 107,617,568.41 107,350,407.46
三、无形资产账面净值合计 109,318,489.31
109,042,786.07
－58－
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电脑软件
说明：
（1）本期摊销额3,489,340.90元。
（2）截至2010年6月30日止，本公司无形资产不存在减值情形。
（3）本公司之子公司三元金星将评估价值为4,322万元土地使用权作为抵押物与中国工商银行股份有限公司北京宣武支行签订了3,000万元最高额抵押合同。截至2010年6月30日止，该土地使用权的账面净值为3,449.81万元。 13、长期待摊费用
项 目
期初数
本期增加 11,792,034.96
本期摊销 9,795,599.44
其他减少
期末数
275,703.24
267,160.95
租入固定资产改良支出 46,153,577.15
租赁费 合 计
48,150,012.67 2,288,006.00 50,438,018.67
2,324,432.00 36,426.00 48,478,009.15
11,792,034.96
9,832,025.44
14、递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认递延所得税资产 项 目 坏账准备 子公司亏损认定
对国门全聚德长期股权投资差额摊销 收到与资产相关的政府补助
固定资产折旧年限与税法规定折旧年限的折旧差异 收到的商标奖励、非遗资金等 计提的内退人员费用 预计的土地出让金摊销 小计
（2）未确认递延所得税资产明细 项 目
可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损
期末数
期初数
726,150.69 726,150.69 149,338.69 149,338.69 1,964.86 1,964.86 1,266,666.67 1,266,666.67 1,015,561.50 1,015,561.50 47,750.00 47,750.00 211,300.00 211,300.00 561,940.05 561,940.05 3,980,672.46 3,980,672.46
期末数 期初数
2,748.41 2,748.41 22,014,373.22 22,014,373.22
合 计 22,017,121.63 22,017,121.63 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年 份 2011年 2012年 2013年 2014年
期末数
期初数
2,824,414.60 2,824,414.60 3,459,824.55 3,459,824.55 7,852,405.01 7,852,405.01 7,877,729.06 7,877,729.06
合 计 22,014,373.22 22,014,373.22 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 坏账准备 子公司亏损认定
对国门全聚德长期股权投资差额摊销 收到与资产相关的政府补助
固定资产折旧年限与税法规定折旧年限的折旧差异 收到的商标奖励、非遗资金等 计提的内退人员费用 预计的土地出让金的摊销 合 计
15、资产减值准备明细
项 目 坏账准备
16、短期借款 短期借款分类 项 目 保证借款 抵押借款 合计 说明：
（1）截至2010年6月30日止，本公司向中国民生银行股份有限公司北京首体支行（以下简称 民生银行首体支行）借款的余额为14,000万元，首旅集团为本公司提供最高额度40,000万元的连带责任保证。 17、应付账款 （1）账龄分析
－60－
暂时性差异金额
2,908,054.61 22,611,727.97
7,859.44 5,066,666.67 4,062,246.00 191,000.00 845,200.00 2,247,760.18 37,940,514.87
期初数
2,913,161.56
本期增加
-291,054.63
本期减少 转回
转销
期末数
2,622,106.93
期末数 140,000,000.00
0.00
140,000,000.00
期初数 105,000,000.00 5,000,000.00 110,000,000.00
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2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 合 计
期末数
金 额
比例%
金 额
期初数
比例%
23,943,795.44 91.84 31,540,783.20 93.69 1,381,501.31 5.30 1,381,501.31 4.1 745,136.40 2.86 745,136.40 2.21 26,070,433.15 100 33,667,420.91 100
（2）截至2010年6月30日止，应付账款中不存在欠付持有本公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的应付账款主要为供应商货款及工程款质保金。 18、预收款项 （1）账龄分析
账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 合 计
期末数
金 额
比例%
金 额
期初数
比例%
15,832,890.50 98.33 12,781,969.05 97.94 148,582.00 0.92 148,582.00 1.14 119,716.40 0.74 119,716.40 0.92 16,101,188.90 100 13,050,267.45 100
（2）截至2010年6月30日止，预收款项中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。 19、应付职工薪酬
项 目
工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费
基本养老保险费 年金缴费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费
住房公积金 辞退福利
工会经费和职工教育经费
期初数
114,121.29
本期增加
90,522,738.40 5,281,351.97 40,151,138.35 3,332,805.72 15,004,773.84 15,457,279.18 510,644.05 229,572.42 291,533.68 7,928,585.19 41,213.94 211,190.37
本期减少
90,522,738.40 5,281,351.97 39,389,624.12 3,296,763.13 14,804,011.50 15,370,623.65 486,507.32 214,764.23 290,457.96 7,930,276.80 41,213.94 452,135.49
期末数
114,121.29
- 19,295,393.27 552,494.02 2,099,908.32 4,540,671.13 97,551.40 49,111.28 35,741.75 88,611.31 845,200.00 2,293,662.98
18,533,879.04 516,451.43 1,899,145.98 4,454,015.60 73,414.67 34,303.09 34,666.03 90,302.92 845,200.00 2,534,608.10
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2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非货币性福利 其他 合 计 20、应交税费
税 项 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 文化事业建设费 教育费附加 其他
合 计
72,896.16 22,191,007.51
- 557,926.00 144,694,144.22
- 557,481.45 144,174,822.17
- 73,340.71 22,710,329.56
期末数509,102.574,690,607.32381,874.714,135,858.842,850,126.96
761.20194,041.271,159.4612,763,532.33
期初数 1,797,725.43 3,351,127.89 301,658.26 8,078,990.17 3,762,738.74
704.91 132,812.36 7,944.46 17,433,702.22
21、应付股利
股东名称
北京市天安门旅游服务集团 22、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计
期末数 金 额 78,263,472.99 8,508,091.75 10,601,367.39 1,998,445.48 99,371,377.61
比例% 78.76 8.56 10.67 2.01 100.00
期初数 金 额
比例%
63,694,370.06 75.11 8,508,091.75 10.03 10,601,367.39 12.50 1,998,445.48 2.36 84,802,274.68 100.00
期末数 18,000.00
期初数 18,000.00
超过1年未支付原因
股东未收取
（2）本报告期其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位名称 首旅集团
黑龙江华燕商业有限公司
期末数
3,429,156.66 2,074,580.74
期初数
3,429,156.66 1,371,932.34
（3）账龄超过一年的其他应付款为本公司收购仿膳饭庄、丰泽园饭店、四川饭店及国门全聚德的股权时上述公司应付首旅集团收购之前的股利；北京天街置业发展有限公司支
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2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
付的前门店拆迁还建房屋建安费；工程尾款和加盟店保证金等。 23、其他非流动负债
项 目 前门店改建 丰泽园改建
配送中心升级改造
食品基地宫廷御点项目贴息 预收房租
烤鸭食品安全可追溯系统建设项目 追溯系统及国内商标注册 合 计
期末数 1,466,666.67 1,200,000.00 2,400,000.00 1,200,000.00 8,310,804.23 1,200,000.00 410,000.00 16,187,470.90
期初数 1,466,666.67 1,200,000.00 2,400,000.00 1,200,000.00 8,594,631.53 1,200,000.00
0.00
16,061,298.20
说明：根据北京市财政局京财经一指【2010】357号“关于拨付2009年第二批支持商贸流通服务业务发展有关资金的函”，本公司于2010年将收到的专用于本公司追溯系统及国内商标注册项目的补助资金41万元作为与资产相关的政府补助计入其他非流动负债。
24、股本（万元）
本期增减（+、-）
股份类别 股份总数
期初数 14,156.00
发行新股
--
送股 --
公积金转股其他
-
--
小计
期末数
-- 14,156.00
说明：本公司首次公开发行前股本为10,556万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]377号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股3,600万股，每股面值1.00元，发行价格每股11.39元。其中：网上向社会公众公开发行2,880万股；网下向询价对象配售（以下简称网下配售）720万股。经深圳证券交易所深证上[2007]182号文审核同意，本公司网下配售的720万股从2007年11月20日起锁定3个月后可上市流通。网下配售的720万股上市可流通时间为2008年2月20日。2008年11月20日，首次公开发行前已发行的1,813万股股份解除限售。截至2010年6月30日止，本公司无限售条件的股份为5,413万股。 25、资本公积
项 目
股本溢价 其他资本公积 合 计
期初数
371,359,106.07 4,721,370.90 376,080,476.97
本期增加
0 0 --
本期减少
1,376,378.00
0
期末数
369,982,728.07 4,721,370.90
1,376,378.00 374,704,098.97
说明：本公司与长春吉昌集团有限公司（以下简称 吉昌公司）于2010年2月签订股权
转让协议，吉昌公司同意将其所持有的本公司之子公司长春全聚德的39%的股权转让给本公司，转让价为195万元；本公司于2010年3月11日向吉昌公司支付了股权转让款195万元，因此我公司持有子公司长春全聚德股权从51%增持至90%。实际付款与账面差额1,376,378.00元，冲减当期资本公积。
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2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、盈余公积
项 目
法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
期初数
59,027,957.62 1,388,302.00 60,416,259.62
本期增加
0.00
本期减少
0.00
期末数
59,027,957.62 1,388,302.00
0.00 0.00
0.00 0.00 60,416,259.62
说明：法定盈余公积本期增加为从净利润中提取。 27、未分配利润
项 目
本期发生额
上期发生额
提取或分配
比例%
调整前 上年末未分配利润 140,223,442.66 127,611,236.80 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
--
调整后 年初未分配利润 140,223,442.66 127,611,236.80 加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,258,096.80 减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积
84,405,068.70
9,506,462.84 10
--
62,286,400.00
应付普通股股利 69,364,400.00 转作股本的普通股股利
期末未分配利润 123,117,139.46 140,223,442.66 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
0.00
1,453,094.30
说明：本公司第五届董事会第五次会议审议通过2009年度利润分配预案，以2009年末总股本14,156万股为基数，每10股派发现金股利4.90元（含税），分配股利6,936.44万元。
28、营业收入和营业成本 （1）营业收入
项 目
主营业务收入 其他业务收入
本期发生额 609,526,122.91 2,749,595.42
上期发生额 533,843,434.76 3,913,532.53
（2）主营业务（分行业）
行业名称 餐饮 商品销售
本期发生额 营业收入
480,845,647.09 128,680,475.82
上期发生额 营业收入
380,918,064.15 152,925,370.61
营业成本
173,915,324.50 84,259,830.11
－64－
营业成本
136,456,378.12 90,894,110.15
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2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计
29、营业税金及附加
项 目 营业税 城建税 教育费附加 文化事业建设费
房产税 土地使用税 其他 合 计
30、财务费用
项 目
利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑损益 手续费 筹资费用 其他 合 计 31、资产减值损失
项 目 坏账损失 32、投资收益
（1）投资收益明细情况 项 目
权益法核算的长期股权投资收益 （2）按权益法核算的长期股权投资收益
－65－
609,526,122.91 258,175,154.61 533,843,434.76 227,350,488.27
本期发生额
23,765,358.37 2,309,434.13 1,071,427.30 4,618.92
上期发生额
21,218,609.21 1,948,008.70 895,548.21 4,235.42
计缴标准%
5 5、7 3 --
15,244.80 15,244.80 1.2 0.00 1,739.18 --
-- 27,210,203.42 24,106,886.48
44,119.90
23,500.96
本期发生额 上期发生额
3,040,116.67 4,667,898.40 3,075,866.26 479,496.06
27.03 0.00
0.00 30.9 3,611,433.19 2,879,706.81
0.00 0.00
0.00 2,025.36
3,575,710.63 7,070,103.61
本期发生额
-291,054.63
上期发生额
154,126.98
本期发生额 上期发生额
5,899,129.35 4,369,157.95
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位 聚德华天 鸿德华坤 合 计
33、营业外收入
项
目
本期发生额
0.000.00163,800.00365,394.78 529,194.78
上期发生额
0.000.00212,700.001,220,599.161,433,299.16
本期发生额 5,573,036.56 326,092.79 5,899,129.35
上期发生额 4,036,962.06 332,195.89 4,369,157.95
非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 合 计
其中，政府补助明细 项
目
本期发生额163,800.00
0.00
163,800.00
上期发生额162,700.0050,000.00212,700.00
税收返还
非物质文化遗产补助 合 计 34、营业外支出
项 目
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失
公益性捐赠支出 罚款支出 其他 合 计
35、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 递延所得税调整 合 计
本期发生额 173,380.90 173,380.90 72,629.40 108.55 246,118.85
上期发生额 272,661.54 272,661.54 362,192.00
30,175.50 665,029.04
本期发生额
16,662,387.42
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,662,387.42
上期发生额16,147,649.0916,147,649.09
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
－66－
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 利润总额
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 利用以前期间的税务亏损 未确认递延所得税的税务亏损 其他 所得税费用
本期发生额72,700,563.38 18,175,140.85
0.00 0.00 0.00 -2,198,200.41 213,214.67 0.00 0.00 0.00 472,232.32 16,662,387.42
上期发生额
59,775,321.18 14,943,830.30
0.00 0.00 0.00 -1,274,849.20 805,431.51
0.00 0.00 0.00 1,673,236.48 16,147,649.09
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目
代码
本期发生额
上期发生额
42,219,690.74 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 52,258,266.37
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响
574,865.04 F 163,690.41 41,644,825.70 P2=P1-F 52,094,575.96
P3 0 0 P4 0 0
期初股份总数 S0 141,560,000.00 141,560,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数
S1 -- --
--
--
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
Mi -- --
报告期因回购等减少股份数 Sj -- -- 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
Mj -- --
报告期缩股数 Sk -- --
－67－
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期月份数 M0 -- 发行在外的普通股加权平均数
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数
S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk
141,560,000.00 141,560,000.00
X1 0 0
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 141,560,000.00 141,560,000.00 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
-- -- -- --
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- -- 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.3692 0.2982 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益
Y2=P2/S 0.3680 0.2942 Y3=（P1＋P3）
/X2
Y4=（P2＋P4）
/X2
0.3692 0.2982 0.3680 0.2942
37、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目
收到押金、保证金 收到与收益相关的政府补助 合 计
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 付现费用 捐赠支出 其他 合 计
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目
支付四川饭店新街口店前期投资款 支付新疆项目前期筹备款 合 计
－68－
本期发生额 12,653,322.53
0.00
12,653,322.53
上期发生额 8,684,001.931,435,000.0010,119,001.93
本期发生额 95,653,972.97
72,629.40
0.00
95,726,602.37
上期发生额 85,754,601.94
362,192.00
0.00
86,116,793.94
本期发生额 2,361,713.34 850,000.00 3,211,713.34
上期发生额
0.000.000.00
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元） （4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目
收到与资产相关的政府补助 合 计
38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额
－69－
本期发生额 410,000.00 410,000.00
上期发生额
0.000.00
本期发生额
56,038,175.96 -291,054.63
上期发生额
43,627,672.09 154,126.98 24,182,997.51 1,263,295.30 9,537,521.17 272,661.54
0.00 0.00 7,070,103.61 -4,369,157.95
0.00 0.00 13,837,731.55 -282,255.03 -14,862,839.62 436,875.42 80,868,732.57
-- 0.00 0.00 0.00 --
242,334,377.02 244,344,868.17
0.00 0.00
22,142,998.40 3,489,340.90 9,832,025.44 173,380.90
0.00 0.00
3,575,710.63 -5,899,129.35
0.00 0.00
334,908.09 -7,758,733.34 12,801,517.30
94,439,140.30
--
0.00 0.00 0.00
-- 200,174,608.38 266,444,953.34
0.00 0.00
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金及现金等价物净增加额
-66,270,344.96
-2,010,491.15
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 （3）货币资金与现金和现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 期末货币资金
减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 减：期初现金及现金等价物余额 现金及现金等价物净增加额 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况
母公司名称 首旅集团 续： 母公司名称 首旅集团
2、本公司的子公司情况
子公司名称
期末数 期初数
200,174,608.38 266,095,175.68 170,746.49 145,015.98 191,687,724.96 264,745,452.51 8,316,136.93 1,554,484.85
-- -- -- -- -- -- -- -- 200,174,608.38
266,444,953.34
金 额 200,174,608.38
200,174,608.38 266,444,953.34 -66,270,344.96
企业类型 有限
注册地 北京
法定代表人 段强
业务性质 旅游业
组织机构代码
63369025-9
注册资本(万元)
母公司对本公司
持股比例%
236,867 48.82 母公司对本公司本公司最终
表决权比例% 控制方
首旅集团 48.82
子公司企业注册地 法定代业务性
－70－
注册持股比表决权组织机构代
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
类型
上海全聚德 国门全聚德 重庆全聚德 长春全聚德 三元金星 仿膳饭庄 丰泽园饭店 四川饭店 青岛全聚德
控股 全资 全资 控股 控股 全资 全资 全资 全资
类型 有限 上海 有限 北京 有限 重庆 有限 长春 有限 北京 有限 北京 有限 北京 有限 北京 有限 青岛
表人
质
资本
例%
比例%
码
刘小虹 餐饮 100 宋秀芝 餐饮 100 邢颖 邓非
餐饮 200 餐饮 500
90 90 742672922 100 100 75870901-3 100 100 7907400610 90 90 78593220-2 60 60 78395247-X 100 100 101391290 100 100 101534335 100 100 101416259 100 100 667889223 100 100 67211001-8 51 51 671746305 100 100 67535587-0 70 70 68285940-1 100 100 80283948-1 100 100 211000000309
姜俊贤 加工 6000 冯树桦 餐饮 500 孙超
餐饮 1000
刘桂芳 餐饮 500 邓非
餐饮 200 餐饮 50
哈尔滨全聚德 全资 聚兴德 郑州全聚德 润德恒信 食品公司 培训中心
控股 全资 控股 全资 全资
有限 哈尔滨 张强 有限 北京 有限 郑州 有限 北京 有限 北京 事业
北京
单位
曹晓俊 餐饮 300 寇向利 餐饮 320 张强
餐饮 200
武志刚 销售 1000 云程
培训服务
10
本公司与长春吉昌集团有限公司（以下简称 吉昌公司）于2010年2月签订股权转让协议，吉昌公司同意将其所持有的本公司之子公司长春全聚德的39%的股权转让给本公司，转让价为195万元；本公司于2010年3月11日向吉昌公司支付了股权转让款195万元，因此我公司持有子公司长春全聚德股权从51%增持至90%。 3、本公司的其他关联方情况 A、关联单位
其他关联方名称
中国康辉旅行社有限责任公司（以下简称康辉旅行社） 北京神舟国际旅游社集团有限公司（以下简称神舟国旅） 黑龙江华燕商业有限公司（以下简称华燕公司） 聚全公司
北京新燕莎（控股）集团有限责任公司（以下简称新燕莎集团）北京首都旅游国际酒店集团有限公司（以下简称首酒集团） 首都旅游股份有限公司（以下简称首旅股份） 北京市北京饭店（以下简称北京饭店）
北京新世纪饭店有限公司（以下简称新世纪饭店）
－71－
与本公司关系 同一控股股东 同一最终控股股东 同一最终控股股东
同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东
组织机构代码
10000573-0 70023956-5 786011798 101551987 101136759 700232638 700217243 101135721 600014393
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长富宫中心有限责任公司（以下简称长富宫中心） 北京贵宾楼饭店有限公司（以下简称贵宾楼饭店） 北京亮马河大厦有限公司（以下简称亮马河大厦） 北京市建国饭店公司（以下简称建国饭店） 北京国际饭店（以下简称国际饭店） 北京和平宾馆有限公司（以下简称和平宾馆） 兆龙饭店有限公司（以下简称兆龙饭店） 聚德华天控股有限公司（以下简称聚德华天） 鸿德华坤
同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 本公司之联营企业 本公司之联营企业
600019055 600027151 600015409 600016110 100006784 101304628 625907569 754150734 66373481-4
B、年金基金 当事人关系
企业年金基金受托人 企业年金基金账户管理人 企业年金基金托管人 企业年金基金投资管理人
企业年金基金管理各方当事人 中国人寿养老保险股份有限公司
中国工商银行股份有限公司
交通银行股份有限公司 华夏基金管理有限公司 博时基金管理有限公司 嘉实基金管理有限公司
说明：根据《企业年金试行办法》（原中华人民共和国劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理试行办法》（原劳动和社会保障部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会令第23号）、《关于北京市国有企业试行企业年金制度的指导意见》（京国资考核字[2006]77号）以及《北京首都旅游集团有限责任公司企业年金计划》等文件的精神，本公司于2008年11月20日第四届董事会第十五次会议审议通过了《中国全聚德（集团）股份有限公司企业年金实施细则》，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会统一部署和批准，本公司同意与首旅集团共同安排企业年金基金管理事宜。 4、关联交易情况 （1）为关联方提供劳务
关联交易定
关联交易内容 价方式及决
策程序 餐饮服务 餐饮服务
市场价 市场价
本期发生额 金额
占同类交易金额的比例%
金额
上期发生额
占同类交易金额的比例%
关联方
康辉旅行社 神舟国旅 合 计
0.00 0.00 1,620.00 0.0003 205,097.00 0.0003 312,898.00 0.06 205,097.00 0.0003 314,518.00 0.06
（3）关联租赁情况
关联方
关联交易内容 关联交易定
本期发生额 －72－
上期发生额
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
价方式及决策程序
首旅集团 华燕公司 合 计
租赁房屋 租赁房屋
协商 协商
金额（万元）
占同类交易金额的比例%
金额（万元）
占同类交易金额的比例%
264.00 54.55 318.55
10.37 2.14 12.51
227.87 53.01 280.88
12.05 2.80 14.85
说明：
①根据本公司之子公司丰泽园饭店与首旅集团签订的协议，丰泽园饭店租赁首旅集团位于北京宣武区珠市口西大街83号房屋用于客房出租、餐饮服务等，租赁期十年，从2006年6月1日至2016年5月31日，第一年房屋年租金为人民币410万元，从第二年起，每年房屋租金在上一年租金基础上增加5%。
②根据本公司与华燕公司签订的房屋租赁合同，本公司租赁位于哈尔滨市道里区透笼街33号燕莎奥特莱斯购物中心6层部分房屋的使用权用于餐饮服务，租赁期从2008年1月1日至2012年12月31日，第一年房屋年租金为人民币102.93万元，从第二年起，每年房屋租金在上一年租金基础上增加3%。本公司之子公司哈尔滨全聚德为实际经营方。 （4）关联担保情况
债权人
民生银行首体支行 中国银行宣武支行
担保方 首旅集团 首旅集团
被担保方 本公司 本公司
担保金额 4亿元 2亿元
担保起始日 2009年8月13日 2009年11月16日
担保终止日 2010年8月13日 2010年11月15日
担保是否已
经履行完毕
否 否
（5）企业年金基金缴费
本公司本报告期内向中国人寿养老保险股份有限公司在交通银行股份有限公司北京分行营业部开立的企业年金计划账户汇缴资金 9,130,875.54元。 5、关联方应收应付款项
项目名称 应收账款
其他应付款 七、或有事项
未决诉讼
本公司于2003年3月7日与北京天创世缘房地产开发有限公司（以下简称 天创世缘公司）签订《商品房买卖合同》，约定本公司购买天创世缘公司开发的位于北京市朝阳区惠忠北里309号楼A座的房屋，双方在履行合同的过程中因对所购房屋进行面积实
－73－
关联方 神舟国旅 首酒集团 鸿德华坤 首旅集团 华燕公司
期末数 40,842.00
0.00 0.00
3,340,000.00 2,074,580.74
期初数 42,737.00 7,703.00 181,656.04 3,429,156.66 1,371,932.34
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
测存在争议导致本公司无法取得房屋权属证书而发生纠纷，本公司于2008年11月诉至北京市朝阳区人民法院，要求按照与天创世缘公司在《商品房买卖合同》附件中约定的共有面积分摊原则进行房屋面积差价结算，并为本公司办理房屋的产权证。天创世缘公司对本公司于2009年提出反诉，该案件尚在审理中。
截至2010年6月30日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、承诺事项
截至2010年6月30日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、为提高募集资金效率，降低财务费用，维护公司和投资者的利益，公司拟在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，使用闲置募集资金3500万元暂时补充流动资金，以减少公司贷款和财务费用，使用时间不超过6个月。使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金有利于提高公司募集资金的使用效率，降低财务成本，为公司和公司股东创造更大的效益。另外根据募集资金项目现有的实际进度，不会影响募集资金投资项目的正常实施，也不存在变相改变募集资金投向和损害中小股东利益的情形。该议案在第五届董事会第八次会议上获得通过。
2、我公司于2010年7月21日收到聚德华天2009年度股利6,129,059.28元。 截至2010年6月30日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项
十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款
（1）应收账款按账龄披露：
账 龄
期末数
金 额
比例%
坏账准备
金 额
期初数 比例%
坏账准备
1年以内 7,559,458.09 73.50 333,931.55 27,428,378.36 90.96 1,309,943.45 1至2年 1,883,396.49 18.31 185,339.65 1,883,396.49 6.25 185,339.65 2至3年 122,044.92 1.19 90,668.06 122,044.92 0.40 90,668.06 3至4年 321,357.70 3.12 321,357.70 321,357.70 1.07 321,357.70 4至5年 54,250.00 0.53 54,250.00 54,250.00 0.18 54,250.00 5年以上 345,082.58 3.36 345,082.58 345,082.58 1.14 345,082.58 合 计 10,285,589.78 100.00 1,330,629.54 30,154,510.05 100.00 2,306,641.44
－74－
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）应收账款按种类披露：
期末数
种 类
金 额
单项金额重大的应
收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账
款
2,070,009.02
比例% 20.13
坏账准备
比例%
金 额
比例%
坏账准备
比例%
期初数
13,149,571.07 43.61 745,757.78 5.67 103,500.45 5.00
720,690.28 2.39 720,690.28 100.00 720,690.28 7.01 720,690.28 100.00
7,494,890.48 72.87
16,284,248.70 54.00 840,193.38 5.16 506,438.81 6.76
1,330,629.54 30,154,510.05
100.
00
2,306,641.44
合 计 10,285,589.78 100.00
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：
单位名称
北京家乐福商业有限公司 沃尔玛（中国）投资有限公司 旺市百利
北京物美综合超市有限公司 北京世都百货有限责任公司 合 计
账面余额
坏账金额
计提比例%
5.00 注 5.00 注 5.00 注
5.00 注 100.00
理 由
838,706.73 41,935.34 827,913.49 41,395.67 262,294.76
13,114.74
141,094.04 7,054.70 59,291.20 59,291.20 2,129,300.22 162,791.65
注：期末单项金额重大的应收账款经单独测试未发生减值，故以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备。
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
账 龄
期末数
金 额
比例%
坏账准备
金 额
期初数 比例%
坏账准备
3年以上 720,690.28 7.01 720,690.28 720,690.28 2.39 720,690.28
（5）截至2010年6月30日止，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）应收账款欠款金额前五名的情况
单位名称
北京家乐福商业有限公司 沃尔玛（中国）投资有限公司 北京物美综合超市有限公司
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方
－75－
金额 838,706.73 827,913.49 141,094.04
账龄
占应收账款总额的比例%
1年以内 8.15% 1年以内 8.05% 1年以内 1.37%
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
旺市百利 易初莲花 合 计
非关联方 非关联方
262,294.76 95,909.32
1年以内、1至22.55%
年
1年以内 0.93%
21.06%
2,165,918.34
（8）应收关联方账款情况
单位名称
北京神舟国际旅游社集团有限公司 合 计
与本公司关系 同一最终控股股东
金额 40,842.00
占应收账款总额的
比例%
0.400.40
40,842.00
2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账 龄
期末数
金 额
比例%
坏账准备
金 额
期初数 比例%
坏账准备
1年以内 19,930,253.13 97.78 357,320.23 12,860,386.19 96.61 21,177.50
1至2年 6,781.09 0.03 678.11 6,781.09 0.05 678.11 2至3年 376,692.57 1.85 376,692.57 376,692.57 2.83 376,692.57 3至4年 6,000.02 0.03 6,000.02 6,000.02 0.05 6,000.02 4至5年
5年以上 62,420.00 0.31 62,420.00 62,420.00 0.46 62,420.00 合 计 20,382,146.81 100.00 803,110.93 13,312,279.87
100 466,968.20
（2）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应
收款
比例%
坏账准备
--
比例%
金 额
比例%
坏账准备
比例%
期初数
11,230,095.67 55.10 10,606,228.80 79.67 -- --
68,420.02 0.34 68,420.02 100.00 68,420.02 0.51 68,420.02 100.00
9,083,631.12 44.57 734,690.91 8.09
2,637,631.05 13,312,279.87
19.82 398,548.18 100.00 466,968.20
15.11
合 计 20,382,146.81 100.00 803,110.93
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 长春全聚德借款
账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
7,746,747.10 --
－76－
-- 合并范围内子公司借款
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
润德恒信借款 江西恒生贸易有限公司
合 计
3,157,790.00 --
-- 合并范围内子公司借款
公司已破产清算
325,558.57 325,558.57 100 11,230,095.67
325,558.57
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账 龄 3年以上
期末数
金 额
比例%
坏账准备 68,420.02
金 额 68,420.02
68,420.02 0.34
期初数 比例%
坏账准备
0.51 68,420.02
（5）截至2010年6月30日止，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）其他应收款欠款金额前五名的情况
单位名称 长春全聚德 润德恒信
江西恒生贸易有限公司 北京瑞成大酒店有限公司
全聚德郑州店 合 计
与本公司关系 本公司之子公司 本公司之子公司
非关联方 非关联方 本公司之子公司
金额
账龄
占其他应收款总额的比例%
7,746,747.10 1年以内 38.01 3,157,790.00 1年以内 15.49 325,558.57 1年以内 1.60 355,000.00 1年以内 1.74 760,000.00 1年以内 3.73
12,345,095.67 60.57
3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类
项 目
对子公司投资 对联营企业投资 长期股权投资减值准
备
合 计
期初数
308,225,056.50 32,056,878.11
-- 340,281,934.61
本期增加
9,482,880.31 5,899,129.35
-- 15,382,009.66
本期减少
684,665.22
-- 684,665.22
期末数
37,271,342.24
-- 354,979,279.05
0.00 317,707,936.81
－77－
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称
核算方法 初始投资成本
期初余额
增减变动
期末余额
在被投资单位持股比例
%
90 100
在被投资单位
在被投资
持股比例与表
单位表决
决权比例不一
权比例%
致的说明
90 100
N/A N/A
减值准备
本期计提减值准备
-- --
本期现金红利
①对子公司投资 上海全聚德 国门全聚德 重庆全聚德 长春全聚德 三元金星 仿膳饭庄 丰泽园饭店 四川饭店 青岛全聚德 哈尔滨全聚
德 聚兴德 郑州全聚德 润德恒信 食品公司 培训中心
成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法
0.00 0.00
900,000.00 2,161,440.00
-- --
3,104,029.44
900,000.00 900,000.00 2,161,440.00 2,161,440.00
53,552,831.35 53,552,831.35 0.00 53,552,831.35 100 100 N/A 2,550,000.00 2,550,000.00 1,950,000.00 4,500,000.00
90
90
N/A
-- -- --
--
72,000,000.00 72,000,000.00 0.00 72,000,000.00 60 8,923,152.83 8,923,152.83
0.00
8,923,152.83
100
60 N/A 100
N/A
-- -- 6,242,010.41 --
--
1,699,187.72
27,134,976.13 27,134,976.13 0.00 27,134,976.13 100 100 N/A 12,029,673.59 12,029,673.59 1,600,000.00 13,629,673.59
100
100
N/A
-- -- --
--
56,889,300.00 56,889,300.00 0.00 56,889,300.00 100 100 N/A 9,678,315.69 9,678,315.69 1,530,000.00 1,530,000.00
0.00 0.00
9,678,315.69 1,530,000.00
100 51 100 70 100
100 51 100 70 100
N/A N/A N/A N/A N/A
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
49,475,366.91 49,475,366.91 557,817.00 50,033,183.91 1,400,000.00 1,400,000.00
0.00
1,400,000.00
10,000,000.00 10,000,000.00 4,428,563.31 14,428,563.31
946,500.00 0.00 946,500.00 946,500.00 100 100 N/A
30.91 49
30.91 49
N/A N/A
②对联营企业投资 聚德华天 鸿德华坤 合计
权益法 权益法
18,642,318.57 30,735,221.73 5,573,036.56 36,308,258.29 490,000.00 1,321,656.38 -358,572.43 963,083.95
340,281,934.61 14,697,344.44 354,979,279.05
-- --
-- -- 684,665.22
11,729,892.79
－78－
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元） 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入
项 目
主营业务收入 其他业务收入 （2）主营业务（分行业）
行业名称 餐饮 商品销售 合 计
5、投资收益 （1）投资收益明细 项 目
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 合 计
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 国门全聚德 三元金星 仿膳饭庄 丰泽园 合 计
本期发生额
3,104,029.44 6,242,010.41 1,699,187.72
本期发生额 394,101,663.67 2,608,010.32
上期发生额 404,492,797.24 2,715,700.28
本期发生额
营业收入
营业成本
上期发生额
营业收入
营业成本
359,817,488.28 134,626,787.22 320,728,889.38 119,287,272.68 34,284,175.39 26,567,232.19 83,763,907.86 59,344,062.72 394,101,663.67 161,194,019.41 404,492,797.24 178,631,335.40
本期发生额 上期发生额
11,045,227.57 11,668,066.535,899,129.35 4,369,157.95 16,944,356.92 16,037,224.48
上期发生额
3,237,165.03 5,231,642.68 2,681,328.95 517,929.87
0.00
11,045,227.57 11,668,066.53
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 聚德华天 鸿德华坤 合 计
本期发生额
5,573,036.56 326,092.79 5,899,129.35
上期发生额
4,036,962.06 332,195.89 4,369,157.95
－79－
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元） 6、现金流量表补充资料
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
53,337,709.38
55,239,801.62 -264,365.55 18,477,354.97
本期发生额上期发生额
-639,869.17
25,695,688.71
545,966.62 1,154,368.42 1,684,841.48 3,687,459.88 138,617.21 0
0.00 0
0.00 0 2,288,694.91 6,164,795.13 16,944,356.92 -16,037,224.48
0
0
10,814,440.84 200,923.07 2,752,328.55 -10,633,645.83
-51,481,496.71 5,014,009.95
358,719.54
62,081,278.74
63,362,196.72
-- --
0.00 0
0.00 0
0.00 0
-- --
114,036,314.85 180,999,784.67
196,380,420.14 197,855,573.04
0.00 0
0.00 0 -66,963,469.82
-1,475,152.90
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
－80－
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目
非流动性资产处置损益 政府补助
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益总额
减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2、净资产收益率和每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率%
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
本期发生额
-173,380.90 163,800.00
292,656.83 283,075.93 25,360.94 257,714.99 94,024.58 163,690.41
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
7.13% 0.3692 0.3692
7.11% 0.3680 0.3680
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
现金及现金等价物净增加额的期末余额为-4,497.14万元，较去年同期减少3196.23%，主要是由于支付王府井丹耀大厦四层、五层部分面积的购房款9,632.53万元，以扩大王府井全聚德店经营面积，从而使得投资活动产生的现金流量净额同比下降731.61%所致。 十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届第八会议于2010年8月3日批
准。
－81－
中国全聚德（集团）股份有限公司 财务报表附注
2010年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国全聚德（集团）股份有限公司
2010年8月3日
－82－
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