目的：本内部审批权限适用于XX、XX广告公司、XX科技及总公司各职能部门，目的在于提升总公司统一流程化管理水平，强化内部管理，规范经营
行为。
要求：本权限一方面表示为费用的审批流程，另一方面表现为不同职级对各笔发生费用的权限，各职级应当围绕着总公司财务部统一下达的费用管理办法严格执
行费用审批流程，健全公司的内控制度。
类别 编号 资 本 性 支 出 审批事项 IT 非IT 资产管理员 部门负责人 部门负责人 行政办 财务部经理 分公司总经理 分公司总经理 财务部经理 总公司总经理 法务审计办 工程预、决算审计 审批节点① 资产管理员 审批节点② 部门负责人 审批节点③ 财务部经理 审批节点④ 分公司总经理 审批节点⑤ 总公司总经理 审批节点⑥ 备案 1 固定资产的评审、 申购、调拨、报废 2 低值易耗品的申购、调拨、报废 装修、维修、设计方案及预算、付款的支3 付 4 租赁策划方案等相关工作审批 5 转租审批 总公司总经理 （总经办会议） 财务部、分公司总经理、审计法务办、总公司总经理集体办公评审 分公司总经理 部门负责人 分公司总经理 分公司总经理 部门负责人 部门负责人 部门负责人 财务部经理 分公司总经理 审计法务办 审计法务办 总公司总经理 总公司副总经理 总公司总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司总经理 办公会议 总公司总经理 外联 6 有关对外联络相关的一切事宜 计划类 项目 7 年度经营计划 8 年度经营拓展计划（增量业务） 9 对外资金拆借、融资 10 总公司总经理 （总经办会议） 总公司总经理 （总经办会议） 财务部经理 财务部经理 财务部经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 预算外新增费用报销 促销活动方案、计划、申请 1 1 12 出差计划及借款审批 疆内 产生住宿 不产生住宿 直接上级 直接上级 直接上级 分公司总经理 / 部门经理 分公司总经理 直接上级 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 财务部经理 人力资源部 财务部经理 财务部经理 财务部经理 财务部经理 财务部经理 人力资源部经理 分公司总经理 财务部经理 财务部经理 分公司总经理 ／职能部门经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司总经理 分公司总经理 财务部经理 总公司副总经理 财务部经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 行政办 分公司总经理 ／职能部门经理 总公司副总经理 总公司总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 分公司总经理 疆外 13 总公司总经理 人力资源部备案 备用金申请（按经营需求审核额度申请） 日常经费 人员绩效工资、福利、各种补贴、加班费 1 申请、评审、支付 112 1人员交通费用、电话费用报销 占号费用、线路租赁费报销、支付 不能超过标准，超过部分自行负担 总公司总经理（参与评审） 总公司总经理 （额度较大） 日常经营费用（水暖费用、物业费用、垃圾费3 用、清雪费用、复印费用、搬运费、报刊费） 1 相关规费（劳动保护费、绿化费、保险费、上咨询费 名片费用 部门副经理以上岗位首次印刷、 部门副经理岗位第二次印刷 部门副经理以下人员 4 级管理费、年检费、审计评估费等） 15 16 总公司总经理 部门负责人 部门负责人 分公司总经理 按部门管理办法，人力资源部门备案 总公司副总经理 总公司总经理 17 宣传品印刷费 首次印刷 18 销售部门商品调价请示、商品销价损失 分公司总经理 财务部经理 总公司副总经理 总公司总经理 经营类布标 首次 第二次 申购、采购 计划、领用 分公司总经理 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 财务部经理 分公司总经理 总公司行政办 总公司行政办 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 财务部经理 财务部经理 财务部经理 财务部经理 总公司副总经理 财务部经理 财务部经理 财务部经理 财务部经理 财务部经理 总公司总经理 分公司总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司总经理 办公用品的 9 120 21 22 23 礼品费 图书费 促销费用（含演出费用） 返利支出、号源正常返利 票据必须由总公司总副经理审核 总公司总经理 总公司总经理 （号源正常返利以外） 24 25 26 27 2招待费 差旅费报销 业务固定电话费用超预算、超额度支付 广告费支付 修理费用 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 总公司副总经理 总公司总经理 （300元以下） （300元以上） 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 后附审批计划（一式两份） 总公司总经理 总公司总经理 总公司总经理 不能超过一年预算 行政办承办 8 （100元以下） 标准以内 超出标准部分 部门员工 主管以上 行政处分或经济处罚 部门员工 主管以上 部门负责人 超出部分自行承担 直接上级 直接上级 直接上级 直接上级 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 人力资源部 人力资源部 部门负责人 部门负责人 部门负责人 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 财务部经理 财务部经理 财务部经理 财务部经理 分公司总经理 分公司总经理 人力资源部经理 人力资源部经理 人力资源部经理 人力资源部备案 总公司副总经理 人力资源部备案 总公司副总经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 资金交付财务部 总公司总经理 资金交付财务部 总公司总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 总公司副总经理 人力资源部备案 人力资源部备案 总公司总经理 总公司总经理 总公司总经理 总公司总经理 资金交付财务部 资金交付财务部 车辆费用 9 2 处罚 费用 30 31 3代维费、代办费 周转2 经费 3材料费 3 34 35 财务部经理 分公司总经理 总公司副总经理 不合格单的开据 运杂费 信息费用 年度培训计划 与分公司整体相关的各种文件 定编范围内人员需求、确定及增编申请 招聘费用申请 员工绩效考核方案 人 事 相 关 的 费 用 36 37 38 39 40 总公司总经理（总经理办公会） 总公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 总公司行政办下发 总公司总经理 总公司总经理 总公司总经理 41 42 43 44 45 员工薪酬等付款计划 员工调资计划 任命通知 员工内部调动、离职 员工请、休假申请 主管以上（含主管） 主管以上（含主管） 主管以下 事、病假 1天以上 主管以上 主管以下 人力资源部经理 部门负责人 直接上级 直接上级 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 财务部经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 人力资源部经理 人力资源部经理 人力资源部经理 人力资源部经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 人力资源部经理 人力资源部经理 人力资源部经理 分公司总经理 分公司总经理 分公司总经理 人力资源部经理 总公司总经理 总公司总经理 总公司总经理 总公司总经理 总公司总经理 事、病假1天以下 （含1天） 休假 员工调休
总公司总经理（主管以上）
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