修订前内容(章节) 修订后内容(章节) 修订原因 生产 中心 生产 素金一素金二计划 厂 厂 部 镶嵌 厂 品管 部 人力 行政 中心 采购 部 财务 中心 销售 中心 技术 部 研发 部 核准： 审核： 制定：
公司名称 文件名称 德诚黄金有限公司 财务支出核决权限规定 文件编号 版本版号 页 码 制定日期 DC-WI-CW-001 B1 2/4 2012/9/28 1.目的：
规范公司财务支出作业的核决权限，特制订本规定。 2.适用范围：
适用于公司相关权责主管财务支出作业的核决。 3.定义：
相关权责主管指经理级（含）以上权责主管人员。 4.职责：
4.1董事会：对预算外固定资产支出高于十万元（不含）的资金及用于对外投资、对外担保、对外
借款等资金运用的核定、裁决。
4.2总经理：审核需董事会裁决的各项支出；核决按附表规定的事务内容的支出。
4.3分管副总经理：审核分管部门需总经理核准的各项支出，审核需董事会裁决的各项支出。 4.4部门经理：审核分管部门的各项支出。
4.5财务部：审核除用于对外投资、对外担保、对外借款等外的各项支出；经办各项财务支出。 4.6经办：经办各项事务支出。 5.规定内容
5.1各级部门主管依制度规定行使财务支出核决权限，部门组织中若无经理级主管，应由再上一级
主管核决。
5.2无论级别，主管本人（含总经理）或代理主管的费用均须由上一级权责主管签核。
5.3代理主管必须是经理级（含）以上权责主管，才可以行使被代理人的财务支出核决权限。 5.4部门新进经理级（含）以上主管，需在一个月试用期满后，方可行使本人级别的财务支出核决
权限。
5.5财务部应根据公司主管级别的设置，适时修订本规定。 6.相关文件： 7.相关表单： 8.附录：
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