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商
业
银
行
风
险
管
理
现
状
一、风险定义
风险是指引起损失产生的不确定性。风险具有两大要素：损失和不确定性。 二、商业银行面临的主要风险 （一）市场风险
市场风险是指有基础金融变量，如利率、汇率、股票价格、通货膨胀率等方面的变动所引起的金融资产或负债的市场价值变化会给投资者带来的损失的可能性。
（二）信用风险
贷款是银行的主要活动。贷款活动要求银行对借款人的信用水平作出判断。这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能因各种原因而下降。银行总是面临交易对象无法履约而损失贷款的风险即信用风险。
（三）流动性风险
流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动
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性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其信用和盈利水平。在极端情况下，流动性不足会使银行资不抵债。
（四）操作风险
最重大的操作风险在于内部控制及治理机制的失效。这种失效状态可能因失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。操作风险的其他方面包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾和其他灾难等事件。
（五）法律风险
商业银行要承受不同形式的法律风险。包括因不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。同时，现有法律可能无法解决与商业银行有关的法律问题：有关某一商业银行的法庭案例可能对整个商业银行业务产生更广泛的影响，从而增加该行本身乃至所有商业银行的成本，相关法
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律有可能发生变化。在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，商业银行尤其容易受法律风险的影响。
（六）国家风险
银行在进行国际信贷业务时，除一般贷款业务中产生的信用风险外，还面临着国家风险。所谓国家风险是指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。当向外国政府或政府机构贷款时，由于这种贷款一般没有担保，国家风险便最明显。
三、商业银行风险管理的概念
商业银行风险管理是指通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、回避、排除或者转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。它有两方面涵义：一是收益一定条件下的风险最小化；二是风险一定条件下的收益最大化。商业银行风险管理的这两个基本目标（收益目标和安全目标）与其经营目标是一致的。
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四、我国商业银行风险管理的现状和存在的问题
我国商业银行风险管理起步较晚。随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行风险管理虽有所改进，但仍存在许多问题。从我国目前实际情况和改革开放的进展来看，我国商业银行正在和将要面临以下难题：
(一)缺乏较为成熟的风险管理技术导致市场风险
目前，国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理，与之相比，我国的商业银行比较重视定性分析，而风险分类及量化技术落后。其中，内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。风险管理技术的落后增加了我国风险管理的难度。
（二）企业改制的不规范影响信贷资产质量，造成信用风险
我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入，但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善，商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段，信贷资产质量恶化，风险增加。同时，我国正对国有企业进行现代企业制度改革，在给其
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带来生机和活力的同时，也给商业银行带来一定的风险。一些企业钻政策空子，拖欠甚至逃废银行贷款，给银行带来大量的坏帐、呆帐。此风险已成为中国商业银行业最突出的金融风险。
(三)由于挤兑导致的流动性风险
银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。银行的自有资本有限，若管理不善，不良贷款率过高，就会出现过挤兑风波和支付危机。目前由于国有商业银行存在国家信用的保证，其流动性风险没有显现，但潜在支付困难日益增多，如目前国有商业银行的资本充足率不足60％，低于80％和国际最低标准。如果银行的呆帐增加，准备金不足以应付存款的提取，银行信用就会受到严重破坏，严重时导致银行的破产，造成社会的动荡。
(四)由于操作不当导致银行的操作风险扩大
由于我国的非银行金融机构的在融资方式上也带来的竞争及外资银行大举进入中国市场导致传统业务的激烈竞争和利润下降，许多商业银行放弃稳健经营原则，
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以期通过发展高风险业务取得较高的收益，加大了经营风险。由于传统体制下银行的经营风险完全由国家来承担，使一些银行误认为没有资本金一样可以扩张，从而重规模轻效益，经营效益不能随着资产规模的扩大而同步提高，从而使一些危害银行长远发展的业务大规模存在。再加之有些银行员工素质不良，领导干部的贪污腐化行为以及银行内部的监督防范措施不力，也导致了银行不良信贷资产的增加，使银行的经营风险进一步加大。
五、完善我国商业银行风险管理体系
就现阶段情况分析来说，提高我国商业银行的风险管理水平应该重点从以下几个方面人手：
(一)纠正我国商业银行对风险管理的认识偏差，强化风险管理的经营理念 风险管理的目的是确保银行产生最大的利润，而现在我国的商业银行存在着两种极端：一些银行只顾发展，过分注重规模，忽视由业务带来的巨大的风险，牺牲掉了银行的可持续发展；还有一些银行则是不顾发展的零风险，回避一切有风险的
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业务，这样白白葬送了发展的好机会，其实没有收益本身就是最大的风险。因此要树立风险管理本身就是创造价值的过程，通过及时发现风险，谨慎处理风险，积极开发处理风险的方法，从风险中获利。
理解风险管理与业务收益的辩证关系不仅要领导从中把握，还需要全体员工的深刻理解与实施。因此银行应从以下几点把握：一是形成良好的风险控制的风气和制度。二是对员工进行风险管理的职业培训并考核，使其从中系统学习风险管理的方法和技术。三是通过发放奖金等员工激励机制鼓励员工积极参与到风险管理中来。这样，就自下而上把风险管理渗入到银行的每笔经营业务中，形成商业银行的风险控制企业文化。
(二)健全风险管理制度，改进风险管理的体系
1、设立董事会、风险管理委员会、风险管理人员等一系列的风险管理体系。这种体系保证了风险管理部门的独立性，使风险管理部门可以确定风险限额在各条业务线上的分配方法及分配标准，实现对业务对象的评级，授信与银行业务的有机结
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合。
2、建立与国际接轨的纵向式审贷体制。以产品和客户为导向，对各部门实行风险管理，形成矩阵式管理，从整体上把握，对整个银行进行监控，实现风险管理效率与价值的最大化。
3、健全风险管理制度。风险管理制度要渗透到银行的各个部门和领域，各级部门都要严格遵守并执行，防止玩忽职守的操作风险，杜绝“反程序操作”，坚持公正透明的原则。
4、建立健全风险管理的内部评价体系。由于我国银行信用风险内部评级系统不够完善，国外知名评级机构又缺乏对我国市场的了解，实施内部法有一定困难。随着国外大型银行的抢滩，我国商业银行必须尽快对风险进行量化管理，完善客户评级体系，加大监管力度。
(三)建立科学的风险控制体系，从风险的源头各个击破
1、对市场风险的处置。即对利率风险和汇率风险的处置。借鉴欧美等国家的实
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践，采用内部资金转移定价方法。根据利率曲线的波动，把所有的资金进行风险加价，这样就把市场风险从中抽离出来。对外汇交易实行限额交易，在止蚀点进行控制，防止汇率风险。
2、对信用风险的处置。为了防止出现不良贷款，银行可以组建专门的信贷资产保全机构。统一客户信用评定标准，规范信贷评估行为，将信贷活动纳入法制化轨道，提高评估水平。借鉴美国的经验，建立资产管理公司，通过证券化来清理不良资产。
3、对流动风险的处置。即对支付风险的处置。建立同业银行间的灾难救助准备金，加大募集资金的方法和手段，减小流动性风险。
4、对操作风险的处置。建设技术先进的风险管理信息系统，防止信息管理信息的失真。规范信息披露制度，注意与国际会计制度接轨，提高会计信息的一致性和可比性。加强对员工的管理，严肃风险管理纪律，一旦发现越轨之举，严惩不贷。
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