月末关账管理规范
1 目的与范围
1.1 为了提高月底结账效率，确保及时完成月度分析报告，同时便于实际业务操作，特制订
本规范。
1.2 适用于祐康食品（杭州）有限公司的月末关账。
2 部门职责
2.1各责任人对职责范围的基础数据及时准确的完成，详见附表： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 工作项 银行回单的整理及录入 原辅料入账 生产统计报表 五金出库入账 生产工资入账 生产技术总部成本结算、整体账务完成及审核 销售总部凭证帐务的完成及审核 祐康杭州本部的账务完成及审核 采购公司及杭州祐康整体账务完成及审核 整体关账 整体预算反馈分析表及进销存报表 出具整体损益表 成本分析表及生产分析报告 销售分析报告、KA分析报告 公司经营分析报告 总经理信息报告 分公司预算反馈分析表、直营店分析 最迟完成日期 2日 3日上午 3日上午 3日 3日 4日 7日上午 7日上午 8日上午 9日 9日 9日 10日上午 12日上午 13日 15日 15日 责任人 出纳 材料会计 生产统计 材料会计 总账会计 成本会计及成本主管 销售会计及销售主管 总账会计及总账主管 总账会计及总账主管 总账主管 销售主管 总账主管 成本主管 销售主管、KA组长 总账主管 总账主管 销售主管 备注 - 1 -
18 银行余额调节表（祐康食品公司+采购公司+杭州祐康） 15日 出纳 备注：遇节假日、双休日，应集团要求适当顺延；最迟完成日期截止当日下班前，月末反结账次数不得超过2次。 3内容及要求 3.1资金模块
3.1.1核对每月每家银行对账单金额与账上金额，需确保账账、账实相符，如有不符须编制余额调节表
3.1.2 核对ERP每一笔回款金额与金蝶账务是否一致 3.2材料模块
3.2.1检查仓库模块是否结账
3.2.2结账后确认ERP进销存单价是否异常 3.2.3检查暂估入库货物的金额确认无误后导入金蝶 3.2.4检查ERP入库、出库金额是否与金蝶一致 3.3成本模块
3.3.1核对统冠与车间产成品入库数量及产值，如当月有新品，测算标准成本 3.3.2核对制造费用入账的准确性、完整性
3.3.3出具成本报表并检查标准成本与实际成本差异原因 3.4销售模块
3.4.1核对每月进销存准确性、成本入账准确性 3.4.2核对销售费用入账的准确性、完整性 3.4.3核对各账套收入的准确性 3.5总账模块 3.5.1科目余额检查 3.5.2 检查现金流量的指定 3.5.3复核银行日记账与总账差异 3.5.3 复核各账套往来是否一致
祐康食品（杭州）有限公司财务部
2015年8月27日
- 2 -
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容