2021年公司全面预算管理制度
第1章总则
第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:
1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并___实施;
2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;
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3、合理配置企业各项资源;
4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;
5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目
第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
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第3章全面预算管理职责分工
第九条成立公司预算管理委员会，作为企业内部预算最终决策部门，由总经理、财务总监、销售副总、生产副总、采购副总、人事行政负责人、技术负责人、投融资负责人及相关部门部长以上人员共同组成，主要职责如下:
1、负责制定有关预算管理制度、政策和程序，确定各专业预算的牵头部门，制定各部门在预算管理中的职责等;
2、根据集团公司预算指导思想和本公司的年度发展规划确定年度预算的关键指标;
3、审议、批复年度预算草案，审议、批复年度预算调整方案;
4、监督、检查预算执行情况;
5、协调、解决预算编制和执行中出现的问题。
第十条成立预算管理办公室，由销售、生产、财务等部门人员组成，财务部是全面预算管理的综合管理部门，主要职责如下:
1、___制定预算管理的有关制定等，落实全面预算管理制定的具体实施;
2、___拟定年度预算的具体编制手册，下达年度预算编制总体要求;
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3、___公司预算的编制工作，进行各专业预算的汇总、审核、综合平衡、调整，拟定公司年度预算方案，提交公司预算管理委员会审批，并办理上报手续;
4、对已批准的年度预算分解下达执行;
5、与各部门共同监督、检查各项预算的执行情况，定期汇总预算执行情况的信息资料，提出预算的考核意见;
6、收集、整理预算编制的各种资料，建立健全预算管理的各项基础工作。
第十一条各专业部门负责编制专业预算，主要职责如下:
1、根据年度预算编制的总体要求，提出专业预算的编制要求;
2、___办理专业预算的编制工作，拟定年度专业预算方案;
3、参与各项预算的综合平衡工作;
4、检查、分析专业预算的执行情况，定期汇总专业预算执行情况的信息资料，分送财务部;
5、提出专业预算的调整方案;
6、提出专业预算执行结果的考核意见。
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第4章全面预算编报及审批程序
第十二条全面预算编制的依据如下:
1、国家有关部门法规政策;
2、公司经营发展战略和目标;
3、公司投融资协议;
4、公司改组改制、收购兼并、资本经营等重大经营事项安排;
5、公司财务政策和会计制度;
6、集团公司对预算编制的具体要求。
第十三条全面预算的编制程序如下:
1、公司预算委员会根据企业长期规划提出年度战略总目标，并下达规划指标。
2、财务部提供往年实际收支资料供各部门参考。
3、研发部门根据长期投资决策编制购置固定资产、无形资产等活动的资本支出预算，同时由财务部门在研发部的协助下编制确定研发费用预算。
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4、销售部门根据企业长期规划编制年度销售计划和销售预算。销售预算的主要内容是销量、单价和销售收入，分月度、品种、销售人员进行预算编制。销售预算中应包括分月别的预计回收货款和逾期货款分月回款。
5、生产部根据销售部门的销售预算编制月生产预算
6、技术部根据生产计划确定产品BOM
7、供应部按照生产计划和BOM清单编制月生产材料成本并根据库存和应付账款账龄编制月资金支出计划。
8、人力资源部根据人力架构和各部门提供的用人计划编制工资及保险等预算并发放各部门预算联络员。
9、各部门参照往年实际和人事部门提供的工资预算编制分月别费用预算及固定资产预算。
10、财务部汇总编制现金预算、年度财务收支计划、财务费用预算、制造费用预算、销售费用预算、损益表、资产负债表和现金流量表。
11、预算委员会讨论、___、平衡预算，确定公司总预算，报总经理批准。
12、批准后的预算下达给各部门严格执行。
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第十四条年度预算编制的时间要求:每年___月上旬，公司预算管理委员会根据集团公司下年度发展目标，下达下年度预算编制任务，并提出具体编制要求。各专业部门和相关部门应于每年___月初，根据有关要求填报预算模板，将下一年度各自负责的预算及编制说___财务部，财务部审核、汇总、综合平衡后，将预算草案于___月中旬提交公司预算管理委员会审定，经反复修改后由财务部将预算管理委员会批准的预算数下达给各部门进行执行。
第十五条在预算上报、审批和下达过程中，预算要经过自上而下，自下而上多次平衡，财务部和各部门要紧密配合，共同做好预算编制的调整工作。
第十六条各部门在实际执行中应于每月末编制下月份资金计划表。月份资金计划应对月份预算进行详细分解，按项目编制，尽可能细化，做到可操作、可考核。
第十七条每月月初财务部将各部门实际费用发至各部门助理处，各部门应对实际与差异较大的加以分析并于___日前回复财务部，财务部编制管理报告提交总经理。
第5章利润表预算
第十八条销售预算是关于预算期的销售量和销售收入的规划，它是以销售为核心的预算管理模式下预算体系的起点。销售预算编制的一个关键环节便是预算期销售情况的预测。
第十九条生产预算。生产预算的编制要以销售预算为基础。多环节生产的产品往往还
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应编制每一环节的半成品预算。产品的预测生产量根据预测销售量来定，这要根据企业的销售渠道和销售能力以及相应的管理、技术水平而定。
第二十条为保证生产的顺利进行，要进项各项资源供给及配置的预算，并确定相应的预算成本。具体包括:“直接人工预算”，要根据生产的需要安排适当的各岗位上的工作人员，并确定相应的人工成本，由于不同岗位工资率不同，因此应该先按不同岗位分别计算，然后再汇总计算直接人工费用;“直接材料采购预算”，要根据各期预算产量对材料的需求，考虑期初、期末存货变化确定材料采购量及相应的采购支出;“制造费用预算”要确定产品生产过程中相应发生的制造费用，包括变动制造费用和固定制造费用。
第二十一条成本费用预算，首先确定单位产品生产成本;其次，预计因此发生的其他管理费用、财务费用和销售费用。成本费用预算要在充分考虑外部市场价格对于企业经营的压力、企业的历史成本情况、内外环境的变动等因素的基础上，进行内部挖潜，使预算先进而合理。
第二十二条利润预算。在上述销售预算、成本费用预算基础上，确定预算产品或业务在预算期内可望获取的利润。这一预算利润能否实现除了受外部市场异常变动的影响外，主要受企业营销策略是否成功、成本控制是否有效等因素的影响。
第6章投资预算
第二十三条投资预算编制的基本原则是投资项目必须符合公司重点发展战略的需要，并根据自身实力量入为出。对投资项目不得留有资金缺口。
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第二十四条项目已由董事会讨论通过、计划在下一预算期内进行投资的各公司须上报投资预算。投资期超过___年的投资项目，须同时提交长期预算和年度预算。长期预算须对完整投资期(包括筹建期、在建期和运营期)进行综合预算;年度预算须配合长期预算，就下一预算年度的投资进度、投资项目收支及资金安排做出预算。长期预算的内容需包括投资项目名称及类型，投资资金来源，筹建期、在建期和运营期的资金需求，融资安排建议等。
第二十五条各公司完成投资预算后，须如期上报总公司预算委员会及财务部，财务部会同各有关部门对其预算进行综合审核。总公司的项目投资预算由财务部负责编制。
第7章固定资产预算
第二十六条各部门计划在下一预算期内购置固定资产，须先向公司上报固定资产预算。在固定资产预算内须对计划购置的固定资产名称、计划购置价格、数量及金额详细列明。在固定资产预算中，国内预算单位须对单价___万元人民币以上的项目逐项说明购置原因。
第8章资金需求及现金流量预算
第二十七条公司在综合经营预算、投资预算及固定资产预算的基础上编制资金需求预算。在经营风险控制性预算的基础上，财务部对各部门年度资金需求进行确定。资金部门根据资金需求量，确定资金供应计划的结构、种类、方式。资金预算包括贷款信用预算和贸易信用预算。贷款信用包括短期贷款、长期贷款、出口打包贷款等额度，贸易信用包括
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承兑汇票、免保开证、贴现等信用形式。
第9章预算执行分析
第二十八条预算单位按月上报预算完成情况月报，财务部每月向总裁办公会提交财务预算月报。
第二十九条财务部在年度结束后___个月内，向总裁办公会和预算委员会呈交上年全公司预算完成综合情况报告。全面预算的执行和分析。
第三十条加强预算执行情况分析，建立预算定期公告制度。责任部门要按月编制预算执行情况报告，掌握预算执行情况的动态（范本）和差异，对预算执行中的异常情况进行重点分析，并提交公司领导层决策，及时调整经营措施，保证公司预算目标的完成。
第三十一条为保证预算的严肃性，不得对已批复的预算随意调整。在预算执行过程中，如因特殊情况，须对现行预算进行调整时，必须向预算委员会提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因做出详细说明。预算委员会审核预算修改申请，结合总体预算完成情况，报总裁办公会批准后，方可调整预算。
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2021年公司公共财物损坏赔偿制度
公司所有物品是保证公司正常生产和员工生活的必要手段，是公司资产的组成部分。为了加强对物品的管理，保证正常运作，使用操作中要遵守和执行公司管理制度和操作规程，避免公共财产铺张浪费，人为破坏、流失等。特定以下制度：
一、如因下列原因致使财资破坏者，予以批评教育，同时按情节轻重和认识态度，责令赔偿和处分。
1.因责任事故引起水、电、火灾害等、造成重大损失者；
2.未经管理人员同意，不按技术规程操作者；
3.把公共财产挪作私用者；
4.宿舍楼的床铺、桌椅、门窗、卫生洁具、电器、水龙头等，有相应的员工负责；如工作不负责造成损坏、遗失者；
5.不按操作规定，擅自拆卸或改装财务损坏者；
二、各办公部门负责人管理，如有损坏，落实责任，由责任人照价赔偿，查不清责任的由部门___赔偿；
三、损坏公物，要及时报修。属正常损坏，经办公室___，免予赔偿，由于管理或操
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作不当造成的损坏，按原价（或修复价）赔偿；故意损坏或损坏不报的按双倍价赔偿，并按公司规章制度予以行政处分。实行谁使用谁管理，谁损坏谁赔偿制度。其中，厂区公共财产，如道路、道路侧石、绿化带等由基建部负责；三大车间里的财物（含厂房墙板、门窗等）由各厂长负责；钣金库、油化库由资材部负责；加压泵房、空压站由动力设备部负责；保安室由办公室负责；办公楼及宿舍楼公共部分由办公室负责；各宿舍由各寝室长负责；三个坐标室由质量部负责。包干到人，落实到位，并纳入各部门考核，宿舍楼和厂区的公物包括门窗、空凋、开关、日光灯、床铺、热水器、自来水等。应倍加爱惜，树立节约用水用电意识。如宿舍蹲坑漏水，漏电等现象；叉车、试验车撞坏公共财物、损坏公共绿化带等；知情不报者，人力资源部将对其进行考核；
四、严禁私接电源和私拆灭火器等消防设施设备。一经___核实，除赔偿外，还需按公司相关制度处罚。
五、赔偿责任
1、损坏赔偿，视情节轻重和认识态度，按修复费用的___%、___%、___%、___%计价赔偿；
2、丢失赔偿，同上。确系失窃者，由公司领导处理；
3、.赔偿责任一经确定后，由财务部落实到位。
六、对一贯不爱惜公共财物、玩忽职守、严重违反操作规程、发生事故隐瞒不报、推脱责任、态度恶劣、后果严重者，除责令赔偿外，将根据情节给予批评和处分。
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七、赔偿方法
1、现金赔偿、交财务部、由财务部开具收据；
2、实物赔偿，按原物、原样、原位赔偿。
编制部门：基建部
编制人：蔡云灵
审核人：
第二篇：公共财物损坏赔偿制度公共财物损坏赔偿制度
爱护公物人人有责，损坏公物，照价赔偿，具体规定如下：
一、学校校产，登记造册，一式二份，统一分配，统一使用，统一检查。
二、班级的公物由班主任负责落实，办公室的公物由办公室主任负责落实，教师宿舍的公物，由教师本人保管、使用。
三、开学做好交接手续，登记造册，责任到人。
四、学期结束，学校___检查、核实，如有损坏，照价赔偿，课桌每张___元，椅子每
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把___元。
五、教师调离工作岗位，必须要办理移交手续，清点学校公物后，方能离校。
六、实验仪器损坏，按原价的2—___倍赔偿。
七、学校的花草树木，公共设施损坏的，要根据当时的实际情况，加倍进行赔偿。
八、如有故意损坏者，加倍赔偿后，必须严肃处理。
第三篇：餐厅公共财物损坏赔偿制度餐厅公共财物损坏赔偿制度
餐厅所有物品是保证餐厅正常生产和员工生活的必要手段，是餐厅资产的组成部分。为了加强对物品的管理，保证正常运作，使用操作中要遵守和执行餐厅管理制度和操作规程，避免公共财产铺张浪费，人为破坏、流失等。特定以下制度：
一、如因下列原因致使财资破坏者，予以批评教育，同时按情节轻重和认识态度，责令赔偿和处分。
1.因责任事故引起水、电、火灾害等、造成重大损失者；
2.未经管理人员同意，不按技术规程操作者；
3.把公共财产挪作私用者；
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4.宿舍楼的床铺、桌椅、门窗、卫生洁具、电器、水龙头等，有相应的员工负责；如工作不负责造成损坏、遗失者；
5.不按操作规定，擅自拆卸或改装财务损坏者；
二、各员工负责人管理，如有损坏，落实责任，由责任人照价赔偿，查不清责任的由部门___赔偿；
三、损坏公物，要及时报修。属正常损坏，经上级领导___，免予赔偿，由于管理或操作不当造成的损坏，按原价（或修复价）赔偿；故意损坏或损坏不报的按双倍价赔偿，并按餐厅规章制度予以行政处分。实行谁使用谁管理，谁损坏谁赔偿制度。其中，餐厅公共财产由上级领导负责；餐厅及宿舍公共部分由上级领导负责；各宿舍由各寝室长负责。包干到人，落实到位，并纳入各项考核，宿舍和餐厅的公物包括门窗、空凋、开关、日光灯、床铺、热水器、自来水等。应倍加爱惜，树立节约用水用电意识。如宿舍蹲坑漏水，漏电等现象；知情不报者，上级将对其进行考核。
四、严禁私接电源和私拆灭火器等消防设施设备。一经___核实，除赔偿外，还需按餐厅相关制度处罚。
五、赔偿责任
1、损坏赔偿，视情节轻重和认识态度，按修复费用的___%、___%、___%、___%计价赔偿；
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2、丢失赔偿，同上。确系失窃者，由上级领导处理；
3、.赔偿责任一经确定后，由财务落实到位。
六、对一贯不爱惜公共财物、玩忽职守、严重违反操作规程、发生事故隐瞒不报、推脱责任、态度恶劣、后果严重者，除责令赔偿外，将根据情节给予批评和处分。
七、赔偿方法
1、现金赔偿、交财务、由财务开具收据；
2、实物赔偿，按原物、原样、原位赔偿。
第四篇：公司公共财物损坏赔偿制度公司公共财物损坏赔偿制度
公司所有物品是保证公司正常生产和员工生活的必要手段，是公司资产的组成部分。为了加强对物品的管理，保证正常运作，使用操作中要遵守和执行公司管理制度和操作规程，避免公共财产铺张浪费，人为破坏、流失等。特定以下制度：
一、如因下列原因致使财资破坏者，予以批评教育，同时按情节轻
重和认识态度，责令赔偿和处分。
1.因责任事故引起水、电、火灾害等、造成重大损失者；
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2.未经管理人员同意，不按技术规程操作者；
3.把公共财产挪作私用者；
4.办公室的桌椅、门窗、卫生洁具、电器、水龙头等，有相应的员工负责；如工作不负责造成损坏、遗失者；
5.不按操作规定，擅自拆卸或改装财务损坏者；
二、各办公部门负责人管理，如有损坏，落实责任，由责任人照价
赔偿，查不清责任的由部门___赔偿；
三、损坏公物，要及时报修。属正常损坏，经办公室___，免予赔
偿，由于管理或操作不当造成的损坏，按原价（或修复价）赔偿；故意损坏或损坏不报的按双倍价赔偿，并按公司规章制度予以行政处分。实行谁使用谁管理，谁损坏谁赔偿制度。其中，厂区公共财产，如道路、道路侧石、绿化带等由基建部负责；三大车间里的财物（含厂房墙板、门窗等）由各厂长负责；钣金库、油化库由资材部负责；加压泵房、空压站由动力设备部
负责；保安室由办公室负责；办公楼及宿舍楼公共部分由办公室负责；各宿舍由各寝室长负责；三个坐标室由质量部负责。包干到人，落实到位，并纳入各部门考核，宿舍楼和厂区的公物包括门窗、空凋、开关、日光灯、床铺、热水器、自来水等。应倍加爱惜，
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树立节约用水用电意识。如宿舍蹲坑漏水，漏电等现象；叉车、试验车撞坏公共财物、损坏公共绿化带等；知情不报者，人力资源部将对其进行考核；
四、严禁私接电源和私拆灭火器等消防设施设备。一经___核实，
除赔偿外，还需按公司相关制度处罚。
五、赔偿责任
1、损坏赔偿，视情节轻重和认识态度，按修复费用的___%、___%、___%、___%计价赔偿；
2、丢失赔偿，同上。确系失窃者，由公司领导处理；
3、.赔偿责任一经确定后，由财务部落实到位。
六、对一贯不爱惜公共财物、玩忽职守、严重违反操作规程、发生事故隐瞒不报、推脱责任、态度恶劣、后果严重者，除责令赔偿外，将根据情节给予批评和处分。
七、赔偿方法
1、现金赔偿、交财务部、由财务部开具收据；
2、实物赔偿，按原物、原样、原位赔偿。
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编制部门：基建部编制人：蔡云灵审核人：
第五篇：学校公共财物损坏赔偿制度学校公共财物损坏赔偿制度
学校所有的物品是保证正常教学的必要手段，是学校资产的组成部分。为了加强对物品的管理，保证其正常运作，使用操作中要遵守和执行学校管理制度和操作规程，避免公共财物铺张浪费、人为损坏、流失等。特定以下制度
一、如因下列原因致使物资损坏者，予以批评教育，同时按情节轻重和认识态度，责令赔偿和处分。
1.因责任事故引起水、电、火灾害等，造成重大损失者。
2.未经管理人员同意，不按技术规程擅自操作者。
3.把公共财物挪作私用者。
4.实验楼的仪器设备、体育器材、健身器材、图书室、阅览室、心理咨询室、美术室、音乐室、医务室等，由相应的管理人员具体负责，如工作不负责任，造成损坏、丢失者。
5.不按操作规定，擅自拆卸或改装财物损坏者。
6.各办公部门公物由部门负责人管理，如有损坏，落实责任，由责任人照价赔偿，查
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不清责任的由该部门___赔偿。
7.损坏公物，要及时报修，属于正常损坏，经总务处___，免予赔偿；由于管理不善造成的损坏，按原价赔偿；故意损坏的，加倍赔偿，并按学校规定给予校纪处分。实行谁使用谁管理，谁损坏谁赔偿的制度。其中，每个班级教室和备用教室（由教务处交付的教室）公物包括门窗、桌椅、电扇、讲台、电脑、投影仪、日光灯、开关、插座、黑板、墙壁等，实行责任制，由班主任负责，包干到人，落实到位。并纳入德育处班级考核。宿舍公物包括门窗、电扇、开关、日光灯、床铺、自来水等，须加倍爱惜，树立节约用水用电意识，如宿舍马桶漏水、漏电等现象，知情不报者，德育处将宿舍考核以___分处理。
8.严禁私接电源、私拆灭火器等消防设施设备，一经___查实，除赔偿外，并按学校安保办所规定的制度处理。
二、赔偿责任
1.损坏赔偿。视情节轻重和认识态度，按修复费用的___%、___%、___%、___%、___%计价赔偿。
2.丢失赔偿。同上，确系失窃者，由学校领导另行处理。
3.赔偿责任一经确立后，由会计室落实到位。
三、对一贯不爱护设备器材，玩忽职守，严重违反操作规程，发生事故隐瞒不报，推脱责任，态度恶劣，后果严重者，除责令赔偿外，将根据情节给予批评和处分。
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