XXXX有限公司规章制度 客户信用管理制度
1 目的
1.1 为规范往来客户的信用评级、授信及其后续管理工作，有效地控制销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏帐，加快资金周转，结合本公司实际制定本制度。 1.2 本制度的具体目标包括：
1.2.1 对客户进行信用分析信用等级评定，确定客户的信用额度； 1.2.2 迅速从客户群中识别出存在信用风险可能无力偿还货款的客户；
1.2.3 财务部和营销部紧密合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险。
2 适用范围
本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作。
3 职责权限
3.1 财务部和营销部为公司客户信用管理部门，共同负责客户信用等级、信用额度及信用期限的确定。 3.2 营销部：负责客户资信调查、客户评级授信申请、款项催收及授信后续管理工作。
3.3 财务部：负责对客户授信的审核，总经理对客户授信进行审批。对营销部客户授信执行情况的日常监督职责。
3.4 信息部：负责客户授信预警
4 管理内容
4.1 新客户的信用评级与授信
4.1.1 营销部业务员对于客户进行首次往来交易时，必须进行资信调查，填写CW-B06 “新客户信用额度申请表”。
4.2 老客户的信用评级与授信 4.2.1 包括
4.2.1.1 有历史交易但尚未授信过的客户授信；
4.2.1.2 已授信过客户的重新授信。营销部业务员需填写CW-B07 “老客户信用额度申请表”。 4.3 客户信用等级标准如下，共设定AAA、AA、A、B、C、D六个等级： AAA级：超优级客户 得分90分以上 对本公司到期货款偿还状况在本公司的采购状况二项指标得分分别在30分及25分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级 对本公司到期货款偿还状况在本公司的采购状况二项指标得分分别在20分和20分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级 第 1 页 共 8 页
AA级：优良客户 得分80－89分
A级：基础客户 得分70－79分 对本公司到期货款偿还状况在本公司的采购状况二项指标得分分别在15分和15分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级 对本公司到期货款偿还状况在本公司的采购额状况二项指标得分分别在10分和15分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级 本公司到期货款偿还状况在本公司的采购额状况二项指标得分分别在10分和15分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级 合作价值小，风险大 B级：一般客户 得分60－69分 C级：存在风险客户 得分50-59分 D 级：风险较大客户 D 级：风险较大客户 4.3.1 出现以下任何情况的客户，应评为信用D级：
4.3.1.1 过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款欠货或其他严重违约行为；（对于本条需进行具体分析，客户不按照合同规定的期限进行付款的原因是本公司出现了某些不符合合同的事项：例如产品质量客诉交货不及时，引起客户不满，此种情况排除在外） 4.3.1.2 经常不兑现承诺；
4.3.1.3 出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为； 4.3.1.4 资金实力不足，偿债能力较差；
4.3.1.5 生产经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；
4.3.1.6 最近对方产品生产销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为（例如以质量客诉为由，拖欠正常无客诉货款）；
4.3.1.7 开具空头支票给本司；
4.3.1.8 出现国家机关责令停业整改情况； 4.3.1.9 客户已被其他供应商就货款问题提起诉讼；
4.3.2 原则上新开发客户或关键资料不全的客户不应列入信用AA级(含)以上。除了少数行业内声誉较高的客户首次交易可列入信用AA级（含）以上，必须经过审批。 4.4 授信原则 4.4.1 信用额度控制
4.4.1.1 新客户授信额度=客户预计月平均销售额 * 信用期限 * 风险修正系数
4.4.1.2 老客户授信额度=客户历史月平均销售额（按照实际有发货月份的销售额）* 信用期限 * 风险修正系数
4.4.1.3 单个客户信用额度：AAA 级客户不得超过4500万元；AA级客户不得超过1000万元；A级客户不得超过500万元；B级客户不得超过250万元；C级客户不得超过10万元；D级客户无额度。 4.4.2 信用期限
4.4.2.1 信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间。 4.4.2.2 根据行业特点，信用期限为1-3个月不等。 4.4.3 风险修正系数的规定
信用等级 AAA AA A 风险修正系数 200%-300% 150% 100% 风险控制说明 AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度需要考虑战略合作协议等因素 AA级客户：形象良好，信用度高 A级客户：偿债能力和信用状况一般 第 2 页 共 8 页
B C D 4.5 授信控制措施
80% 30% 0 B级客户：存在一定风险，有一定偿还能力，适度给予额度 C级客户：存在风险，授信额度从严 D级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金或款到发货方式 4.5.1 公司实施授信总额控制，原则上授信总额不能超过最近一个月月末合并财务报表流动资产总额的40%。
4.5.2 公司应根据每个客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。
4.5.3 对于首次交易的客户，通常不进行授信（除了行业内实力较强的新客户可以给予授信）；对零散客户和交易量少的客户通常不进行授信，交易采取现款现货等方式。
4.5.4 对于新客户的信用额度逐步放大，采取如客户按时付款则逐步增加信用额度。对于新客户给予3个月的考察期，随着与客户往来的增多，客户能够证明他们可以支付更大的金额，则可以提高其信用额度。 4.5.5 如客户支付能力不足，财务部将维持现有额度以限制客户的购买，甚至降低额度。
4.5.6 对信用额度在100万元以上或信用期限在1个月以上的客户，业务员每月应不少于走访一次； 4.5.7 信用额度在200万以上，信用期限在1个月以上的客户，除业务员走访外，营销经理（在有可能的情况下副总经理）每季度应不少于走访一次外。在客户走访中，应重新评估客户信用等级、信用额度和信用期限的合理性并结合客户的经营状况交易状况及时调整信用等级。 4.6 信用评级与授信的复测更新
4.6.1 客户信用额度原则上每半年全面复测更新一次；期间如果需要对个别客户进行紧急调整，应及时对相关资料进行补充更新。
4.7 客户信用额度审批流程和资料归档
4.7.1 业务员负责进行客户资信调查和更新，保证所收集客户资信资料的真实性、及时性，填写CW-B06 “新客户信用额度申请表”、CW-B07 “老客户信用额度申请表”、CW-B08 “临时信用额度申请表”，经营销部负责人审核，财务部经理审核，总经理进行最终审批。填表人应对《客户信用额度申请表》内容的真实性负全部责任。
4.7.2 在完成客户信用额度审批后，《信用额度申请表》由营销部和财务部各备存一份。 4.7.3 财务部定期更新《客户信用额度一览表》，用于客户信用额度使用控制。
4.7.4 客户的客户信用等级信用额度信用期限申请表信息资料为公司的重要档案，所有经手人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司责任岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，责任自负。 5 注意事项
5.1 信用额度审批的起点，是在接受销售订单之前，进行信用额度的审批；如客户信用额度超额，业务员请示总经理后再下订单；
5.2 每次做发货单时，系统都应提出预警当前额度使用情况，总额度、已使用额度、剩余额度； 5.3 如客户应收账款余额超过信用额度，客户仍未回款，财务部有权停止发货（一般通知客户马上打款，款到才能发货）；
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5.4 对于超出信用额度的发货，业务员必须填写并完成《临时信用额度申请表》的审批流程或是得到总经理的正式批准后，财务部方可放行发货。如发生超越授权和重大风险情况，应及时上报；
5.5 收到客户远期汇票，将不会恢复客户的信用额度，只有当远期汇票到期后或是转付给供应商后，才能恢复信用额度。 6 表格/记录
6.1 CW-B06 新客户信用额度申请表（附件一） 6.2 CW-B07 老客户信用额度申请表（附件二） 6.3 CW-B08 临时信用额度申请表（附件三） 6.4 CW-B09 客户信用额度一览表(附件四）
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附表一：
XXXX有限公司
新客户信用额度申请表
CW-B06
客户名称： 序号 评定内容 A．公司为国内外上市公司，在业界享有很高声誉 B．成立3年以上，公司规模较大，员工表面素质较高，公司在同业中形象良好 整体印象 C．成立1年（含1年）以上，公司规模较中等，员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好 D．成立未满1年，公司规模较小，员工表面素质较低，公司在同业中形象较差 A．在当地销售规模处于前三名 B．在当地销售规模处于前十位 行业地位 C．在当地有一定销售规模，但排名较后 D．在当地处于起步阶段 A．主要负责人品德及企业管理素质好 负责人管B．主要负责人品德及企业管理素质一般 品质理素质 C．主要负责人品德及企业管理素质差 特性A．计划以本公司为主供货商 评价 业务关系B．计划以本公司为次供货商 强度 C．只是计划偶尔在本公司提货 A．经营产品线与本公司主营产品一致，完全能协作发展 发展潜力 B．经营部分产品与本公司主营产品一致，基本能协作发展 C．经营方向与本公司不一致，无法协作发展 A．人员稳定，从业人数100人以上 员工人数 B．从业人数30--100人 C． 从业人数少于30人或人员流动性大 A．无诉讼记录 B．有诉讼记录但已全部胜诉 诉讼记录 C．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行 D．有诉讼记录，败诉 A．100万以上 未来月均采购额B．50-100万 预计 C．20-50万 D．0-20万 A．现金/银行汇款/本票 资金结算方式 B．承兑汇票 C．其它 得分合计 信用额度申请 申请人 财务部经理意见 总经理意见 信用等级申请 信用期限申请 营销负责人意见 日期 年 月 日 A 评分 B C D 1 10 9 7 0 2 10 8 5 0 3 10 6 0 4 10 6 0 5 10 5 0 6 10 7 0 7 10 8 3 0 8 20 16 10 5 9 10 7 5 0 注：1、信用等级划分：得分90-100为AAA级、得分80-89为AA级、得分70-79为A级、得分60-69为B级、得分59-50为C级、49分以下为D级。 2、信用期限30天、45天、60天和90天及其它。 第 5 页 共 8 页
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附表二：
XXXX有限公司
老客户信用额度申请表
CW-B07 客户名称： 序号 日期 年 月 日 评分 40 30 20 15 10 5 0 30 25 20 15 10 5 0 5 3 2 0 5 3 1 0 5 3 0 5 3 0 5 3 2 0 5 3 0 评定内容 到期货款未清还数占该客户月均采购额的10%以下 到期货款未清还数占该客户月均采购额的10%-20% 到期货款未清还数占该客户月均采购额的20%-30% 到期货款偿还状况 到期货款未清还数占该客户月均采购额的30%-40% 到期货款未清还数占该客户月均采购额的40%-50% 到期货款未清还数占该客户月均采购额的50%-60% 到期货款未清还数占该客户月均采购额的60%以上 在本公司月采购额200万以上 在本公司月采购额150-200万 在本公司月采购额100-150万 在本公司的采购状况 在本公司月采购额80-100万 在本公司月采购额50-80万 在本公司月采购额30-50万 在本公司月采购额30万以下 A．公司为国内外上市公司，在业界享有很高声誉 B．成立3年以上，公司规模较大，员工表面素质较高，公司在同业中形象良好 整体印象 C．成立1年（含1年）以上，公司规模较中等，员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好 D．成立未满1年，公司规模较小，员工表面素质较低，公司在同业中形象较差 A．在当地销售规模处于前三名 B．在当地销售规模处于前十位 行业地位 C．在当地有一定销售规模，但排名较后 D．在当地处于起步阶段 品质A．主要负责人品德及企业管理素质好 负责人品德及企特性B．主要负责人品德及企业管理素质一般 业管理素质 评价 C．主要负责人品德及企业管理素质差 A．以本公司为主供货商 业务关系强度 B．以本公司为次供货商 C．偶尔在本公司提货 A．与本公司的业务关系持续2年以上 B．与本公司的业务关系持续1- 2年 业务关系持续期 C．与本公司的业务关系持续2- 12个月 D．与本公司的业务关系期少于2个月 A．经营产品线与本公司主营产品一致，完全能协作发展 发展潜力 B．经营部分产品与本公司主营产品一致，基本能协作发展 C．经营方向与本公司不一致，无法协作发展 信用等级申请 信用期限申请 营销负责人意见 1 2 3 4 5 6 7 8 得分合计 信用额度申请 申请人 财务部经理意见 总经理意见 注：1、信用等级划分：得分90-100为AAA级、得分80-89为AA级、得分70-79为A级、得分60-69为B级、得分59-50为C级、49分以下为D级。 2、信用期限30天、45天、60天和90天及其它。 第 6 页 共 8 页
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附表三：
XXXX有限公司 临时信用额度申请表
CW-B08
客户名称 已定信用等级 已定信用额度 临时信用额度申请 已定信用期限 限制时间 客户编号 申请原因 申请人： 年 月 日 营销部经理意见 财务部经理意见 总经理意见 备注
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附件四:
XXXX有限公司 客户信用额度一览表
CW-B09
序号
等级
客户名称 更新日期：
信用等级 信用额度
信用期限 编制：
批准日期
联系人 审批：
电话/传真
备注 第 8 页 共 8 页
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