收据管理办法

目的：规范公司收据的管理，正确进行核算，结合公司具体情况，特 制定本办法。

定义： 本办法所指的收据，为公司自行印制或从非税务机关购买的， 盖有公司财务专用章（或发票专用章） ，的收款票据。收据的基本联 次为三联：

第一联 存根联 留存备查；

第二联 交交款人联 给付款人的交款凭证； 第三联 记账联 收款方作为记账凭证。

范围： 本办法适用于山东公司财务部，作为收据管理的制度依据。 财务部设专人负责发票、收据的购买、保管、使用、领取、收回和 检查工作，对发票和收据进行统一管理。 具体管理办法如下 ：

一、收据的印制（购买） 、保管和领取

1、 收据由公司财务部统一印制（购买） ，并由专人负责，不

得 从财务部以外的单位和个人领购收据。

2、 收据购入后由财务部档案管理员负责保管，对新购入收据

按本进行编号，并设置收据使用登记簿，按编号登记。

3、 各会计统一到档案管理员领取所需收据，填写收据使用登

记薄，将领取数量、号码进行登记，双方签字。

4、 整本收据使用完后，收据使用人应将整本收据存根联交到

档案管理员处，由档案管理员核对收据存根、注销登记。

5、 财务部每半年应将库存收据清理一次，账面数与实有数进

行核对，年终将已使用的收据按《会计档案管理制度》要求存 档保存。

6、 档案管理员变更时，应办理收据、清点手续。

二、收据的使用

1、 公司收取单位或个人往来性质的款项时，应向付款单位或

个人开具收据。

2、 使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如 发

现上述情况之一，则此本收据不能使用，及时交回。

3、 开据的收据，必须注明单位全称、日期、事由、大小写金 额、

填写人等。

4、 收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、 准

确、完整，并在收款单位处加盖财务专用章。

5、 填错的收据要逐联加盖 “作废 ”字样，并完整保存各联，

统 一存档。

6、 使用完的正本收据要在每份收据的右上角注明对应的凭证

号。

7、 不得向其他外单位及个人转借、代开收据；不得使用拆本 收

据。

8、 各收据使用人员每人在使用的收据限一本，使用完存档后

方可领用空白收据。 三、收据的检查

1、 对使用完的发票，档案管理员应仔细检查整本发票是否按

规定开具，各项目是否书写齐全。

2、 日期顺序与手续编号顺序前后顺序是否一致。

3、 开错的收据是否加盖 ”作废 ”章，作废的收据三联是否齐

全

4、 是否注明凭证号。

以上项目经检查无误后，档案管理员方可签收存档。

四、责任 所有收据使用人均应按本办法使用和管理收据，如违反规定造成 损失的，如能弥补，应尽力弥补，不能弥补的，要负赔偿责任。

本办法自财务经理签发之日起开始执行！

制 定 人： 签 发 人： 签发日期：