汇总表
（适用于增值税一般纳税人）
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）：
海关代码： 税款所属期： 年 月至 年 月
申报日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
本年累当期 项目 栏次 （a） 免抵退出口货物销售额（美元） 免抵退出口货物销售额 其中：单证不齐销售额 单证齐全销售额 前期出口货物当期收齐单证销售额 单证齐全出口货物销售额 免税出口货物销售额（美元） 免税出口货物销售额 全部出口货物销售额（美元） 全部出口货物销售额 不予免抵退出口货物销售额 出口销售额乘征退税率之差 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 1 2=3+4 3 4 5 6=4+5 7 8 9=1+7 10=2+8 11 12 13 14 15（如12>13+14免抵退税不得免征和抵扣税额 则为12-13-14，否则为0） 16（如13+14>12结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 则为13+14-12，否则为0） 出口销售额乘退税率 上期结转免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额 17 18 19 20（如17>18+19免抵退税额 则为17-18-19，否则为0） 21（如17<18+19结转下期免抵退税额抵减额 则为18+19-17，否则为0） ——— ———— ———— ——— ———— ———— ———— ——— ———— 0.00 计 (b) ——— ——— 表差额 (c) ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— 与增值税纳税申报增值税纳税申报表期末留抵税额 计算退税的期末留抵税额 当期应退税额 22 23=22-15c 24=（如20>23则 ——— ——— 退税部门 经办人： ———— ———— ———— ———— 为23，否则为20） 当期免抵税额 前期单证收齐 前期信息收齐 出口企业申明： 此表各栏目填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。此次申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则，本企业愿承担由此产生的相关责任。 经办人： 财务负责人： （公章） 25=20-24 26 27 复核人： （章） 企业负责人： 年 月 日 负责人： 年 月 日
受理人： 受理日期： 年 月 受理税务机关（签章）
注：1.本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税
申报表》附表。退税部门留存一联，报上级退税机关一联。
2.第（C）列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第（b）列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额。企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。
填 表 说 明
（一）根据•中华人民共和国税收征收管理法实施细则‣第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表。
（二）本表适用于增值税一般纳税人填报。具备增值税一般纳税人资格的生产企业自营或委托出口货物，其申报出口货物退税时，均使用本表。
（三）表内各项填写说明
1.本表“纳税人识别号”即税务登记证号码。 2.本表“海关代码”指生产企业在海关的注册编号。 3.本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4.本表“申报日期”指生产企业向主管退税机关申报退税的日期。
5.本表“税款所属期”指生产企业应缴税款的月度时间。 6.表内各栏次内容根据•国家税务总局关于印发†生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程‡（试行）的通知‣（国税发„2002‟11号）相关规定填写。
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