为了加强学校资金的管理，提高学校资金的使用效益，使学校有限的资金更好地为全面提高教育教学质量服务，结合学校的实际，特制定本制度。
一、学校资金的收支情况，是学校资金运行的总体现，由学校行政部门（总务处）负责管理，职工代表大会监督执行。学校的资金收支情况，要定期向学校的校长、行政会议和职代会汇报。每月向校长报告一次，每期向职代会报告一次。
二、学校资金的收取。学校收取资金必须按照国家规定的项目、标准、范围执行。禁止各种形式的乱收费。
1、费用的收取，要按照国家规定的政策，对收费的文件、项目、标准和范围进行公示，必须坚持一证、一单据和亮证挂牌收费的原则。由总务处管理和分发使用收据，收据要全部使用财政部门统一印制的收费收据，按性质正确的使用票据。对未经学校同意而私自收费的部门和教师，一经发现，将予以严肃的纪律处分。
2、接收捐资助学资金，不得与学生入学挂钩。要根据捐助者的意愿按照上级主管部门规定的政策，由教育局统一进行收取，严格收费纪律。
3、学校办的食堂及其他服务性收入。必须根据国家有关政策的规定进行收费。食堂经营不得盈利，结余不得超过5%，用于食堂的设备购置和维修。
4、因学生学习和生活所需，学校按照上级主管部门的要求组织的对外进行的经营活动所获得的劳务费、经办费和回扣，属于学校的公业务费的补充收入，必须全部收为学校资金，严禁个人收取。
三、学校资金的核算与管理，学校的全部资金由财务室统一管理，现金的收支由一名出纳员进行登记核算，每月帐务于25日交会计中心的委派会计员进行核算。
l、出纳员要严格按照工作职责进行工作。严格执行收支制度，做到现金收支和票据全部相符，收到的预算外资金及时缴入区财政缴费中心进行管理。坚持日清月结，每日下班时，备用现金不得超过五百元。
2、会计员应严格按照财会制度和会计工作准则进行工作，努力把好学校资金收支的关口，定期向学校管理部门、职代会以及上级主管部报送财务报表和预算资金收支使用分析表。
3、学校收入的全部资金，都必须进入学校的总帐；由学校财务部门统一安排使用，严禁设置帐外帐和小金库。
4、学校根据需要经上级审批设立银行账户。银行帐户的印件由三人分别管理，使用
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银行存款须经三人分别签章后方能进行。
四、资金的运用。科学合理地运用资金是提高办学效益的重要保证，必须做到有计划地安排使用资金。
1、对学校的所有资金实行预算管理。预算内资金要在年初根据上年末的人员结构和工资构成情况，根据国家的政策作好当年的预算内资金预算工作，7月底要及时清理当年的资金增减资料报送委派会计处进行预算追加。每学期初，要对学校当期的预算外资金进行全面的分析和准确的估算，根据当期的资金收入情况按照现行的政策作好资金支出的学期预算。
学校的资金预算经过学校资金预算管理领导小组对各部门的资金使用计划申请进行汇总，根据资金收入量研究决定出资金使用的初步预算。初步预算情况经过学校行政校务会议讨论通过后，再经过职工代表大会通过执行。
2、资金使用的审批权。预算外资金支出在伍仟元以内的零星支出，由校长审批，伍仟以上的支出由学校行政办公会通过执行，对建设维修和设备采购按程序上报主管部门审批后才能执行。
3、支出票据的签字。学校的全部支出由校长一人签字结帐，若校长超过一周不能到校签字，可由校长委托书记或一名副校长临时代签字。校长签字前，票据要先经过财务负责人核实无误后，写明金额和资金支出渠道。
4、对所有的设备采购都应先提出计划，再根据计划的必要性，可能性和与预算项目对应审定后方能实施。
5、学校所购物品，需经采购员（二人以上）签字、保管人员验收登记入帐签字、部门管理人员签字后，才能进行资金结帐。
以上各条款，在今后具体执行中根据实际情况进行修改。
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