探讨加强银行内控机制防范金融风险关键要素

探讨加强银行内控机制防范金融风险关键要素

作者：高嫄

来源：《今日财富》2020年第29期

随着经济的飞速发展，金融市场的环境也变得越来越复杂，这在推动金融市场快速发展的同时，也为银行带来了的诸多的风险因素，如果银行不能对自身的内控机制进行有效的完善，将会使其金融风险的防范能力受到巨大的影响，从而影响到银行发展的健康性和平稳性。所以，文章针对加强银行内控机制防范金融风险的关键要素进行讨论，对银行风险管理中的相关问题加以了解，并对强化内控机制，实现金融风险有效防范的方法进行探讨和描述，希望能够为银行的平稳发展提供支持。

随着现代社会的发展，我国的经济体制也在不断完善，而金融业为了更好的适应社会的发展需求，也纷纷开始进行新老体制的交替，以此来推动自身的转型和升级。但银行在进行转型升级的过程中，受到诸多因素的影响，往往会遇到各种各样的风险问题，而想要对这些金融风险进行有效的防范，还需要银行对自身的内控机制进行不断的完善，以此为基础，对相关防范措施进行有效的落实，这对于银行的健康发展具有非常重要的意义，因此，有必要针对相关内容进行深入的研究。

一、银行金融风险管理中的相关问题 （一）管理理念有待革新

内部控制工作需要银行各层工作人员同心协力才能真正实现，所以，要确保每个银行工作人员都能够对这一过程进行有效的参与。但目前很多银行在发展过程中，还并没有形成相应的内控文化，尤其是基层单位的工作人员，对于内部控制以及风险管理的认识还不够全面，甚至会出现业务发展与内部控制相对立的情况。由于缺乏深入的理解和认识，导致各项内控措施难以得到有效的落实，无法对预期目标加以满足。除此之外，部分银行在风险防范方面走进了误

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区，片面的认为多控制一定比少控制的效果好，这也导银行运行的各个环节都存在约束机制，导致工作人员难以对内控工作的关键点进行准确的把握。 （二）内控制度建设存在滞后性

很多银行在长期的发展过程中，其会计内部控制一直都处在被动的状态，而被动的进行内控制度的建设，往往会导致内控制度存在一定的滞后性。与此同时，制度分散，缺乏整体性的情况也较为常见，虽然在多年的发展中，经济体制改革不断深化，但其中的矛盾也逐渐凸显出来，特别是在新旧体制交替的过程中，很多制度的设置不够精细，导致部分关键点的控制存在遗漏，加之制度更新缓慢无法和业务创新、业务发展以及技术进步保持同步。除此之外，制度之间无法进行有效的衔接，导致内控网络存在疏漏，大大提升了金融风险的产生概率。 （三）责任追究机制不够严格

制度的设置能够有效提升人们行为的规范性，但各项制度的效用往往会受到人员执行力度的影响，例如，在日常工作中，发现违法违规案件，却未能进行严厉的查处，责任追究力度严重不足，甚至存在处理灵活、避重就轻的情况，仅对当事人进行了简单的教育或者是责令其限期整改。却没有对各层责任人进行追究。部分案件查处不及时、不到位，导致相关人员产生了侥幸心理。除此之外，部分银行未能对奖罚机制进行严格的落实，仍然存在干好干坏、干多干少没有差别的情况，工作努力，表现优秀者得不到相应的回报，导致其工作积极性受到了巨大的影响。

（四）对于职业操守的培养不够重视

价值取向存在极端化问题，相关人员思想意识不坚定，难以抵制金钱的诱惑。就银行当中以往的金融风险来看，虽然风险的性质有所不同，但却存在相同的诱因，即无法抵御金钱的诱惑。在金融改革不断深化的情况下，越来越注重利润的最大化。而为了更好适应市场竞争，很多银行都将工作的重心放在了业务创新和提高效益方面，但在此过程中，却没有对员工队伍进行有效的建设，导致思政政治工作落实不到位。相关工作人员出现了信念及理想错位的情况，这在一定程度上提升了银行的金融风险。

二、加强银行内控机制实现金融风险有效防范的方法 （一）对内控文化加强建设，树立风险防范思想

文化是一种力量，能够对人们的行为进行指导和约束，如果一个部门或单位在日常工作中能够对各项制度进行严格的落实，将会在单位当中形成相应的氛围和文化，甚至会树立起一些恪尽职守的模范，对人们的行为产生积极的影响。因此，银行在对内控机制进行不断完善的过程中，也应该引导工作人员树立“违规即风险”的理念，使制度的遵守与执行观念能够深入人

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心，以此来推动内部控制文化的形成。对于银行来说，其业务活动中也会存在一定的操作风险，目前，银行当中出现的许多案件，基本都是因为银行内部风险造成的，所以，只有银行自身建立起相应的管理文化和控制文化，并利用较高的标准来要求全体员工，才能进一步提升风险管理工作的效果。

（二）对制度建设进行强化

一些银行往往会在出现案件事故以后，才会对经验教训进行总结，并对相关规章制度进行补充和完善，但对于银行而言，任何一次金融风险和事故的出现，都很难进行弥补。因此，必须要对风险预警机制进行建设，以此来提升风险防范的效果，尽可能的将风险损失降低。首先，在开展相关业务以前，要先对业务风险程度进行衡量，且在开展业务期间也要对风险进行跟踪监测，同时要根据风险评估结果，制定相应的方案措施，从而将可能会产生的风险问题规避或者是控制。其次，银行要结合相关发展需求，对相关制度进行建设，同时要尽快建立起与新业务和新产品相对应的制度，使制度盲区能够尽可能的被消除。而各项制度建设需要包含以下几点：第一，要保证制度建设的简洁性，明确各项制度的适用范围以及执行效力。第二，对于制度的立项、评审、发布、执行等环节，必须要进行全过程的管理，形成合理、规范的权限和流程;第三，对于制度的反馈，要在制度使用過程中，对其使用效果加强信息收集和反馈，并且要提升信息传输渠道的畅通性，确保制度执行期间出现的各项问题能够及时反馈至制定者，从而为制度的改进和完善提供支持。第四，对于相关制度要进行定期的评审和修订，确保相关制度能够对内外部环境的变化进行有效的适应，保证制度的先进性;第五，在对相关制度进行不断完善的过程中，要将人员软约束以及业务硬约束的情况改善，并且要对相关分离制度加以落实，也就是操作和管理分离、客户和银行分离。 （三）对监督检查力度进行强化

在银行当中，即便对内部控制工作进行不断的完善，也很难保证控制的全面性，因此，必须要抓住重点，在对各环节的风险进行全面衡量以后，选择风险频发和具有较高风险的业务进行控制。与此同时，银行应该对内部监管部门进行积极的建设，以此来监测内控制度的实施情况，并且要结合内部管理要求以及环境变化情况对内控制度进行适时的调整，确保制度的时效性及合理性。除此之外，监管部门要对自身监管职能进行充分的发挥，尤其是一些风险较高的岗位，必须要进行重点监察，且对于检查出的问题不仅要对其进行管理问责，还要根据相关规定落实处罚措施，避免在管理当中出现情面关系，有效提升监督管理的效果。银行当中的监管部门还要和执行部门加强信息沟通，以此来保证各项内控措施的有效落实。另外，负责纪检监察的干部，也要对自身业务能力以及政治素养进行不斷的提升，确保自身职能作用的有效发挥，一方面，要从多个角度落实普法教育，将监督关口前移。另一方面，对于重要岗位要进行经常的监察，尤其是制度执行情况，应该作为监察的重点。并且要做到打防并举，不断强化规章制度的严肃性和权威性，从而将制度法规的威慑作用充分的发挥出来。 （四）对监督制约机制进行建设

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对于市场经济而言，其根本就是法制经济，也就是说，各项操作都要符合相关规定的要求，但规则必须要通过立法进行制定，并且要通过实践进行完善。这一点对于金融业也同样如此，依然需要相关法规的约束和规范，这对于金融业的健康发展具有非常重要的意义。可以说，制度法规不仅是银行经营活动顺利开展的保障，同时也是各项业务行为的重要依据。因此，银行想要进一步完善自身的内控机制，实现金融风险的有效防范，还需要对银行内部的业务经营以及管理操作建立健全完善的法律规程和保障机制，以此来提升各项业务的法制化水平。除此之外，银行管理机构还要从法律角度入手对各职能部门的管理行为进行分析和评价，使管理行为及相关成果能够更加科学、合法。而对于评价不合格的部门，则要对其负责人岗位进行调整。

（五）对员工团队加强建设

想要对内控机制进行有效的完善，并将其效用充分的发挥出来，达到防范金融风险的目的，银行还要认识到员工团队的重要性，因为，员工是确保相关制度有效执行的主体，其自身的综合素质将会对银行内控机制的完善与应用造成巨大的影响。因此，银行首先应该对高素质的员工进行积极的引入，使其能够利用先进的思想和方法推动相关工作的落实;其次，要对现有工作人员加强培训，除了要对其业务能力进行不断的提升以外，还要对其加强法治教育以及思想政治教育，要通过相应的教育活动，对员工的法律意识、责任意识进行不断的提升，并要让所有员工认识到，加强内控机制对于金融风险防范的重要作用，使其能够在实际工作中，自觉落实相关强化措施，提升金融风险防范的效果。 三、结语

综上所述，对内控机制进行不断的强化，能够使银行的金融风险防范能力得到有效的提升，因此，银行一定要对该项工作保持高度的重视，结合实际情况，对相关强化措施进行合理的应用，从而为银行的健康发展提供支持。

（作者单位：中国建设银行股份有限公司济南历下支行）