商业银行信用风险管理存在的问题及对策

商业银行信用风险管理　存在的问题及对策　占瑜敏黄飚江西省上饶市商业银行　３　３４Ｏ００　江西上饶市委党校　３　３４０００　有建立起自己的具有权威性的信用风险评　级机构，而我国现有的与银行业务相关的　会计、审计以及法律事务所的运作又尚欠　规范，容易受政府和企业的影响，不能有　效全面地反映出企业财务和风险信息。　（４）商业银行内部信用风险管理体系不　完善　首先，公司治理结构还不完善。公司　治理结构是对商业银行所有者与经营者之　问关系的一整套制度的安排，是商业银行　内部组织结构和权力分配体系的具体体现　形式。而我国商业银行控制权的垄断很难　避免，商业银行治理构架不健全，决策执　行体系构造不合理；监督机构有效性不　足，从而使得我国商业银行信用风险管理　基础薄弱。　【文章摘要】　银行信用风险是当前我国商业银行　面临的主要风险，也是造成商业银行大量　分析银行信用缺失的现状、原因，对建立　银行信用体系十分有益。　坏账的重要原因。近年来，我国正加大对　银行坏账的整治力度，并采用各种措施降　低商业银行不良资产的比例。本文以商　业银行信用风险管理为切入点，对我国　信用风险管理的现状和问题进行探讨，　我国商业银行信用风险管理存　在的问题　一、（１）社会信用环境亟待改善　目前，在经济领域中，不讲信用现象　屡见不鲜。少数人、少数企业、少数地方，　不讲信用，不诚实守信在某种程度上成为　析其存在的问题，并对完善我国商业银　其次，信用风险管理机制还不完善。　种生存手段。当不诚信在一些时候比真　行信用风险管理提出了对策建议。　诚信具有更大的生存优势时，就可能导致　现代商业银行信用风险管理体制的最大特　更多的人、更多的企业、更多的地方在更　征是纵向式的，而目前我国的商业银行是　【关键词】　大的范围内不讲信用，不守诚信。不诚信　以分行为经营单位的体制，它致使我国商　商业银行；信用风险；问题及对策　现象渐渐地向银行蔓延，影响银行信用，　业银行的信用风险管理体制也都是横向　　造成银行贷款被逃废、信用卡被恶意透　的，这种横向的管理体制造成了低效率。一信用风险是商业银行所面临的基本风　险，也是目前我国商业银行最主要的金融　风险。广义的信用风险是指所有涉及客户　违约引起的风险，如资产业务中的借款人　不按时还本付息引起资产质量恶化；负债　业务中的存款人大量提前取款形成挤兑；　表外业务中的交易对手违约引致或有负债　转化为表内负债等等。狭义上的风险特指　信贷风险，指贷款人能否如约偿还的不确　定性所带来的损失。　银行信用的缺失在一定程度上破坏了　金融市场的有序性、公正性和竞争性，给　支、银行承兑汇票到期不能承兑等银行信　二、加强我国商业银行信用风险管　用风险市场发生。　理的对策　（２）相关的监管体系尚不完善　首先，相关的管理机构的管理机制有　（１）加强宏观信用环境建设　加强宏观信用环境建设包括以下几个　待完善。我国商业隐含的主要监管部门　　银行监督委员会目前正有以合规性监管　方面：尽快建立我国的宏观信用管理体系，为主转向以风险性监管为主，在风险防范　建立和完善信用信息的使用规范和失信处　金融发展环境造成许多不利影响。目前，　银行界逐步从“存贷款”管理转移到以“风　险管理”为主线的管理体系，并且开始引　进国际一流银行全面风险管理的理念、方　法与技术。作为银行业面临的首要风险，　信用风险引起了银行业的高度重视。然　而，在具体信用风险管理工作中，信用风　险管理不仅是技术、方法、规程和手段，更　重要的是培育一种信用文化，是使大家在　同一种文化的背景下有统一的认知、统一　的行为模式。信用文化背景的建立比信用　风险规章制度的建立更难，但比规章制度　更有效。我国的银行业在建章建制上不比　国际同行差，缺少的是理解、支持并最终　贯彻执行的信用环境、信用文化。可以说，　与化解方面发挥了越来越大的作用。但由　于时间较短，经验不足，目前仍停留在表　层阶段，特别是以市场创新为主的银行业　务监管跟不上，给商业银行带来很大风险。　另外，宏观经济制度也不够完善。金　融、投资、财政和社会保障制度中还存在　较多不健全、不合理的地方，造成“财政挤　信贷、投资挤信贷、保障挤信贷”的现象。　（３）缺少第三方中介机构　在现代金融体系中，一些市场的中介　服务机构对风险管理发挥着重要的作用，　如信用评级机构、审计事务所、律师事务　所及其他金融信息和管理技术咨询公司　等。这些中介服务机构和信息咨询公司为　保证投资者获得真实、及时、全面、公正　的市场信息，减少由于信息不完全和不对　罚机制；注重政府对信用交易的监督和管　理，同时更要加强民间信用管理机构在信　用管理中的重要作用；强化信用教育，倡　导信用至上。培养公民的信用意识，在全　社会加强诚实守信的道德教育。培养企业　的信用意识，使企业认识到良好的信用是　最重要的无形资产。培养政府及其经济管　理、司法部门的信用意识，使他们认识到　社会信用是建立规范的经济秩序的保证。　（２）建立和完善外部监管体系　银监会作为我国商业银行的监管主　体，要合理设置内部职能机构和地域职能　范围，改变过去监管工作各部门或各地之　间不协调的被动局面，逐步形成完善、有　效、规范化的监管新格局，进一步完备与　商业银行监管相适应的各类经济法规，加　称而造成的道德风险，同时为提高中小投　强监督商业银行的资本足率、资产负债　　资者的风险决策水平提供了有利的条件。　率、不良贷款率、信贷规模等经营指标。不过就目前来说，我国在这些中介服务机　（３）充分发挥第三方中介机构的服务作用　构的建设方面还很落后，例如，我国还没　》转２６页　ＭＯＤＥＲＮＢＵＳＩＮＥＳＳ　坝代商业　与反馈，为高级管理层决策提供参考，为　客户经理管理营销提供指导；开发中心，　负责新产品和新项目的构思、筛选、设　计、论证、牵头研制以及组织试销、推广　等工作；咨询中心，凭借所掌握的信息和　对新业务的贯通，对客户提供全方位的　咨询服务，在条件成熟时，可为客户提供　更高层次的有偿服务。　（四）金融创新过程中关系的处理　要处理好金融创新的可行性与可能性　之间的关系。当前，在商业银行的创新热　潮中，有不少创意好、特色鲜明、贴近市　场的金融业务和产品，为商业银行吸引　来了大量的客户，提高了银行的社会形　象，但也有一些产品和服务忽略了创新　产品的市场条件，而过于注重产品自身，　结果把金融创新引向失败。所以，商业银　行在金融创新过程中，既要借鉴国外一　些新的业务与产品，又要结合国内金融　市场和消费者需求的实际，正确处理好　金融创新的可行性与可能性的关系。　要处理好金融创新与依法经营的关　系。金融是现代经济的核心，关系到整个　国民经济的安危，银行业作为特殊的高　风险行业，其经营活动一直受到政策与　法律的严格限制。因此，金融创新必须坚　持在政策法律允许的框架内进行，正确　处理好金融创新与依法经营的关系。　》接２７页　目前，我国由于信用制度还不完善，　信用评级市场尚处于初步发展阶段，中介　性的信用评级构还较少，其业务范围主要　包括金融机构资信评级、企业资信评级、　贷款项目评级、企业债券与短期融资债券　资信等评级、保险及证券公司等评级等。　特别以中诚信、上海远东为代表的一些独　立评级机构已经初步成为行业内的佼佼　者，并表现出较好的发展前景。然而，与　西方发达国家例如美国相比，还存在着相　当的距离。事实上，在西方，中介机构的　主要功能是为市场服务提供信息，它们是　市场成熟和壮大的非常重要的一环。要想　改变我国目前信用环境差的局面，加强资　信评估和建立资信信息的传播机制不失为　良策。资信评估机构如果能够客观、公　一丰富企业信用数据，将企业的社会信息、经　营、财务、信贷、税收、司法等分散在各　个部门的信息集中起来，形成统一的企业　信用档案，对企业信用做出整体评价。再　次要通过信息网络公开企业信用信息或提　供企业信用状况查询，使讲诚信的企业得　到全社会的关爱，即使付出很大的成本也　能获得回报，并得以发展壮大；使不讲诚　信的企业失去市场，失去合作伙伴，失去　银行信贷，最终被淘汰出局。要在全社会　形成“诚信发展、失信淘汰”的良好格局。　（６）完善法律体系．规范信用关系　要建立良好的社会信用体制，除了靠　道德约束，更要靠法律规范。信用关系是　市场经济中最重要的经济关系，维护信用　关系的严肃性，要靠严密规定而且严格执　行的法律和法规体系。近年来出台的一批　基本经济法律，基于市场经济要求，对信　用关系的规定有所加强，但整体系统性还　不够强，还有未规范的空白领域。我国的　立法机关应该尽快检查、修改并完善我国　的商法体系，建立、健全维护信用社会和　信用经济的法律制度。　（７）开办信用保险，发展信用担保　正、独立地为企业和个人传导信息，整个　信用体系的建立就有了一定信息保障。美　国的信用评估公司如穆迪公司和标准普尔　公司的发展就是很好的例证。因此，我们　必须进一步规范审计事务所等中介机构的　服务，相关部门对其违规行为必须按照法　定程序严格制裁，提高中介机构执业报告　的可信度。　（４）建立有效的内部风险管理体系　首先，应建立完善的内部公司治理结　构。我国商业银行应从以下几方面优化内　部公司治理结构：逐步调整和优化股权结　构，降低国有股权份额，引导具有现代银　行管理经验的国际战略投资者参股；优化　董事会结构，真正发挥董事会的决策功　能；构建有效的长期的经营者激励与约束　机制；加强信息披露制度，扩大信息披露　四、结语　总之，面对加入ＷＴＯ后的冲击与挑　战，我国银行业应抓住机遇，借鉴西方商　业银行的先进经验，充分发挥自身优势，　积极投身于金融创新的研究和实践，推　出更多满足市场和客户需求的创新产品，　　才能在与外资银行的竞争中立于不败之　的范围，提高信息披露的质量。其次，完善信用风险管理组织体系，　银行信用风险时，银行可以采取处置抵押　地。圃　推行和改革风险经理制。近几年，包括中　物、质押物或向第三人追究连带责任等执　国银行、中国建设银行等在内的多家商业　行担保权利的措施，收回银行的主债权及　【参考文献】　银行都在推行风险经理制，但我国商业银　利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的　１钟俊，葛志强。国有商业银行股份制　行风险经理制与国外同业尚存在较大差　费用等。圃　改造与管ｒｅ［Ｍ］．中国工商出版社，２００５　距。因此，我国商业银行应尽快完善信用　年版　风险管理组织体系，将职能风险经理从客　【参考文献】　２、杨高林．现代商业银行金融创新【Ｍ］。　户经理、业务风险经理中分离出来，培养　｛、管敏、对我国商业银行信用风险管　中国金融出版社，２００４年版　自己的职能风险专家。　理的分析，沿海企业与科技，第８２期　５、韩克勇．对我国商业银行金融创新　（５）建立企业征信制度和征信机制　２、屈波、银行信用缺失表现、原因就　的思考【Ｊ］．经济学研究，２００５．Ｉ１　首先要建立企业征信制度和征信机　对策，西安金融Ｏ７年第１期　４、张辉，黄运成．我国金融业自主创新　制，加快规范征信数据取得和使用的法规　５、杨筱、征信记录堵截九成“污点”企　战略探　Ｊ】＿证券市场周刊，２００７．０４　建设。　业贷款，中国经营报０７年１月｛５日　５、唐双宁．（２００６）后ＷＴＯ时代的金融　其次要建立并完善企业的信用记录档　创新［ＥＢ／ＯＬ】．中国国家发展和改革委　案，形成企业信用信息收集、整理、记录　员会网站，　ｔｐ：／／ｗｗｗ．８ｄｐｃ．ｇｏｖ．ｃｎ／　和使用的规范流程，同时要建立健全企业　ｔｚｇｇ／ｊｊＩｙｇｇ／ｔ２０Ｏ６１　１　１　５＿９５０５４．ｈｉｍＩ　信用信息数据库，整合整个社会信用信息　、开办信用保险，降低银行信用风险损　失。我国的商业银行应该与保险公司合　作，开办银行信用保险业务，当银行信用　发生风险时，由保险公司提供一定的经济　补偿，从而降低银行信用风险损失。　发展信用担保，为银行提供信用风险　保障。银行在办理贷款、信用卡、信用证　等信用业务的过程中，为了提高债务人的　偿债能力，保障银行债权，应督促债务人　或第三人对银行的债务提供担保，当发生　坝代商业　ＭＯＤＥＲＮＢＵＳＩＮＥＳＳ