基于全面风险管理理念下银行信用风险管理问题分析

—　基于全面风险管理　理念下银行信用风险　管理问题分析　孟妍　摘要：２００８年美国爆发次贷危机一些商业银行被迫宣布破产。监管部门开始制定或完善补救规则，并推动商业　银行执行全面和科学风险管理的监管要求。对我国商业银行而言，我们应该认识到我国商业银行对信用风险管理的　不足，找到改进方法完善我国商业银行信用风险管理。　关键词：商业银行；全面风险管理；信用风险管理　一、全面风险管理及对商业银行的意义　标、全面风险管理构成要素和企业的各个层级。　对于商业银行来说，全面风险管理的内涵主要包括　以下方面：　美国ＣＯＳＯ委员会提出的《企业风险管理：整合框　架》指出，全面风险管理是一个由企业法人，管理层和各　部门人员共同参与，应用于企业经营、管理等各项活动　的风险管理过程。其目标是通过识别潜在的企业风险，　将企业整体风险保持在风险偏好之内，并合理保证企业　既定目标的实现。全面风险管理体系包括八个关联的要　素，分别是：风险管理环境、风险管理目标设定、事项识　１．商业银行的风险管理不仅是指对商业银行主要风　险的管理，如信用风险、市场风险和操作风险管理。此外　声誉、流动性所带来的风险也会影响到商业银行的日常　管理，因此，商业银行的风险管理也囊括这些风险。　２．银行战略应当包含全面风险管理。为了合理保证　银行战略目标的实现，商业银行应根据自身特点，制定　全面风险管理办法。　”别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。　并将全面风险管理框架分为的ｉ个维度，包括企业的目　发展。其核心还是对ＧＤＰ的过度崇拜，对税收、财富、数　字过于看重，忽略精神文明的建设和环境社会可持续发　展。政府必须扭转这样的观念，鄂尔多斯政府除了出手　拯救楼市，给予其建设资金帮其走出困境。还要从根本　上认清形势。中央政府对楼市的调控政策不可能松动。　为此，鄂尔多斯政府要先进行自身改革和制度创新　（二）推进利率改革　＋一＋”＋“＋”＋一＋”＋”—　一＋”＋“——　“—＋ｒ“＋”＋”＋　资本在政府的正确引导下和市场的调控下自发转入正　在发展的高新科技、环保性质企业，以活跃市场，促进经　济均衡稳定发展。要根据新的市场需求与市场形势，对　目前从事民间借贷的机构进行包括机构准人、业务范围　与形式、退出等在内的政策性规范。　四、结论　推进利率改革最重要的是推进利率市场化。民间借　贷形成的基础性因素是利率缺乏市场化形成机制。利率　市场化政策推进后将很大程度上发挥利率平衡资金市　场的作用。从而能引导资源最佳配置和提高整个银行业　的资金运用效率，维护好银行正规资金的供需关系即可　缩小民间借贷的不良生存空间。　（三）民间借贷资本需要规范化　民间借贷既然可以存在，必然有其存在的必然性。　由于国有银行等金融机构垄断市场，借贷款利率得不到　市场化，民间金融资金没有办法得到充分的配置。但是　鄂尔多斯的民间资本具有机构多、数量大、业务发展迅　速、规模大的特点。但是民间借贷一直处于灰色边缘，政　府的货币政策的变动会对其产生很巨大的影响，波动性　民间借贷由来已久，在鄂尔多斯市这个民间资本迅　速累积而又缺乏正确引导的地区产生了巨大的危机。由　此，政府出台了一系列政策来对民间资本进行风险管　理。这些政策现在还处于试运行阶段或还未开始运行。　但是这一列政策都是起导向作用，也许会在一段时间内　起到作用。但是要彻底对此次危机进行扭转，必须从转　变地区经济增长方式、金融行业的改革、和对民间借贷　阳光化三方面进行改革。相信在政府和民众的努力下，　这次危机尽量缩小范围，减少不良影响，使得鄂尔多斯　民间借贷和金融市场尽快回到正常轨道上来。　参考文献：　［１】庄文敏．中国民间借贷的监管制度建构．西南财经大学　硕士毕业论文，２００５年４月．　［２］邱兆祥，史明坤．关于民间借贷合法化的思考．《金融理论　与实践》，２００９年第３期．　大。如此，政府在鄂尔多斯民间借贷盛行的时候需要顺　势而为使其纳入阳光化、规范化轨道。使得巨大的民间　（作者单位：内蒙古宾悦大酒店）　≯　３．全面风险管理强调“全面性”，应体现在商业银行　各项的经营、管理的活动和行为中。并自上而下地贯穿　于各分支机构、管理部门。　二、信用风险管理是实施全面风险管理的关键　（一）信用风险管理的现状　商业银行风险的独特性，表现在以下三个方面：～是　经营的高负债性，即自有资本金占全部资金来源的比例　行信用风险管理是一个系统工程，涉及风险的识别、风　险的度量、风险的缓释、风险的评估与处理等方面。在风　险识别和度量方面，我国定量化管理技术大多数是借鉴　国外已有模型，如ＫＭＶ模型、基于风险价值ＶａＲ的　Ｃｒｅｄｉｔ　Ｍｅｔｒｉｃｓ模型。而借鉴这些模型会带来一个问题，　如果只是简单的学习和照搬西方已有的理论和模型，模型　执行基础并不一定符合我国国情而直接应用于实践中。　三、对完善我国商业银行信用风险管理的建议　很低；二是经营对象是货币，具有信用创造功能；三是商　业银行风险具有滞后性和隐蔽性。　通过对许多国外银行破产原因的分析，许多破产的　原因可以归结于信用风险的不当管理。信用风险无疑也　是我国商业银行最应关注的。信用风险是指债权人因债　务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质　量发生变化而形成的损失。商业银行的业务包括贷款、　债券投资传统业务以及信用担保、贷款承诺等其他业　务，信用风险几乎存在于以上的各项业务中。　在信用风险的管理流程中，风险的识别和评估尤其　重要。通过２００４年开始的不良贷款剥离，我国商业银行　逐渐的摆脱了大量不良贷款或逾期贷款带来的压力。风　险识别评估应对的一系列指标和模型开始被逐步建立。　指标和模型主要包括非现场指标监管，以及在此基础上　建立的商业银行风险预警体系；与此同时，各大商业银　行开始从我国基本国情和自身状况出发，尝试建立具体　的风险预警措施和管理机制，促进自身风险识别、评估、　应对和管控能力的提高。　（二）信用风险管理存在的问题　１．业务发展快，信用风险管理水平较低。信用风险　具有滞后性和长期隐蔽性，一旦因忽视而被长期积累，　就会给商业银行带来严重后果。因此，高水平的风险管　理就尤为重要。随着经济的发展，我国商业银行取得了　长远的发展，资产规模和盈利水平不断增加，信用风险　管理水平也有所提高。但依然无法满足业务发展水平的　需求。　２．风险管理信息系统不完善。风险管理信息系统由　三大部分构成，分别是：数据仓库、数据处理和数据分　析。由于我国开始重视信用风险的时间较晚，许多商业　银行没有完整的搜集和存储客户信息，导致数据仓库中　数据的可用性偏低，不能为信用风险管理Ｔ作提供一个　强大的基础。此外，在数据的处理和分析方面，我们不仅　缺乏具有金融学、统计学、会计学和管理经济学的综合　性人才，现存的平台和模型也存在着问题，无法为风险　管理提供支撑。因此，我国风险管理信息系统所存在的　上述问题很大程度上影响了我国商业银行信用风险管　理水平。　３．信用风险评估技术与我国实务相对脱节。商业银　（一）积极培育全面风险的意识和文化　全面风险管理强调将风险理念扩展到企业各项活　动和领域中，并认为企业每个员工在风险管理的过程都　有自己的职责。对于商业银行来讲，除了建立利于风险　管理的管理政策和制度，员工作为政策和制度执行的载　体，企业应培养员工的全面风险管理意识。在企业中营　造出以全面风险为导向自上而下的风险文化，将风险意　识渗透到企业的方方面面。全面风险文化不仅有利于风　险管理中管理活动的推进，更有利于各商业银行经营发　展，避免企业目标的短期化，追求片面的资产规模和盈　利的增多。　（二）建立健全社会信用体系　社会信用缺乏是信用风险增高的主要原因。首先加　强信用的意识和教育，在整个社会形成良好氛围，为社　会信用管理提供优质的外部环境；再次，健全信用法律　法规，完善对商业银行的监管政策，为信用管理提供可　靠的法律基础；在此基础上，商业银行应当完善对客户　信用信息的统计，建立全面的数据库。为商业银行合理　规避信用风险，风险定量分析提供信息。　（三）开发使用更加符合我国国情的定量模型　从国际趋势来看，商业银行对信用风险管理的方法　既包括传统的财务指标分析法，也包括模型分析法。其　中模型分析法是主要的分析法，如《巴塞尔新资本协议》　提出的以标准法和内部评级法来计提信用风险资本从　而评价风险的方法。我国商业银行不仅要做到与国际风　险管理理论和方法的接轨，在学习和应用西方先进评价　模型的同时，更应当注意模型与我国国情的适用性，对　引进的模型进行改进。并注重对精通风险理论和风险计　量技术专业人才的培养，促进我国定量模型的发展。　参考文献：　『１］杜平．浅析我国商业银行风险管理文化的构建ｆＪ］｜金融发　展研究。２００９．１　２．　［２］钟齐．浅谈美国次贷危机与商业银行信贷管理［Ｊ】．经营管　理者，２０１２．２．　【３］巴曙松．中国银行业实施巴塞尔ＩＩＩ：进展与趋势［Ｊ］．金融　与保险，２０１２．３．　（作者单位：中国海洋大学会计学院）　４７