一、应收账款
第一条 业务代表每天需将当天所收到的款项，填具缴款单，并同现金及支票，交营业所会计点收。营业所会计点收后，于缴款单上签字，并将第三联交还业务代表。
第二条 业务代表当天未收到款项的客户签单，需当天缴还营业所会计。第二天欲前往收款时，再向营业所会计领取。
第三条 营业所会计每天需编制销货日报表，于当日下班前，将销货日报表连同支票、销货退回或折让证明单及各业务代表的缴款单第一联(第二联存留于分公司会计处，呈分公司主管核阅)，以限时挂号邮寄总公司，现金则划拨入总公司账户。
第四条 业务代表收款时，倘因客户要求而同意尾数折让时，除应详填销货折让证明单，并由客户证实盖章后，交回分公司会计员，再送营业所主管核准。倘未取得销货折让证明单者，一律于当月自该单位的奖金中，就其短少部分，全数扣除。
第五条 营业所会计需为每家厂商设立应收账款明细表，各厂商的销货及收款情况，均需逐笔登录。每月底需编制应收账款月报表，并于次月三日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。
第六条 客户要求换货时，一律先办理销货退回(填具出货单，单上盖退货字样，代替退货单)，再依正常手续办理出货。
二、存 货
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第七条 营业所会计需为每种型号的货品，分别设立存货明细账，每笔存货的进出情况，均需逐笔说实登录。绝不可有提前入账或延后入账的情况。
第八条 每月底，由营业所会计会同营业所主管盘点存货，并填制存货月报表，于次月三日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。
第九条 每月底的盘点，倘有盘损时，需于存货月报表上列出明细，并叙明原因。
三、备用金
第十条 各营业所由会计员负责备用金的保管与支付。
第十一条 各营业所人员请领款项时，需填具支出证明单，经营业所主管核准后，由会计员自备用金中支付。
第十二条 营业所的备用金，仅限于零星费用的支付，凡营业所代总公司采购的货款或员工薪资等大额支付，一律由总公司拨付。
第十三条 备用金将用完时，营业所会计员，应填妥凭证，并同备用金报销单、付款凭证，汇寄总公司财务科，以申请补充备用金。
第十四条 有关备用金的详细规定，可参考备用金管理办法。
四、薪 资
第十五条 每月25日营业所会计员应将该单位的薪资表，连同经主管核准的员工考勤表，并编制凭证，以限时挂号邮寄总公司财务科。
第十六条 总公司财务科将营业所的薪资拨入营业所账户后，会计人员负责至银行(或邮局)领取现金，并负责薪资的分装与发放。
第十七条 营业所会计人员应遵守薪资保密的规定。
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五、损益表
第十八条 各营业所会计员应于次月三日前，编妥该营业所的损益表，经营业所主管核准后，于次日早上，以限时挂号邮寄总公司财务科。
六、利润中心奖金分配表
第十九条 各营业所的会计员应负责编制各季的损益表及利润中心奖金分配表，并分别于4月、7月、10月及1月的3日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。
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