第一章 总论
第一节 家具生产项目背景
家具是人们的必需消费品，这个前提条件为行业定义了一个很大的市场。家具行业也是历史非常悠久的行业，它伴随着人们的衣食住行基本需要，并随着人们生活水平的提高而不断发展。近年来，中国的家具行业呈现出崭新的活力和面貌。作为全球家具生产中心，早在2006年中国家具产业产值已跃居世界第一位，全球家具贸易总量的五分之一由中国完成。中国在世界家具产业和贸易领域的作用日趋重要，中国日益成为全球家具的制造中心。
家具行业是中国历史非常悠久的行业。近年来，伴随着中国家具工业的进步，以及众多民营家具企业、外资家具企业的强大，中国家具行业出口额近年来快速提升，中国正逐步成为世界家具生产大国、出口大国；我国家具近几年发展较快，每年以20%--30%速度增长。其发展速度远远高于国民经济发展速度。同时，随着我国城镇居民可支配收入的不断上升，中国也正成为家具的消费大国。中国家具形成了四大产业区，即以广东、福建为中心的华南家具产业区；以浙江、江苏、上海为中心的华东家具产业区；以北京、天津和河北、山东为中心的华北家具产业区；以沈阳、大连为中心的东北
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家具产业区。国内家具业竞争日趋“白热化”，企业之间会不断出现“重组”或“联盟”。从2005年1月1日起，中国政府开始对国外进口家具取消7%的税率，正式实行“零关税”此举将促使更多的国外家具企业进军中国，“宜家”等世界著名家具厂商都已在中国布点。
根据中国家具行业2015年长远发展规划，中国家具制造行业发展趋势如下：家具企业规模化、专业化、品牌化。长期看以中小企业为主的格局不会改变，但大企业、知名品牌企业是带动行业发展的火车头，必然会有一批特色产品和知名品牌脱颖而出。家具企业集群化、特色产业区域不断形成。先是广东，最近浙江发展较快，如宝吉家具、海宁沙发都找到突破点，其他地区也正在发展中。集群化将推进专业化分工与合作，促进产业结构调整和产品升级。产品功能化、多元化。随着科学技术的发展，家具行业将不断引进高新技术。家具产品由实用化将向具备辅助功能、享受功能等多功能方向发展；原辅材料也呈现多元化、时尚化趋势。国际家具产业结构调整，加速向中国转移。我国良好的投资环境和产业配套水平以及低廉的劳动力将继续吸引大量外资注入。欧元升值，美元贬值，使欧洲家具企业原辅材料涨价、出口受阻，从而加速欧洲家具厂商向中国转移。美国、日本、韩国亦是如此。家具市场国际化。世界家具商把目光集聚中国，
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2005年家具零关税，进口家具将进一步扩大。国际上大的经销商也非常看好中国巨大的潜在的发展中的市场。同时企业也在两个方面加以改进： 第一、对性能进行强化。如钢管材料的厚度，管壁可以增厚，圆形可以变为方形，领先国内外同仁。从节省材料出发，国内很大部分的钢木家具的厚度与硬度均有差距。增加钢管的宽度、厚度，重新设计外观形象，结构设计要有重大变化。优化设计可以极大地提升产品档次，拓展市场空间，占领高端市场，将拥有更广阔的市场空间。第二、根据实际应用需求，对结构进行优化设计，提供多种多功能的设计。设计师可将多种功能集中，通过一个平台实现对多种功能的支持。可提供多种方案供消费者选择，在节省、安全性、扩展性、灵活性等方面为消费者想在前面。
近几年来，房地产业发展非常快，每年销售面积超过20万平方米，加之，建材下乡国家扶持政策的出台，更有效地拉动新农村建设步伐，这就给家居家具业带来了具大的商机。在这时，提出项目建设计划是最适当的。
1、项目名称：新建 家具生产线项目 2、建设性质：新建 3、项目建设单位：
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4、法人代表： 5、所有制形式： 6、建设地点： 7、建设规模： 8、建设周期： 9、主要建设内容： 10、项目申报单位：
11、投资规模及资金构成：项目固定资产投资 万元，流动资金 万元，项目总投资额 万元。
12、资金筹措：项目总投资额 万元，其中固定资产投资 万元由企业自筹解决；企业生产所需流动资金按设计生产能力和企业近年来经营水平测算需要投入 万元，由企业自筹解决。
13、主要经济技术指标：本项目达产后的企业年生产能力可创销售收入 万元，总成本 万元，年实现税收为 万元，年总利润 万元，财务内部收益率 ，财务净现值 万元，静态投资回收期 年(含一年的建设期)，投资利润率为 ，投资
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利税率为 ，销售利润率为 ，资本金净收益率为 ，盈亏平衡点为 。
第二节 项目可行性研究报告的编制依据 一、编制依据 1、国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)
2、国家环保局《建设项目环境保护管理条例》 3、国家发改委《建设项目经济咨询评估指南》 4、财政部《基本建设财务管理规定》
5、国家发改委、建设部《工程勘察设计收费标准》 6、《中华人民共和国节约能源法》（1997） 7、《国务院关于加强节能工作的决定 》 8、《中华人民共和国清洁生产促进法》（2002） 9、《工业项目建设用地控制指标（试行）》（国土资源部）
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10、xx省、市的有关法规、政策、各种收费标准的规定，项目建设的地方经济及市场的价格指标。
二、 编制原则 1、严格遵守国家和地方的有关政策、法规；认真执行国家行业和地方的有关规范、标准规定。
2、选择成熟、可靠、略带前瞻性的工艺技术路线，提高项目的竞争力和市场适应性。
3、结合项目所在地建设条件和环境要求，合理确定项目建设内容和规模，充分利用当地的资源条件、最大程度地发挥建设项目的经济效益、社会效益、环境效益。
4、合理安排建设周期及工程内容，使有限的资金发挥最大的效益。
5、结合当地实际情况，充分考虑社会发展需要，在设计上留有发展余地。
6、严格执行“三同时”原则，积极推行“安全文明清洁”生产工艺，做到环境保护、劳动安全卫生、消防设施与工程建设同步规划、同步实施、同步运行，注意可持续发展要求，具有可操作弹性。
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7、充分估计工程各类风险，采取规避措施，满足工程可靠性要求
第三节 项目综合评价结论
1、本项目得到了各级政府部门的大力支持。 2、本项目具备了设计、筹建、现场施工、调试投产、正常运行等各方面的技术和生产管理经验，这为本项目的建设和投产提供了可靠的保证。
3、本项目建设运行后，能为 县市场提供优质家具产品，同时也能为企业带来良好的经济效益。
综上所述，新建 家具生产线项目，有利于企业自身的发展和市场的需求，已具备了较有利的条件，项目建设投产后能在较短时期内收回投资，具有良好的经济效益、社会效益，也有较强抗风险能力，项目可行度高，有建设价值。
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主要经济技术指标表
序号 一 1 2 3 二 1 2 三 四 五 六 1 2 七 1 2 八 1 2 3 九 十 十一 1 2 十二 1 2 3 4 5 6 指标名称 生产能力 整体挂衣柜 整体厨柜 实木门 人员总数 生产工人 管理人员 占地面积 建筑面积 设备总数 燃料及动力消耗 水 电 总产值及劳动生产率 总产值 生产工人劳动生产率 投资 总投资 固定资产投资 流动资金 总成本费用 年销售收入 实现利税 利润总额 增值税及附加 财务评价 财务内部收益率 财务净现值 投资回收期 投资利润率 投资利税率 盈亏平衡点 单 位 套 套 套 人 人 亩 M2 台套 吨 万度 万元 万元/人 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 % 万元 年 % % % 指 标 备 注
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第二章 中国家具行业发展趋势
第一节 行业整体发展方向
家具行业将踏上成熟稳定的健康发展轨道，“十二五”期间行业整合与升级、优化产业结构的步伐加快，上下游产业链联合得到进一步完善，逐步实现由家具生产、出口大国向家具强国的跨越，完成从“中国制造”到“中国创造”的转变，行业升级为“服务型制造行业”。预计“十二五”期间，家具行业的生产将保持15%左右的年均增速，出口则保持年均增长10-12%的速度。至2015年，全国规模以上家具企业将完成工业总产值7900亿元，生产家具14亿件，出口家具460-510亿美元，家具内销率达到65-70%。国家统计局总经济师姚景源在日前和讯网主办的财经中国2010年年会上向《中国联合商报》记者表示。随着“十二五”国家力促经济增长方式转变，把经济战略由出口主导型调整为内需主导型。深圳市家具协会秘书长侯克鹏预计，家具产业也迎来了转型的最佳时机，未来5年其市场产值增幅有望超过汽车产业，成为我国第一大产业。
第二节 行业各方面发展预测
一、国内外市场开拓力度加深
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随着国家大力实施扩大内需战略，增强消费对经济增长的拉动，家具企业采取“内外并举”战略，加深拓展国内外市场，将是“新内需时代”发展的必然之举。
国内市场方面：（1）家具是以内销为主的产品，国内市场竞争将进入白热化，三级市场及农村市场成为家具企业争夺的战略要地，企业分别从生产设计、营销方式、分销渠道及售后服务等方面入手，逐步将全国范围的三级市场及农村市场做深、做透；（2）企业将全方位布局国内分级市场，即主打出口或一、二级市场企业向三级市场及农村市场渗透，而以往面向三级市场及农村市场的企业则打造高端品牌进军一、二级市场。
国际市场方面：出口依然是家具行业发展的重要方向，由于家具属于大众消费品，我国家具生产能力较强，是世界家具生产大国，欧美等发达国家对我国家具有一定的依赖性，在确保国外主要市场份额不流失的同时，出口企业将进一步开拓中东、东欧、南美、东南亚、非洲等新兴市场。
二、行业在“聚变”和“裂变”中变换格局
家具行业的并购与重组加剧，行业集中度日趋提高，资源、资本等向优势企业进一步聚集，促进企业向规模化、集约化方向发展，导致强者愈强、弱者愈弱的“马太效应”凸
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显；同时，专业化分工与合作更加明确、细化，逐渐形成以少数强势标杆企业为主，一部分企业承担新产品设计与开发、半成品加工、装配成品等配套职能，另一部分企业则转型担当区域总代理、总经销及市场推广工作，或是直接从事市场连锁零售的有效发展模式，推动特色产业集群的建立和演进，提升集群整体竞争力和经济效益。
三、产业梯度转移日益明显
珠江三角洲和长江三角洲两大家具产业步入成熟期，为开拓新的发展空间，家具行业从沿海向内陆、从南向北梯度转移，以及由主要制造地区向周边转移的趋势更为明显；中西部和北部的后进地区根据可持续发展战略要求，以“后发优势”积极承接先进地区的产业转移，使得以家具制造为主的新型基地增加，产业升级加速。家具行业的产业梯度转移将使转移方和承接方获得“双赢”。
第三节 以绿色、低碳生产方式打造“生态家具” 构建家具行业生态技术平台，在家具产品进入市场流通前，需经过一系列绿色体系的监督与工程质检，以减少资源、能源浪费和环境污染，提高产品的生态附加值。具体可从以下几方面入手，来打造“生态家具”：
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一、扩大家具用材来源，选用速生木材、竹、藤等可降解、可再生的天然材料，和已回收的塑料、金属、玻璃等材料，以及加工工序少、易加工、加工过程无污染或污染最小的低能量、低能耗材料，注重材料的多层次循环利用，尽量避免使用有毒有害材料和添加物。
二、采用高效、少废甚至无废的清洁生产技术与工艺，改进生产设备，提高加工精度，简化生产加工流程，减少加工工序，可有效降低生产过程中粉尘、废气、噪音、废水的污染和家具产品的甲醛释放量，减少副产品。
三、在保证家具物理性能的前提下，设计出“简、轻、薄、小”型家具产品，合理利用材料，提高材料的出材率和利用率，采用标准的模块化结构，进行可拆卸设计，跳过产品使用寿命。
第三章 产品市场分析
近年来，受国内经济快速增长的影响和带动，中国家具产业迅速发展起来。内地企业不断崛起壮大，沿海地区企业积极创新发展，国外知名企业相继入驻，市场需求不断出现新变化，中国家具业出现了机遇与挑战并存的局面。在迎接机遇的同时，企业也面临着前所未有的激烈竞争。中国家具流通领域也经过10多年的运作，流通业态升级，全国已形成
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东西南北四大销售中心和三个等级。
“中国经济最大的问题是增长方式和结构问题，‘十二五’期间必须从根本上转变经济增长方式，对整个经济结构进行战略性调整。”国家统计局总经济师姚景源在日前和讯网主办的财经中国2010年年会上向《中国联合商报》记者表示。随着“十二五”国家力促经济增长方式转变，把经济战略由出口主导型调整为内需主导型。深圳市家具协会秘书长侯克鹏预计，家具产业也迎来了转型的最佳时机，未来5年其市场产值增幅有望超过汽车产业，成为我国第一大产业。 中国品牌策划联盟副会长、家具委员会主任曹洪福此前在接受《中国联合商报》记者采访时表示，中国家具产业在过去三十年经历了幼稚期、成长初期，现在处于成长中期，到2015年以后，才会真正进入成长成熟期。
据不完全统计，2009年全社会消费零售总额比上一年增长了15.5%，家具产业超过建筑、装饰材料、汽车增长，增速是35.5%。2010年，其中社会零售消费总额增长18.3%，其中家具产业贡献了38.4%，是增长最快的行业；2010年，家具行业工业销售产值累计同比增长32.24%，新产品产值累计同比增长1.71%，累计产销率97.2%。《中国联合商报》记者从深圳市家具协会获悉，中国家具产能已经占据全球的25%，成为经名符其实的第一家具制造国。而刚刚改革开放的1978
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年，我国家具才有区区13亿元市场，现在总额已经达到7000多亿元。按照过去三十年平均22.2%的增长率来看，到2015年时，这个行业将会达到24300亿元的总产值。
党的十六大提出全而建设小康社会的目标是：到2020年我国的GDP将比2000年翻两番。根据这样一个总量，国民经济将以7%的速度递增，工业增长速度将在10%以上，这意味着将为我国家具业的发展创造更大的空间。从国外市场看，1999年美国进口家具总值103亿美元，其中进口的家具及其配件超过25%，今后美国从中国进口家具将保持稳定增长趋势；另外，日本 、中东、澳大利亚和欧洲对中国家具的需求也将平稳增长。从国内市场来看，我国现有城镇住宅面积20亿平方米，预计“十一五”期间将新建城镇住宅32.7亿平方米，10年住宅建设总面积将突破60亿平方米，平均每年新建住宅6亿平方米；全国城镇家庭1.2亿户，每年约有10万户需要装修，更换家具；每年约有1000万对新人组成家庭，需要购买家具；宾馆、办公写字楼的建设、装修和改造对家具的需求逐年增加等等。此外，从家具消费水平来看，目前我国的家具消费水平还较低，人均只有60多元人民币，而美国的人均消费水平则高达150-300美元，这也意味着我国的家具市场潜力巨大，前景十分可观。上述分析表明今后一个时期，国内国际家具市场具备巨大的拓展空间，中国家具产业的成
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长空间非常广阔。
目前，中国的家具企业80%以上都集中在广东沿海地区。然而，近年来，随着沿海地区用工成本的增加，员工工资的上涨，以及出现的“招工难”、“用工荒”等问题，加快这一地区的相关产业转移。江西毗邻广东省，有承接这一产业转移的优势，发展家具生产潜力非常大。
第四章 项目建设条件
第一节 电力供应
第二节 其它建设条件
一、 地理位置及气候指数
二、交通、通讯
第二节 社会经济状况
一、 社会经济概况及发展现状
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二、经济发展状况
三、 工业园区发展状况
第五章
项目单位基本概况
第六章
项目规模及方案
第一节 建设规模及指导思想
项目由 家具有限公司组织实施建设，本次项 目建设方案遵守“技术先进、安全可靠、设备配套、方便快捷”的要求，新建生产联合车间、原材料仓库、成品仓库、综合楼以及相关生产线设备和其它水电等配套设施等。
建筑造型力求简洁、别致，符合工业建筑的特点的同时，注重建筑物的艺术性、互动性及建筑效果，注重室内- - 16
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外空间的围合与渗透，力求使空间呈现多层次、立体的特质。 第二节 项目建设引用标准
项目建设引用标准及规范如下：
1、《砌体结构设计规范》（GB50003-2001）； 2、《混凝土结构设计规范》（GB50010-2002）； 3、《建筑地基基础设计规范》（GB50007-2002）； 4、《建筑结构荷载规范》（GB50009-2001）； 5、《建筑桩基技术规范》（JGJ94-94）；
6、《工程建设标准强制性条文》（2002年版、房屋部分）； 7、《供配电系统设计规范》（GB50052-95）； 8、《建筑照明设计规范》（GB50034-2004）； 9、《建筑给水排水设计规范》（GB50015-2003）； 10、《建筑设计防火规范》（GB50016-2006； 11、《建筑物防雷设计规范》（GB50057-94）；
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12、《室外给水设计规范》（GBJ13-86）1997版； 13、《室外排水设计规范》（GBJ14-87）1997版； 14、《民用建筑设计通则》（JGJ37-87）；
第三节 厂址选择
项目建设本着节约用地的原则，合理布置各生产流程中的车间，做到工艺流向合理，不产生流程上的倒流和工艺上的重复现象，按照现代化的绿色工厂进行布局，为工人生产和企业管理创造更好的条件；公司选址 ，新征工业用地 亩，该地段毗邻 工业小区，是最理想的项目建设选址。其地段场地地质状况自上而下分别为素填地、粉土和全风化砂岩，未见地下水。其中素填土不宜作基础持力层，粉土、全风化砂岩分别可作浅基础和基础持力层。根据《中国地震动参数区划图（江西省部分）》（GB18306—2001），本区域地震动峰值加速度系数﹤0.05g，场地岩土地震稳定性良好，属相对稳定区域，项目建设可不考虑地震设防。
第四节 建设规划和布局
一、总图布置原则
根据《工业企业设计暂行卫生标准》等规定，本项目规
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划布局设计时，重点坚持如下原则:
（1）认真执行国家有关政策、法令、法规。在满足正常生产的前提下，以降低工程造价、节约建设用地为原则，同时为生产及货物运输创造良好的条件。
（2）根据生产工艺要求和厂区环境条件综合进行总平面布置，力求做到功能分区明确，布置紧凑合理，工程管理便捷，并为方便施工创造有利条件。
（3）充分满足当地城镇总体规划及消防、安全、环保、卫生等要求，配置合理的绿化设施，创造良好的生产和生活环境条件。
二、厂区总平面布置
根据本项目行业特点和厂区各建（构）筑物的功能要求，结合厂区地形、气象条件等综合因素，因地制宜地布置本工程建（构）筑物，使厂区总图布置符合物流有序、经济合理、安全环保的要求，同时又满足合理紧凑、节省用地的原则，为员工创造一个良好的工作环境。为了充分合理的利用土地，本着物流顺畅，便于管理，形式美观的设计思路，根据生产工艺流程要求，配电房等附属设施围绕生产车间设置。
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仓库设置在生产车间的东侧，靠近生产区主干道，方便原辅材料和产品的运输。厂区主要道路与每个车间之间道路相连形成环路，符合消防要求。
三、厂区道路和绿化
作为现代化工厂，应使厂内、外交通运输相适应。厂区内道路系统的布置应有足够的宽度使运输车辆能够方便快捷地到达每个车间，并形成环形路网，同时充分考虑厂区内部通道与外部道路的贯通，留足消防通道，在形成简捷的单向运输路线的基础上，能够满足厂内运输以及厂区消防疏散等要求。本项目道路分主干道、次干道二种，连接厂区主要出入口的道路主干道宽12m，生产车间之间次干道宽4-6m。
厂区绿化布置重点在道路两旁、围墙内侧和建筑物周围，因地制宜种植适合当地自然环境和气候条件的花草树木。沿围墙内侧布置绿篱，厂区出入口附近可适当布置一些花坛，使全厂形成点、线、面相结合的绿化空间，力求创造一个整洁、美观的生产环境。
第五节 建筑工程方案
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第六节 电气设计 厂区电气设计包括厂内建构筑物的动力、照明、防雷、接地及通讯等，10kV供电电源的进线及电话进线的设计不在设计范围内。 1、电源
供电电源由赤岸供电所10KV高压架空专线引入。架空线进入场区后改为铜芯交联电力电缆埋地引至场区总配电所。总配电所内设有高、低压配电室、变压器室、控制室、值班室等，高压配电柜10KV母线采用单母线不分段运行方式。
2、供电负荷计算
根据计算，本项目用电设备总装机容量约为46.20KW，厂内拟安装容量为50KVA变压器1台，可满足项目生产及生活用电需求。
3、厂区线路和照明
厂区高低压线路均采用穿管埋地敷设方式，厂区照明选用道路或庭院灯，引至各灯的线路采用电缆穿镀锌钢管埋地敷设，灯的控制设置在传达室。
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4、车间配电与照明
各厂房配电采用树干式与放射式相结合的配电方式，配电、照明干线一般采用铜芯交联电缆沿桥架敷设，配电支线一般采用铜芯塑料绝缘线穿镀锌钢管或PVC阻燃塑料管明敷。在有腐蚀性环境的车间内，配电及照明设备均采用防腐型。厂房光源一般采用金属卤化物灯，个别地方可采用荧光灯或白炽灯。
办公楼、食堂等光源一般采用荧光灯或金属卤化物灯。全厂照明线路采用铜芯塑料绝缘线穿PVC阻燃塑料管暗敷。总配电所灯具采用普通荧光，浴室灯具采用防水防尘型。
5、电能管理和节能措施
⑴厂内电能计量设于高压专用计量柜上。变压器低压侧出线柜装设三项四线有功及无功电表，照明用电在低压出线柜上设总的三项四线有功电度表，用于企业内部电能管理，对各车间分别计量考核。
⑵设计选用高效节能照明灯具，用自动无功补偿装置进行无功补偿，以减少供电线路及变压器的能耗。
6、电气安全
生产主厂房按三类防雷建筑物设置防雷装置。避雷带采
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用明敷，引下线及接地极分别利用柱内和基础内钢筋。车间变电所变压器中性点接地及车间所有带电设备外壳接地。防雷接地等采用联合接地体，要求接地装置工频接地电阻不大于4Ω。
除生产厂房及总配电所的低压配电系统接地形式采用TN-S外，其他建筑物的低压配电系统接地形式均采用TN-C-S。
除生产厂房及总配电所外，其它建筑物的电源在入户处应做重复接地。生产厂房及总配电所接地装置的工频接地电阻均不大于4Ω，其他建筑物电源重复接地装置的工频接地电阻不大于10Ω。
所有电器设备正常不带电的金属外壳、支架、穿线钢管及进出建筑物的金属管道均可靠接PE线进行等电位联结。
所有插座回路均装设漏电保护开关。
第七节 给排水设计 给水系统包括厂区生活给水、消防给水；排水系统包括洁净排水、雨水排水、厂内生活排水系统。 厂区水源由市政给水管道接出DN200支管进厂区，生活用水定额取40L/人·班。 - - 23
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消防给水采用消防水池及潜水消防泵供给。 厂区采用雨污分流，厂内产生的洁净排水有喷淋水和冷凝水，就近排入附近的雨水系统。雨水采用有组织排水，经雨水管道排至厂区外雨水排水体系。生活污水经无动力化粪池后排入厂区外的排水渠道系统。 第八节 征地拆迁和移民安置规划方案 本拟建项目占用范围内的土地是 国土资源局征为工业建设用地，征用土地为6亩，初步预计征用费用12万元，根据土地使用条件和要求，由 负责对这些地段规划项目区实施代拆迁（拆迁范围详见代拆迁范围图），根据实际调查，该范围内均为已征用山坡地，不涉及拆迁，无移民安置。
第九节 产品方向
生产产品为整体挂衣柜、整体厨柜和实木门，销售市场以奉新县本地为主，兼顾南昌、高安、安义、靖安等周边市县。
第十节 原材料、辅助材料供应及管理 一、原材料及主要辅助材料供应
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家具（整体挂衣、整体厨柜、实木门）生产所需的原材料有光麻面成品刨花板、实木纹双面刨花板、实木指接板、3毫米厚饰面板、油漆等，均在市场购买进厂，其他辅助材料从省内市场采购。
目前这些原材料市场供货价为：光麻面成品刨花板（规格1220*2440）800-1200元/立方米、实木纹双面刨花板（规格1220*2440）1000-1600元/立方米、实木指接板（规格1220*2440）800-1000元/立方米、3毫米厚饰面板（规格1220*2440）45-80元/平方米。
二、原材料及主要辅助材料管理
原料泛指生产铝材的原辅料、辅料、包装材料。原料的流转包括原料的采购、接收、贮存、使用等过程。企业在原材料的采购、接收、贮存、使用等过程中应注意以下基本要求。
1、原料的采购
采购的原料必须符合相关的国家标准（包括产品质量标准、安全标准等）、行业标准及其他有关规定的要求。不得违规采购危险原料。原料属于生产许可证管理范围的，必须选购获证企业的产品。原料的运输工具等应符合运输要求。
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应根据原料的特点，配备相应的安全、防水、防尘等设施，以满足保证生产质量和生产安全的需要。
2、原料的接收
企业实施进货验收制度，对于不符合质量安全要求的原料，不予接收。对于采购回来的每一批原料，企业将按有关的规定向供应商索取有效的检验报告及其他相关证书（复印件），并查验它们的有效性。
3、原料的贮存
企业应设置与生产能力相适应的原料场地和仓库。原料场地和仓库应由专人管理，并建立管理制度，定期检查场地和仓库的卫生情况，按时清扫、消毒、通风换气。原料应离地、离墙存放，并与屋顶保持一定的距离，垛与垛之间应有适当的间隔。易燃、易爆、腐蚀性原料应分别贮存，落实好安全防护措施。
原料、辅料的贮存中有生产加工企业应规定各种原料的贮存期的，采用先进先出的原则安排原料的使用。
4、原料的使用
原料的领用应有相应的记录，以实现产品与原料之间的追溯管理。车间按生产需要领取原料，根据配方正确计算、
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称量和投料。对原料的计算、称量及投料等过程须经过两人复核，并记录结果备查。原料的使用。
第七章 技术、设备方案和工程方案
第一节 技术方案
一、生产技术
本项目采用先进的生产技术，现代化的管理手段控制产品质量。该技术具有操作简单、精度高、速度快、质量好等特点。
首先将购进的原材料经检验是否符合各项指标，进入生产车间按设计要求经精密推台锯截锯定型，再经封边机封边，然后经排钻机排眼，再经冷压机定型处理，对板面不平整的需要用砂光机打磨抛光处理，根据产品的要求进行配件总装，对定型产品进行油漆表面处理。
二、生产工艺流程图
领料 刨料 下料 下料 检测 组框 钻孔 - - 27
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涂胶 封边 冷压 加工中心 精拨板 打磨砂光 钻孔 部件总装 擦色 喷底漆 打磨 入库 包装 检查 总装 喷面漆 补色修正
第二节 设备方案
一、设备选型原则
设备应选择国内现有的先进、成熟、可靠的设备，在主要设备选型上按以下原则进行：
1、所选设备技术性能先进，应达到目前国内先进水平，经生产厂家使用证明其运转稳定可靠，能够满足生产高质量产品的要求。
2、设备性能价格比合理，使投资方能够以合理的投资获得生产高质量产品的设备。
3、充分考虑设备的正常运转费用，以保证在生产相同产品时，能够保持最低的生产成本。
4、选用生产设备厂家具有国内一流装备，管理
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科学，达到国际质量认证标准。
5、对生产设备进行合理配置，充分发挥各类设备的最佳技术水平。
二、设备清单
设 备 清 单
序设备名称 号 1 裁板锯 2 自动封边机 3 自动直线封边机 4 木工冷压机 5 三排钻 6 宽带砂光机 7 吸尘机 8 站式吸尘机 9 配电设备 10 其他设备 合计 及产地 位 量 （元） (万元) 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 台 台 台 台 台 台 台 台 台 4 2 1 1 1 2 4 2 1 18 15000 25000 6.00 5.00 2.2 2.0 8 5.5 4.5 13 4 2 5 规格 单数单价 金额 功率 280000 28.00 25800 42500 9800 1400 7500 60000 2.58 4.25 1.96 0.56 1.50 6.00 4.15 60.00 46.20
第八章 环境保护 - - 29
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第一节 执行的环保标准和设计规范 1、《中华人民共和国环境保护法》（1989年12月）； 2、《中华人民共和国环境影响评价法》（2003年9月）； 3、《中华人民共和国水污染防治法》（2008年6月）； 4、《中华人民共和国大气污染防治法》（2000年4月）； 5、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》（1996年10月）；
6、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》（2004年12 月）；
7、《中华人民共和国清洁生产促进法》(2003年1月)； 8、《中华人民共和国可再生能源法》（2005年2月）； 9、）《中华人民共和国水污染防治法实施细则》（国务院令第284号，2000年3月）；
10、《中华人民共和国节约能源法》，2008年4月1日实施；
11、《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》（国发[2005]39号）；
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12、《国务院关于发布实施<促进产业结构调整暂行规定>的决定》（国发[2005]40号）；
13、《产业结构调整指导目录(2007年本)》（国家经贸委第40号令）；
14、《建设项目环境保护管理条例》（国务院令第253号，1998年11月）；
15、《清洁生产审核暂行办法》，国家环境保护总局令第16号，2004年10月18日；
16、《工业行业近期发展导向》，国经贸行业(2002)716号，2002年9月28日；
17、《环境空气质量标准》（GB3095-1996）中的二级标准 18、《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）中的Ⅱ类水域水质标准 19、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）中的二级标准 20、《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表4中的一级标准 - - 31
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21、《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-1990）中的Ⅱ类标准 第二节 施工期环境影响简要分析
工程施工期将产生扬尘、废气、噪声和固体废弃物，对周围环境产生一定的影响。 一、施工期主要污染物产生情况分析 1、土建工程施工阶段
土建工程施工阶段将完成生产联合车间、仓库、综合楼以及其他附属基础设施建设，施工内容有地基开挖与土方回填，施工期主要环境影响因素为废气、噪声、扬尘和固体废弃物。废气主要为施工机械、车辆尾气排放。扬尘主要产生于地基开挖和回填，弃土石方装载、运输，建筑材料（水泥、砂石料）的运输和卸载以及道路扬尘。噪声主要产生于各种运行施工机械和车辆。
2、设备安装及竣工验收阶段
施工期主要是设备安装产生的噪声及固体废弃物。 二、施工期对周围环境的影响分析 1、施工期废气对周围环境影响分析
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废气主要产生于机械车辆的尾气排放。只要对车辆定期检修保养，使尾气达标排放，可以使施工期废气排放对环境的影响降到最低程度。
2、施工期扬尘对周围环境影响分析
施工期扬尘主要产生于土石方开挖、回填、堆放及运输，建筑材料的运输、卸载以及道路扬尘，其产生量随天气条件和施工期不同而不断变化，很难量化，扬尘产生具有时间变化程度大，漂移距离近，影响范围小等特点，因此施工过程中只要加强管理，土石方、建材定点堆放，施工作业面和道路适时洒水，就可有效防止扬尘的产生，减轻扬尘对环境的影响。
3、施工期噪声对周围环境影响分析
施工期噪声主要产生于各种施工机械设备和运输车辆，噪声源强在70~100dB(A)之间。施工期必须严格执行夜间禁止施工措施，使施工场地噪声满足《建筑施工场界噪声限值》（GB12523—90）中昼间≤75dB（A）、夜间≤55dB（A）的限值。
4、施工期固体废弃物对周围环境影响分析 施工期固体废弃物主要为施工过程中产生的建筑垃圾及设备包装废弃物，只要及时清运至垃圾场无害化处理，对
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周围环境影响很小。
三、施工期防治措施
施工期主要环境影响因素有废气、扬尘、噪声、固体废弃物，从总体上分析有以下特点：一是影响范围小，影响距离近；二是持续时间短，影响时间随施工的结束而终止，不会有累积效应。尽管如此，在整个施工期内应当加强施工期的环境管理，做到科学和文明施工，将施工期对环境的影响降到最低。具体措施如下：
1、施工过程中精心安排，严格管理，认真贯彻实施国家的各项施工规范、条例，文明施工。
2、道路、施工作业面适时洒水，防止尘土飞扬。 3、各种车辆、施工机械定时检修保养，确保尾气达标排放。
4、施工期严禁夜间施工，减小施工噪声对周围声环境敏感点的影响。
5、对施工车辆驾驶员和一般施工人员进行交通安全知识教育，增强遵守交通规章的意识。
在采取以上措施后，工程施工期对周围环境的影响可降至最低程度。
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第三节 生产过程中主要污染物分析 本项目建设选址位于 工业小区 ，具有优良的生态环境和生活环境，本项目的建设及运营将会带来一定的环境影响。
项目建成投入使用后，周边交通量的增加，生活废弃物的增多，各种机械设备的运转，必然会给周围的环境产生一定的影响。针对本项目建设与运营过程中污染物的产生特点，应采取相应的措施，以实现环境保护目标。为控制运营期环境污染，本项目在建筑设计及设备选用时就应考虑能降低其运营环境影响的方案，投入使用后，也应注重环境保护措施的实施。
一、主要污染工序：
本项目产生的主要污染物有以下几种： 1、员工生活污水及生活垃圾
本项目新增员工为46人，生活污水及生活垃圾增量不多。
2、机械设备运行噪声
项目噪声主要来自各类机械设备在运行过程中产生的
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机械噪声，一般机械设备噪声源强值约为75～85dB。
二、主要生态影响
该建设项目生产期间产生的污染相对较小，在对其产生的污染进行处理至达标后排放，不会对本区域生态环境产生明显的不利影响。
第四节 主要环境污染防治措施 一、废水污染防治措施
项目投产运行产生的废水主要为工作人员生活污水，其水质较为简单，主要污染物为COD、SS等。污水经化粪池处理后，经排水管网向外排放，不会对区域环境造成不良影响。
二、噪声污染防治措施
为确保建设项目噪声达标排放，应采取必要的噪声污染防治措施，避免影响周围单元的正常生活和工作，具体如下：
1、 从声源上控制：选择低噪声和符合噪声标准的设备 2、 隔声、吸声措施：低温液泵做减震处理。 3、加强设备运营管理：要定期进行设备维护，避免由
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于长时间使用、操作不当等原因造成设备异常运转，而引起噪声超标。
经采取上述措施后，项目噪声可满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》Ⅲ类标准中规定的昼间65 dB(A)、夜间55 dB(A)的标准值。
三、厂区绿化 植物枝叶对大气中的粉尘、飘尘有过滤、净化作用，可以吸收有害气体，同时对消除噪声有较好效果，因此，厂区内进行绿化，空地种植常绿草皮和灌木、花卉。 第五节 运营期环境保护
该项目实施后对周边生态环境不会产生明显不良影响，具体分析如下：
其一、项目利用荒山地，不占用耕地，厂区保留一定比例的绿化率，对厂区及周边环境的优美不产生损害。
其二、项目使用的原材料主要从本地及周边地区上游厂家购得，不伐木、不毁坏野生植物。
其三、项目生产过程中，无废水、废气产生，不会污染水源和空气；部分固废（碎木、刨花、锯沫）可供给制板厂
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粉碎再利用，或供给砖瓦厂、农户作燃料，铁屑回收，达到资源的综合利用。
其四、项目承担单位所在位置地距离历史文化遗产、自然遗产、风景名胜和自然景观等在数公里至数十公里，不会对文化旅游产生干扰。
第六节 环境影响分析结论及建议
项目建设期和运营期会有一定的环境影响，采取简单有效措施后可以消除，因此，从环境保护角度看，项目在拟建地建设是可行的。
第九章 节能与劳动安全
第一节 节能
一、设计依据
1、《民用建筑节能管理规定》；
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2、《夏热冬暖地区居住建筑节能设计标准》（JGJ75-2003） 3、《民用建筑热工设计规范》（GB50176-93）。 二、节能措施 （一）建筑节能
根据国家对建筑节能的有关要求，本项目拟采取以下措施，以取得节能效果：
1、墙体
围护结构采用浅色外表面，可反射夏季太阳辐射热，减少外墙面吸收热量。控制建筑物体形系数，不采用过多凹凸面；适当增加外墙保温隔热效能（外保温效果更佳），提高热阻；增加墙体热惰性以利于建筑热稳定性；高效保温隔热材料设于主体结构外侧，可减缓热量进入墙体；墙内设置空气间层或通风间层也有良好的保温隔热效果。
2、门窗
适当控制窗墙比，安排好门窗相对位置及开启方式，组织穿堂风通过；设置可调节的活动遮阳，如窗帘、百页、热反射帘或自动卷帘等，既能在夏季减少太阳辐射热，又便于冬季日照。特别对西向、南向窗户要更加重视。
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3、屋面
由于太阳辐射强烈引起顶层房间过热，是一个十分普遍的问题，必须认真对待。本项目将增加隔热层并设架空通风层，在空气间层内贴热反射材料；采用坡屋顶，利用阁楼通风散热。
4、材料
本项目建议使用保温隔热、隔声、隔火性能好，具有良好力学性能、使用寿命长的节能型双玻塑钢窗，提高门窗的气密性。积极推广使用保温隔热、隔声性能好的粘土多孔砖，减轻墙体自重。并有利抗震。
（二）运营节能
1、选用先进的运行可靠的生产设备，以达到节能效果。 2、原料贮存和成品贮存要靠近道路，缩短原材料及成品的输送距离，尽量避免大量产品的二次倒运。
3、合理利用水等资源，能重复利用尽力重复利用如水，采用节能阀门，提高资源的利用率，严防跑、冒、滴、漏。
4、采用高效节能的电力设备，减少电能损失，变压器尽可能布置负荷中心，以减少线路损失，供电系统的无功功
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率采用自动功率因数电容补偿装置进行补偿，提高功率因数。
5、设置计量监控仪表系统，根据规范要求，安装多种测量表，以便合理计算用量，考核各项指标，为加强企业管理提供依据，以搞好企业管理。
6、全面节水是缓解水资源缺的重要途径，是关系到我国实现资源永续利用经济和社会可持续发展的一项战略任务，因此要在项目的实施和运行过程中采取有效措施提高水源利用率，提高用水回收率和重复利用率，提高再生水回收率，合理利用水资源，减少新鲜水用量。
第二节 劳动安全
一、安全依据
1、《中华人民共和国建筑法》 2、《中华人民共和国安全生产法》 3、《建筑安全生产监督管理规定》 4、《建设项目职业卫生专篇编制规范》 二、安全措施
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根据以上有关法律、法规，在建设及运营过程中，安全生产管理必须坚持“安全第一、预防为主”的方针，建立健全安全生产的责任制度和群防群治制度。
1、施工期劳动安全
建筑施工企业安全生产管理实行企业安全资格审查制度。在建筑工程开工前应当凭借企业的安全资格许可证、安全技术措施或者安全施工组织设计、主要施工机具和设备的安全性能状况等资料到建筑安全生产监督机构申办安全条件认证。
对施工现场的安全管理人员、特种作业人员及其施工作业人员进行安全生产培训。
建筑施工企业在编制施工组织设计时，应当根据建筑工程的特点制定相应的安全技术措施工对专业性较强的工程项目，编制专项安全施工组织设计。并采取安全技术措施。专项安全施工组织设计，必须经企业上级管理部门批准后实施，并报当地建筑安全生产监督机构备案。
施工现场使用的安全防护用品、电气产品、安全设施、架设机具以及机械设备等，必须符合规定的安全技术指标，达到安全性能要求。建筑安全生产监督机构应当对其进行检
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查，不符合安全标准的，不得投入使用。
2、运营期劳动安全
为确保项目实施后符合职业安全的要求，保障劳动者在劳动过程中的安全和健康，提高劳动生产率，本项目劳动安全设计必须达到有关要求，有关设备设施需经当地劳动安全部门验收合格后才可投入使用。
但该项目在生产过程中，有少量设备及个别原料会对近距离环境和作业场所产生一定的不良影响，必须加强保护，制订防范措施。
其一、设备中的裁板机、推台锯、尤其是电刨在使用中会产生刺耳的噪声，对附近的居民、尤其作业人员有危害。 必须采取一定的隔音防噪措施：
1、厂房墙体加厚，窗户安双层玻璃，作业区用隔音板分割，避免在晚间安静时作业等。
2、作业人员戴耳塞、头罩或用棉花塞耳；工作时微张口等。
采取上述措施，能明显减少噪声的干扰和危害。 其二、粘合用的胶水和油漆中有可燃、有毒的气体挥发，
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存在火灾、中毒等危险、危害因素，必须引起警惕和采取相应的措施：
1、尽量采用燃点高、毒性低的相对安全的粘合剂。 2、加强生产作业场所的通风，使挥发气体浓度降低。 3、可燃气体及木材均是产生火灾的危险因素，生产车间及厂区要严禁吸烟，杜绝火种。
4、为避免有害气体对人体的侵入，直接接触者应佩戴口罩和防护眼镜。
总之“安全第一、预防为主”是要常抓不懈的。
第三节 消防设计
1、按照《建筑设计防火规范》的要求，确定项目建筑物的防火等级及类型，在建筑物周围设置环形消防通道，人员疏散按规范要求设计。
2、根据《建筑设计防火规范》，本工程室内消火栓用水量为10L/s，室外消火栓用水量为40L/s，用于建筑防火分区水幕用水量为10L/s。
3、场区内设室内外消火栓系统，设消防贮水池，保证2小时室内外消火栓用水量及1小时水幕用水量。消防水泵由
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消防水池取水，供室内外消火栓用水。
4、考虑到卫生要求，消防系统单独设置，不与生产生活供水系统共用水池、管道。消火栓系统与水幕系统合用消防水泵，在报警阀后分开设置。
5、消防系统采用临时高压给水系统。平时由气压给水罐和稳压水泵提供压力和部分水量，火灾时切换到消防主泵加压供水，供厂区室内外全部消防用水。
6、厂区内消防管网为环状布置。按规范要求在厂区内设置足够数量的地下式消火栓。各生产车间、 辅助建筑等均设置室内消火栓系统，每个室内消火栓处均设置直接启动消防主泵的按钮。
7、各构筑物按规范配置移动消防器材。
8、封闭车间、生活间等均设有事故照明和疏散指示灯、安全出口指示灯，配电室、控制室、水泵房等设有事故照明。安全负荷采用双电源供电，末端配电箱自动互投，事故照明等、疏散指示灯和安全出口指示灯均自带蓄电池。
9、空调通风风管在穿越空调通风机房隔墙处、穿越防火分区处均设70℃防火阀。
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第十章 组织机构与人力资源配置
第一节 组织机构
本项目投资主体— 家具有限责任公司，是主营各类家具的专业化制造企业，其综合生产能力和技术实力较强。根据项目的特点和运营规划，建设单位本着机构精简高效的原则，对于本项目的运营主体拟采用先进的劳动组织形式，科学地组织人员进行劳动，合理的使用劳动力，正确处理劳动者之间的分工与协作，充分发挥劳动者的技能和积极性，保证企业生产正常运行，提高企业经济效益。
项目法人组建后，按照《公司法》实行总经理负责制，总经理为企业法人代表，负责企业的日常经营管理。生产管理、技术、财务等重要岗位职员采用聘用制，其他采用合同制。
第二节 劳动定员
根据经营管理的需求，合理地进行人员配置，确保高效的劳动生产率。在技术要求不高的岗位尽可能的配置临时工、季节工，以减少固定人员和非生产人员数。本项目劳动定员为46人。
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为保证项目的顺利实施，达到预期效果，必须使职工掌握生产经营、管理的先进技术和设备操作技能。按“全员培训、突出重点”的原则，重点培训管理人员、技术人员和设备维修、操作人员。职工主要以面向社会公开招聘，以吸收优秀员工。招聘各部门管理人员及服务人员，应择优录用技术性、专业性强，具备相应业务知识的人员。通过培训使职工掌握技能，了解企业生产特点，熟悉本企业的生产经营业务，做到持证上岗，实行岗位目标责任制。
第三节 经营管理措施
本项目经营方式采取灵活多样的形式，在以提高经济效益为前提的条件下，最大程度地发挥经营者的积极性和主动性，为企业、社会创造更多的经济效益和社会效益。
公司内部管理实行岗位责任制和特定生产环节承包责任制度，签订合同，如供水、供电、消防等工作，年终考核，兑现奖惩；实行岗位工资成本与质量安全相结合的效益考核工资制度，管理人员、供销人员和生产人员的工资待遇和工作成绩挂钩。
办公室负责行政管理、人事管理、内外协调； 财务部负责财务管理、结算、成本控制、计划与统计；
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生产部负责生产的管理与调动；
销售部负责产品销售、市场调研与拓展；原材料的采购与供应；
技术部负责产品的研发、质量管理。
第十一章 项目建设计划安排
为了缩短建设周期，早日发挥投资效益，首先要组织一个强有力的技术改造领导机构，编制包括前期工作、资金筹措、设备订货、施工、安装和职工培训等统一的网络计划，使各部门按照网络计划密切协同配合，对技术改造工作实施科学管理，实现本项目用10个月时间全部完成。
项目建设进度安排计划表（甘特图）
年份 月份 名称 编制可行性报告 完成初步设计及审批手续 技术交流、设备考察、订货 施工图设计 土建施工 职工培训 设备安装、调试 试产、考核 竣工验收
2011年 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ - - 48
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项目按整个项目的生命周期，其中建设期10个月，投产期1年，正常生产期11年，项目寿命周期13年。
第十二章 投资估算与资金筹措
第一节 编制依据
1、建筑安装工程按类似工程结合当地建筑安装工程造价指标估算。
2、设备价格：国内设备按现行出厂价计。 3、材料价格按现行市场价计。
4、设备运杂费：国内设备运杂费按设备原价的3%计。 5、国家和地方税收政策及有关文件、规定。
6、《2000年江西省安装工程定额江西省单位估价表》。 7、《2000年江西省建筑工程基础定额江西省单位估价表》。
8、宜春市《2010年三季度地方材料价格目录》 9、业主单位提供的本项目可行性研究报告编制基础资
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料。
第二节 投资估算费用标准
按照《建材工业工程建设其他费用定额》（2002年版）的规定，结合本项目的实际情况，予以适当调整。
1、工程设计费按《工程勘察设计收费标准》（2005年版）计列。
2、工程建设监理费按建筑工程的1.25%计列。 3、环保评估费预留。 4、前期工作费预留。 5、绿化费预留。
6、基本预留费按工程费用与设备购置费之和的5%计列。 7、铺底流动资金按全部流动资金的30%计列。 8、建筑工程费按当地近期单方造价进行估算； 9、设备及材料按厂家报价估算；
10、土地费用为2万元/亩，项目建设新增土地6亩，计12万元；
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第三节 土建投资估算
土建的主要内容为：生产车间、仓库、公用工程、综合楼、厂区道路硬化绿化亮化等基础建设，建筑总面积为1450平方米，土建总投资估算为87万元。
土建工程投资估算表
序建(构)筑物名称 号 1 生产车间 2 综合楼 3 仓 库 4 公用工程 5 硬化绿化工程 7 其他 8 购置土地 合计 位 ㎡ 680 ㎡ 380 ㎡ 230 ㎡ 160 单数量 (元) 460 500 380 360 (万元) 31.28 19.00 8.74 单价金额 备注 5.76 6.00 4.22 亩 6 20000 12.00 87.00 1450 第四节 设备投资估算
设备投资估算主要按工艺流程设计，充分控制总投资支出，考虑到节约总投资要求，由于技术含量和设备的成熟程度等因素，在设备选型上特别考虑了环境保护、工厂消防和劳动保护设备的配制，设备总投资估算为60万元。
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设备投资估算表
序设备名称 号 1 裁板锯 2 自动封边机 3 自动直线封边机 4 木工冷压机 5 三排钻 6 宽带砂光机 7 吸尘机 8 站式吸尘机 9 配电设备 10 其他设备 合计 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 产地 位 量 （元） (万元) 台 台 台 台 台 台 台 台 台 4 2 1 1 1 2 4 2 1 18 15000 25000 6.00 5.00 2.2 2.0 8 5.5 4.5 13 4 2 5 单数单价 金额 功率 280000 28.00 25800 42500 9800 1400 7500 60000 2.58 4.25 1.96 0.56 1.50 6.00 4.15 60.00 46.20
第五节 总投资估算
流动资金根据项目建设规模及工厂产品方案，按工厂的设计规模，年总销售收入512万元，参照一般行业的先进要求和企业近年来流动周转水平，流动资金总量估算为100万元，项目建设的总投资估算为260万元。
项目投入总资金汇总表
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投资额 序号 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 2 3 工程和费用名称 (万元) 建设投资 建设投资静态部分 建筑工程费 设备购置费 安装费 不可预见费 前期工作费用 建设投资动态部分 建设期利息 流动资金 项目投入总资金 160 160 87 60 0 0 13 0 0 100 260 比重 (%) 61.54 61.54 38.46 100 估 算 说 明 含安装费用
第六节 资金运用及资金筹措
（一）项目固定资产投资160万元全部由企业自筹。 （二）项目流动资金估算为100万元，根据项目的进度由企业自筹解决，用于企业生产流动周转。
第十三章 财务效益分析
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本报告依据国家发展改革委和建设部2006年颁布的《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》及国家现行的财会税务制度，对项目进行财务评价。
第一节 基本数据
计算期的确定
本项目建设工期为1年，计算期13年，其中第1年为建设期，第2至12年为经营期。
第二节 销售收入估算
项目投产后年生产整体挂衣柜5000套、整体厨柜2000套、实木门6000套，按现有市场行情，以及企业产品生产成本构成，整体挂衣柜出厂价为400元/套、整体厨柜出厂价为1200元/套、实木门出厂价为120元/套，通过估算年总销售收入可达到512万元。
产品销售收入估算表
序号 产品名称 1 2 3 单位 单价 数量 400 5000 总收入（万元） 200 240 72 512 整体挂衣柜 套 整体厨柜 实木门 合计 套 套 1200 2000 120 - - 54
6000 家具生产线项目可行性研究报告
第三节 成本费用估算
1、原辅材料费用，按现市场的行情价格估算。 2、电力价格为0.68元／度，按地方电价水平估算。 3、公司员工（生产工人和管理人员）工资及福利平均按每人每年24000元计算，其中包括“两金”。
4、折旧费按固定资产形成率95%，残值率10%，折旧年限取值12年。
5、年修理费按固定资产折旧的50%计算。 6、销售费用按销售收入的3%计算。 7、管理费用按销售收入的1%计算。
通过成本估算，项目建设企业投产正常年份的总成本为410.75万元，其中经营成本为393.65万元，年总固定成本为84.99万元，年总变动成本为325.76万元。
总成本估算表
序号 1 项目名称 原材料 单位 数量 - - 55
单价 (元) 金额 (万元) 备注 家具生产线项目可行性研究报告
1.1 光麻面刨花板 M3 1.2 实木纹双面刨花板 M3 1.3 实木指接板 M3 1.4 3毫米厚饰面板 M2 2 油漆 吨 3 辅助材料 4 电 万度 5 工人工资 人/年 6 折旧费 7 修理费 8 销售费用 9 管理费用 10 合计 11 可变成本 12 经营成本 13 固定成本
500 300 900 8600 7 26.72 46 860 1200 900 45 29000 0.68 24000 43.00 36.00 81.00 38.70 20.30 25.60 18.17 110.40 11.40 5.70 15.36 5.12 410.75 325.76 393.65 84.99 按折旧的50% 按收入的3% 按收入的1% 第三节 增值税
产品增值税按国家的税收政策，按17%税率计算，原材料进项税按17%进项税率抵扣。
销项税=销售收入×17%÷1.17 =512万元×17%÷1.17 =74.39万元
进项税=原材料进价金额×17%÷1.17 =262.77万元×17%÷1.17 =38.18万元
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应缴税金额=销项税-进项税 =74.39万元-38.18万元 =36.21万元
年缴增值税36.21万元，城市维护建设税按增值税的5%计取，教育费附加按增值税的3%计取，这两项累计为2.90万元，税收及附加总额为39.11万元。
第四节 总利润估算
年总利润＝估算销售收入－总成本－税金 ＝512万元－410.75万元－39.11万元 ＝62.14万元
第五节 所得税计算
根据国家《增值税暂行条例》的相关规定，企业所得税税率为25%，项目正常生产年缴纳所得税为15.54万元，税后利润为46.60万元。
企业所得税=62.14万元×25%
=15.54万元
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税后利润=62.14万元-15.54万元 =46.60万元
第六节 投资利润率和投资利税率
1、投资利润率=生产期年平均利润总额/投资总额×100%
=62.14万元/260万元×100% =23.90%
2、投资利税率=生产期年平均利税总额/投资总额×100%
=101.25万元/260万元×100% =38.94%
3、资本金净收益率（ROE）=(NP÷EC)×100% =(46.60万元÷260万元)×100% =17.92%
第七节 财务盈利能力分析
一、财务内部收益率FIRR
财务内部收益率（FIRR）系指能使项目在计算期内净现金流量现值累计等于零时的折现率，即FIRR作为折现率使下式成立：
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n(CICO)t(1FIRR)t0t1
式中：CI——现金流入量； CO——现金流出量；
（CI-CO）t——第t年的净现金流量； n——计算期。
经对项目投资现金流量表进行分析计算，所得税前项目投资财务内部收益率27.50%，高于行业基准收益率（ic=10%）。
二、财务净现值FNPV
财务净现值系指按设定的折现率（一般采用基准收益率ic）计算的项目计算期内净现金流量的现值之和，可按下式计算：
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n FNPV(CICO)t(1ic)t
t1式中：ic——设定的折现率（同基准收益率），本项目为10%。
经计算，所得税前项目投资财务净现值186.60万元，大于零。
三、项目投资回收期Pt
项目投资回收期系指以项目的净收益回收项目投资所需要的时间，一般以年为单位。项目投资回收期宜从项目建设开始年算起。项目投资回收期可采用下式计算：
(CICO)PtT1i1T1i(CICO)T
式中：T——各年累计净现金流量首次为正值或零的年数。
经计算，所得税前项目投资回收期为5.33年（含建设期），表明项目投资回收较快，项目抗风险能力较强。
第八节 偿债能力分析
项目无贷款，报告中只进行资产负债率分析。资产负债率系指各期末负债总额（TL）同资产总额（TA）的比率，应按下式计算：
LOARTL100% TA式中：TL——期末负债总额；
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TA——期末资产总额。
经计算，项目在计算期内各年的资产负债率均较低，表明企业经营安全、稳健，具有较强的筹资能力。
第九节 财务生存能力分析
财务生存能力计算详见财务计划现金流量表，经过计算可以得出，项目计算期内各年能收支平衡，并有盈余，表明项目有足够的净现金流量维持正常运营，项目的财务生存能力较强。
第十节 财务不确定性分析
盈亏平衡分析
盈亏平衡分析系指通过计算项目达产年的盈亏平衡点（BEP），分析项目成本与收入的平衡关系，判断项目对产出品数量变化的适应能力和抗风险能力。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）计算公式为：
年固定成本BEP生产能力利用率=×年销售收入-年销售税金及附加-年可变成本100% =84.99÷(512万元－39.11万元－396.74万元)×100% =57.77%
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盈亏平衡分析图5004504003503002502001501005000%20%40%60%生产能力80%100%120%销售收入－销售税金及附加固定成本销售收入或总成本费用总成本
计算结果表明，只要生产能力达到设计能力的57.77%，项目就可保本，由此可见，该项目风险较小。
第十四章 结论及建议
一、项目综合评价结论 1、符合国家节能政策
本项目产品符合国家节能政策。 2、工艺技术国内领先
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项目采用国内先进生产技术，采用节能设备，污染少，能耗低，而且产品质量达到国内先进水平，可以满足市场对产品的质量要求。产品市场空间广阔，产业发展前景良好，企业具有很大的发展空间。
3、本项目所在地拥有稳定的电力资源和劳动力资源，项目所在地环境保护较好，是建设项目的较好地点。
4、本项目财务评价分析主要指标均超过行业相同规模企业，项目财务经济效益较好，并具有一定的抗风险能力。
5、本项目能保持企业的平稳发展，对地方经济发展将起到积极的推动作用。项目建设符合国家的相关政策，项目建设可行。
综上所述，本项目符合国家的产业政策，是国家鼓励发展的项目。产品市场前景广阔，经济效益和社会效益显著，符合国家质量标准，所以建设本项目是切实可行的。建议有关部门尽快予以批准立项，并抓紧项目实施，尽快进入投产期，尽早产生出项目应有的经济、社会、环境生态效益。
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