内部控制—合同管理审核工作底稿 索引：T
被审核单位名称： 审核基准日：
编制： 日期： 复核： 日期： 审 核 程 序 一、了解被审核单位合同管理管理的内部控制情况 1、了解已建立的内部控制制度 2、了解合同管理机构设置及人员配备 3、了解不相容职务分工与授权情况 二、一般程序 1、查阅公司董事会决议了解对合同管理的相关要求 2、约谈管理层成员，了解公司上年与本年关于合同管理情况 3、查阅公司本年度的合同管理情况 （1）检查重大合同的会审情况记录 （2）检查重大合同财务会计部门的审核记录 （3）检查合同管理部门的审核记录 （4）了解法律顾问的审核记录 5、了解公司合同管理是否存在重大违规、损失情况 三、特别程序 1、了解公司合同变更的控制程序 2、检查公司变更合同的核准程序 3、约谈公司法律部门负责人或法律顾问了解公司因合 同纠纷而产生的诉讼情况 4、检查诉讼委托代理人的授权情况 四、追加程序 执行人 索引
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内部控制审核工作底稿
内部控制—合同管理审核工作底稿 索引：T-1
被审核单位名称： 审核基准日：
编制： 日期： 复核： 日期： 一、了解合同管理内部控制情况 （一）已制订的内部控制制度
制度名称 1、了解机构设置 机构名称 （1）专职管理机构 2、人员配备 机 构 机构与岗位 - 2 -
制定部门 执行部门 批准部门 （二）了解合同管理机构设置与人员配备 主要负责人 岗位名称 人员姓名 被授权限说明 牵制岗位 制度依据 主要职责 主要职责 （2）其他参与管理机构 二、了解不相容职务分工与授权情况 内部控制审核工作底稿
三、合了解同制订及核准规定 合同类别 部门 制订 人员 部门 审核 人员 批准部门
四、合同管理情况 合同类别 用印与记录管理部门 合同编号与管理部门 备案部门 索引 说明：本表主要了解合同订立时的管理情况，“用印与记录管理部门”栏应当说明合同专用章使用前的程
序与执行部门。“合同编号与管理部门”栏应当说明合同编号规则与管理级次、最终归口管理程序。
（四）、风险评估
在初步了解被审核单位情况后的评估
1、制度建立是否完备、制度设计是否合理 2、不相容岗位的设置是否合理 3、所配备的审核人员的审核经验、能力、知识能否胜任审核工作 五、审核结论
（一）经测试后的风险评估 1、测试前的风险评估中确定为高风险的领域的风险是否能够得到控制 2、是否仍存在无法控制的风险领域 （二）审核结论： 1、 内部控制制度设计是否合理 2、不相容岗位设置是否合理有效 3、内部控制执行与制度设计、岗位职责规定是否相符，执行是否有效 - 3 -
内部控制审核工作底稿
内部控制—合同管理审核工作底稿
索引：T-2
被审核单位名称： 审核基准日： 编制： 日期： 复核： 日期： 一、样本数量： 样本确定方法： 测试样本覆盖合同业务性质种类： 二、检查情况 检查内容 样本1 样本2 样本3 样本4 样本5 样本6 样本7 样本8 1、合同谈判 2、初步审核 3、最终核准 4、合同核准 5、用印记录 6、备案与登记 7、变更 8、款项收付 （1）收付款通知书 （2）收付款记录 （3）期末核对 9、其他 （1）纠纷 （2）违约 （3）撤消
说明：本表仅列示8个样本，如需要增加测试样本的，可以另加页次
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内部控制审核工作底稿
内部控制—合同管理个案审核工作底稿 索引：T-3
被审核单位名称： 审核基准日： 编制： 日期： 复核： 日期： 一、 样本属性
合同名称 合同业务性质 （采购）执行部门 合同对方： 经济事项内容： 合同标的： 二、合同管理检查 检查内容 执行部门 执行人 相应制度中的权限规定说明 检查情况说明 索引 1、合同谈判 2、初步审核 3、最终核准 4、合同核准 5、用印记录 6、备案与登记 7、变更 - 5 -
内部控制审核工作底稿
8、款项收付 （1）收付款通知书 （2）收付款记录 （3）期末核对 9、其他 （1）纠纷 （2）违约 （3）撤消 - 6 -
内部控制审核工作底稿
三、合同管理（其他业务管理制度）制度规定的授权说明 （一）制度名称： （二）授权规定：
五、合同核准与备案 检查内容 执行者 所属部门 1、初步核准 （1）签约对方主体资格 审核 （2）注册资本审核 （3）资金审核 （4）产品信誉审核 （5）技术质量审核 （6）履约能力审核 （7）律师意见 2、最终核准 3、签约授权情况 （1）授权人员 （2）被授权人员 （3）授权规定 4、用印 （1）用印日期 （2）用印记录 5、备案 （1）备案日期 （2）备案记录 6、期末对账情况 7、违约（如质量纠纷） （1）处理程序 （2）处理核准 8、诉讼 （1）对代理人授权 （2）诉讼事项 原始审核记录 索引
六、审核说明：
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