一、总则
第一条 为适应公司经营管理的需要，理顺财务管理关系，明确财务人员的职责、强化财务管理的功能，提高公司的整体经济效益，促进公司长期稳健发展，特指定本管理制度
第二条 本制度适用于股份公司本部及下属子公司。
二、财务管理体系
第一条 公司按照统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务管理机构，配备相应的财务人员，并按岗位责任制从事财务管理工作。
第二条 公司财务管理体系：公司董事长、总裁领导财务会计机构、财会人员和其他人员执行《会计法》等有关财务会计法规制度及本制度。公司总裁对公司财务活动实行统一领导，负责组织公司财务管理工作。即
董事长 总裁 财务总监 财务部
第三条 财务总监由总裁提名，董事会聘任，受董事长和总裁的委托全面负责公司各项财务管理工作，直接对总裁和董事长负责。各子公司财务负责人由本公司直接委派；子公司财务部接受本公司财务部的业务领导。
三、会计内部控制制度
第一条 会计内部控制是指本公司为了提高会计信息质量，保护资产的安全完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定
和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第二条 会计内部控制基本目标
（1）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（2）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
（3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
公司应在下列范围内支付现金：
（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；
（二）个人劳务报酬；
（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；
第三条 收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
第四条 现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。
第五条 一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”字样。
四、资产管理办法
第一条 本办法所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指商业物业、存货与固定资产。
第二条 实物管理部门
（1）商业物业，由本公司指定专门机构负责管理。
（2）房屋建筑物、交通工具、办公设备，由公司总裁办公室指定专人负责管理。
（3）所有资产的档案材料由公司总裁办公室指派专人负责，定期归档。
（4）财务部指定专人就各公司资产进行汇总登记，定期会同资产管理部门进行盘点，并就盘点情况做出书面报告。
第三条 固定资产编号
固定资产取得后即归资产管理部门管理，依其类别分类编号，并粘贴标签。
第四条 固定资产购置及登记
（1）购置手续
因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，报总裁审批，按审批后的标准、数量，由总裁办公室具体执行。购置后由资产管理部门验收签字，报财务部结算。
庆阳市天河音响灯光工程有限公司
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