一般纳税人进项税抵扣完了,要交纳的税金部分怎么做帐?
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热心网友
因为*是价外税，不能计入主营业务成本的。增值勤税核算过程
1、取得进项税时
借：应交税费－应交*－进项税
贷：相关科目
2、销项税
借：相关科目
贷：应交税费－应交*－销项税
3、月末时将进项和销项转入未交*科目，若该科目余额在贷方表示应纳的*，若在借方表示留抵的*
借：应交税费－应交*－销项税
贷：应交税费－应交*－未交*
借：应交税费－应交*－未交*
贷：应交税费－应交*－进项税
4、缴纳*时
借：应交税费－应交*－未交*
贷：银行存款
热心网友
*是价外税，不能进入成本中，你可以在月末把应交税金的贷方余额做
借
应交税费---应交*（转出未交*）10000
贷
应交税费---未交*
10000
在交税时做
借
应交税费---未交*
10000
贷
银行存款
10000
热心网友
要交纳的*与主营业务成本没有任何关系。
1.本月缴纳上月应交的*的分录
借
应交税金-未交*
10000
贷
银行存款
10000
