往来账款管理软件一般又分为

发布网友发布时间：2024-10-24 13:25

共1个回答

热心网友时间：2024-11-18 22:59

往来账款管理软件一般又分为应收账款和应付账款管理。

内部审计往来款项常见的问题汇总：

1、公司尚未建立包含信用标准、资信调查、信用等级、信用担保范围、赊销额度、审批程序等内容的信用管理制度。

2、个人借款金额较大，借款时间过长，且部分借款超过了制度规定的借款限额，年末未对员工借支款及时进行清理。

3、存在个人借支未开具借支申请单的情况。

4、公司离职多年前员工往来款长期挂账，预计无法收回，未做核销处理。

5、预收账款明细科目“押金”无具体往来明细客户。

6、个别公司大额借款长期挂账。

7、公司与部分外部往来单位往来款存在不一致的情形。

8、部分历史遗留的应收往来款，未能收回或清理。

从制度上要完善往来账的管理：

往来账的产生涉及采购、销售、管理等各个环节，因此影响往来账核算的因素比较多，往来账的核算难度也比较大。要选择认真负责、爱岗敬业、业务熟练、善于协调并能执行财务制度的会计人员，以保证往来账核算和核对工作的顺利进行。

要制定往来账的工作程序，明确往来账责任人，设定制单、审核、记账、对账各环节的方法，规定定期对账时间，检查对账结果。

往来账管理中存在的常见问题：

（一）领导不重视

有些单位的领导尤其是分管财务的领导对往来账的管理不够重视，财务部门既没有往来账的工作程序，又没有往来账的岗位职责，更没有往来账的奖惩制度。由于领导不重视，该决策的时候不决策，该审批的时候不审批，该检查的时候不检查，从而影响了往来账的正常核算工作。

（二）核对不及时

往来账要管理好，就得及时进行核对，每个单位根据业务量的大小，应按月份、季度、半年度、年度定期进行对账，如发现问题应及时沟通，查找原因，保证双方账目余额一致。

（三）方法不合理

往来账在核对时，要将涉及到一个往来客户的所有科目放在一起，经过相互抵销和对冲以后的余额，确定为最终应付或应收对应客户的金额。但在实际对账时，因受会计工作水平和工作习惯的影响。

有的会计对同一个往来客户，既设有应收、预收账户，还设有应付、预付账户，甚至还有借款等多个账户，可在对账时，往往只给对方提供应收类账户的数据，对应付及借款类账户的数据很少甚至从不提及，从而导致双方在对账时经常“捉迷藏”，加大了对账的难度。